Báo cáo tài chính quý 3 năm 2013 - Công ty Cổ phần Tập đoàn MaSan

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Báo cáo tài q cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San Thông tin Công ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0303576603 ngày 13 tháng năm 2013 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần ngày 13 tháng năm 2013 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh lần số 4103002877 cấp ngày 18 tháng 11 năm 2004 Hội đồng Quản trị Tiến sĩ Nguyễn Đăng Quang Ông Hồ Hùng Anh Ông Madhur Maini Bà Nguyễn Hồng Yến Ơng Nguyễn Thiều Nam Ơng Lars Kjaer Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Trụ sở đăng ký Phòng 802, Tòa nhà Central Plaza 17 Lê Duẩn Phường Bến Nghé, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2013 Mẫu B 01 – DN Mã Thuyết số minh Tập đồn Cơng ty 30/9/2013 31/12/2012 30/9/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 9.932.804 9.221.223 4.336.142 2.643.573 Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 6.115.293 348.385 5.766.908 5.718.717 151.205 5.567.512 2.405.364 30.182 2.375.182 2.160.026 9.484 2.150.542 Đầu tư ngắn hạn 120 1.335.000 1.840.500 - 68.000 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi 130 131 132 135 1.037.624 230.879 511.154 296.526 942.881 121.300 475.436 346.523 1.837.694 212.293 1.625.401 376.179 117.773 258.406 Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 139 (935) (378) - - 1.218.101 1.231.157 (13.056) 563.855 575.846 (11.991) - - 226.786 43.291 128.433 55.062 155.270 27.492 105.858 21.920 93.084 3.686 41.125 48.273 39.368 496 30.243 8.629 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN Mã Thuyết số minh Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 250 + 260) 200 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 218 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 Đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác 250 251 252 258 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 260 261 262 268 269 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 Tập đồn Cơng ty 30/9/2013 31/12/2012 30/9/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND 34.064.192 10 11 12 29.478.033 25.084.152 23.197.560 401.764 401.764 23.158 23.158 1.627.293 1.627.293 1.658.406 1.658.406 21.868.364 17.728.751 1.749.196 1.547.311 2,405,793 2.040.428 (656.597) (493.117) 1.030.252 863.516 1.302.568 1.028.783 (272.316) (165.267) 19.088.916 15.317.924 83.130 72.869 92.565 (19.696) 2.855 3.790 (935) 7.406 84.437 11.707 17.698 (5.991) 1.102 1.566 (464) 71.628 10.819.198 10.815.598 3.600 11.313.619 10.948.119 365.500 23.304.462 14.372.038 8.932.424 - 21.423.058 12.490.634 8.932.424 - 974.866 399.337 89.545 35.841 450.143 412.505 97.060 36.035 30.778 248.632 69.267 58.954 10.313 - 31.659 21.346 10.313 - 43.996.996 38.699.256 29.420.294 25.841.133 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 Mẫu B 02 – DN Tập đoàn Từ Từ Từ Từ 1/7/2013 1/7/2012 1/1/2013 1/1/2012 đến đến đến đến 30/9/2013 30/9/2012 30/9/2013 30/9/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Mã số Thuyết minh Tổng doanh thu 01 22 Các khoản giảm trừ 02 22 Doanh thu (10 = 01 – 02) 10 22 3.235.014 2.673.129 7.505.093 6.735.004 Giá vốn hàng bán 11 23 1.840.616 1.588.558 4.492.075 4.053.262 Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11) 20 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} Thu nhập khác Chi phí khác 21 22 24 25 Kết hoạt động khác (40 = 31 - 32) 24 25 41 Lợi nhuận trước thuế (50 = 30 + 40 + 41) Chi phí thuế thu nhập hành Chi phí/(lợi ích) thuế thu nhập hoãn lại Lợi nhuận (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang trang sau) 27.995 123.880 130.254 26 27 92.349 121.927 591.193 216.852 128.542 319.466 80.463 278.848 376.479 1.323.238 198.489 609.320 556.775 684.680 251.827 903.038 505.487 557.682 1.121.078 1.706.070 28 23.471 25.428 83.750 16.002 147.146 59.173 183.973 28.091 (1.957) 40 (Lỗ)/lợi nhuận từ công ty liên kết 39.019 1.394.398 1.084.571 3.013.018 2.681.742 30 31 32 3.274.033 2.701.124 7.628.973 6.865.258 67.748 87.973 155.882 (62.097) (5.539) (135.050) 82.502 50 492.721 619.891 1.074.001 1.944.454 51 229.735 100.888 526.032 271.527 52 (45.675) 38.010 (62.178) 68.208 60 308.661 480.993 610.147 1.604.719 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Tập đoàn Mã số Giả định (1) Từ 1/7/2013 Từ 1/7/2012 Từ 1/1/2013 đến đến đến 30/9/2013 30/9/2012 30/9/2013 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Từ 1/1/2012 đến 30/9/2012 Triệu VND Tổng doanh thu 01 3.274.033 2.701.124 7.628.973 6.865.258 Các khoản giảm trừ 02 39.019 27.995 123.880 130.254 Doanh thu (10 = 01 – 02) 10 3.235.014 2.673.129 7.505.093 6.735.004 Giá vốn hàng bán 11 1.840.616 1.588.558 4.492.075 4.053.262 Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11) 20 1.394.398 1.084.571 3.013.018 2.681.742 21 22 24 25 92.349 121.927 591.193 165.000 128.542 80.463 376.479 156.529 319.466 278.848 1.323.238 461.413 684.680 251.827 903.038 379.608 608.627 599.642 1.268.985 1.831.949 23.471 25.428 83.750 16.002 147.146 59.173 183.973 28.091 (1.957) 67.748 87.973 155.882 41 103.730 137.764 367.167 511.858 50 710.400 805.154 1.724.125 2.499.689 51 229.735 100.888 526.032 271.527 52 (42.054) 40.635 (51.812) 76.081 60 522.719 663.631 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} Thu nhập khác Chi phí khác Kết hoạt động khác (40 = 31 - 32) Lợi nhuận từ công ty liên kết Lợi nhuận trước thuế (50 = 30 + 40 + 41) Chi phí thuế thu nhập hành Chi phí/(lợi ích) thuế thu nhập hỗn lại Lợi nhuận (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang trang sau) 31 32 40 1.249.905 2.152.081 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 13 Vay nợ ngắn hạn Tập đoàn 30/9/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh 17) Công ty 30/9/2013 31/12/2012 Triệu Triệu VND VND 1.927.853 1.540.393 - - 2.485.545 252.991 2.311.300 - 4.413.398 1.793.384 2.311.300 - Điều kiện điều khoản khoản vay ngắn hạn sau: Loại tiền tệ Vay ngân hàng: Tiền VND Tiền Đơ la Mỹ VND USD Tập đồn Công ty 30/9/2013 31/12/2012 30/9/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND 1.085.053 842.800 1.540.393 - - - 1.927.853 1.540.393 - - 14 Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước Tập đồn Cơng ty 30/9/2013 31/12/2012 30/9/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế giá trị gia tăng Thuế xuất nhập Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác 406.138 28.637 7.454 21.919 10.957 535.785 39.626 11.446 14.126 7.910 200 - 475.105 608.893 200 - 36 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 15 Chi phí phải trả Tập đồn Cơng ty 30/9/2013 31/12/2012 30/9/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Lãi vay phải trả Phải trả cho xây dựng cơng trình Chi phí quảng cáo khuyến mại Phí tư vấn Thưởng lương tháng 13 Chiết khấu hàng bán Chi phí vận chuyển Thuế nhà thầu Chi phí hàng tồn kho phải trả Các khoản khác 204.423 56.797 235.854 65.915 134.921 29.291 76.164 8.595 52.903 146.686 549.848 195.070 139.125 127.954 98.624 41.188 30.615 31.183 28.139 59.185 137.171 12.970 3.489 11.726 415.560 38.074 10.013 7.828 1.011.549 1.300.931 165.356 471.475 16 Phải trả khác Tập đồn Cơng ty 30/9/2013 31/12/2012 30/9/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Phải trả ngắn hạn khác Bảo hiểm y tế bảo hiểm xã hội Tiền ký quỹ ngắn hạn khách hàng Phải trả ngắn hạn khác cho công ty Phải trả khác 226 480 43.624 770.901 - - 89.847 Phải trả dài hạn khác Phải trả dài hạn khác cho công ty Phải trả dài hạn Nghĩa vụ phát hành cổ phiếu 3.905 85.942 44.330 770.901 - 41.394 191.094 381.563 356.269 1.493.955 27.076 60.561 1.432.596 381.563 356.269 232.488 737.832 1.581.592 2.170.428 37 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 17 Vay nợ dài hạn Tập đoàn 30/9/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Vay dài hạn (a) Hối phiếu nhận nợ Trái phiếu khoản vay chuyển đổi Trái phiếu có đảm bảo Công ty 30/9/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND 8.047.656 2.855.764 6.667.882 2.855.764 8.410.000 - 4.000.000 - 1.176.522 1.176.522 1.176.522 1.176.522 4.400.000 2.200.000 4.400.000 2.200.000 16.479.942 12.900.168 13.986.522 7.376.522 Hoàn trả vịng 12 tháng (Thuyết minh 13) Hồn trả sau 12 tháng a (2.485.545) 13.994.397 (252.991) 12.647.177 (2.311.300) 11.675.222 - 7.376.522 Vay dài hạn Tập đoàn 30/9/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Vay ngân hàng: Tiền VND Tiền Đô la Mỹ Khoản vay từ công ty Công ty 30/9/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND 2.341.570 5.706.086 - 2.397.355 4.270.527 - 8.410.000 4.000.000 8.047.656 6.667.882 8.410.000 4.000.000 Khoản vay từ công ty không đảm bảo, chịu lãi suất năm 10.5%-15% phải trả theo điều khoản hợp đồng 38 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 18 Dự phịng trợ cấp thơi việc Biến động dự phịng trợ cấp thơi việc kỳ sau: Tập đoàn Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 Triệu VND Triệu VND Số dư đầu kỳ Dự phòng lập kỳ Dự phòng sử dụng kỳ Hồn nhập dự phịng kỳ 1.807 (426) 8.564 732 (692) - Số dư cuối kỳ 1.381 8.604 Theo Bộ luật Lao động Việt Nam, nhân viên làm việc cho công ty từ 12 tháng trở lên (“nhân viên đủ điều kiện”) tự nguyện chấm dứt hợp đồng lao động bên sử dụng lao động phải tốn tiền trợ cấp thơi việc cho nhân viên tính dựa số năm làm việc mức lương thời điểm việc nhân viên Dự phịng trợ cấp thơi việc lập sở mức lương nhân viên thời gian họ làm việc cho Công ty Theo Luật Bảo hiểm Xã hội, kể từ ngày tháng năm 2009, Tập đoàn nhân viên phải đóng vào quỹ bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm Xã hội Việt Nam quản lý Mức đóng bên tính 1% mức thấp lương nhân viên 20 lần mức lương tối thiểu chung Chính phủ quy định thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp, Tập đồn khơng phải lập dự phịng trợ cấp thơi việc cho thời gian làm việc nhân viên sau ngày tháng năm 2009 Tuy nhiên, trợ cấp việc phải trả cho nhân viên đủ điều kiện có thời điểm 31 tháng 12 năm 2008 xác định dựa số năm làm việc nhân viên tính đến 31 tháng 12 năm 2008 mức lương bình quân họ vòng sáu tháng trước thời điểm thơi việc 39 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 19 Biến động vốn chủ sở hữu Tập đoàn Số dư ngày tháng năm 2012 Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ vốn chủ sở hữu Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ nợ Phát hành cổ phiếu tiền Phát hành cơng cụ vốn chủ sở hữu Tăng lợi ích cổ đông thiểu số từ việc phát hành vốn cổ phần từ công ty Mua lại công cụ vốn chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái công ty Lợi nhuận kỳ Chia cổ tức Phân bổ vào quỹ khác Số dư ngày 30 tháng năm 2012 Vốn chủ sở hữu thuộc Vốn khác Chênh lệch Lợi nhuận cổ đông vốn Vốn Thặng dư chủ sở tỷ giá chưa chủ sở hữu Cổ đông cổ phần vốn cổ phần hữu hối đối Vốn khác phân phối Cơng ty thiểu số Tổng cộng Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND 5.152.723 2.166.136 10.462.804 (16.066) 964.638 5.394.006 (6.358.644) - - 344.440 411.000 - 439.025 - 1.721.824 - - - - (4.104.160) - - - - 6.872.801 7.999.167 1.721.824 2.501 (13.565) (6.569.981) 4.680.036 (22.447) (530.235) - 15.875.652 5.679.380 21.555.032 - - - - - 783.465 411.000 1.721.824 - 783.465 411.000 1.721.824 - (22.447) (4.634.395) 34.947 - 12.500 (4.634.395) 2.501 1.166.032 (10.916) 1.351 438.687 (15.867) (10.701) 3.852 1.604.719 (15.867) (21.617) 1.166.032 (10.916) (7.122.663) 5.835.152 15.292.716 6.127.797 21.420.513 40 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Tập đoàn Vốn khác Chênh lệch Vốn Thặng dư chủ sở tỷ giá cổ phần vốn cổ phần hữu hối đoái Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Số dư ngày tháng năm 2013 6.872.801 7.999.167 1.721.824 Phát hành cổ phiếu tiền Tăng lợi ích cổ đông thiểu số từ việc phát hành vốn cổ phần từ cơng ty Tăng lợi ích cổ đông thiểu số từ việc lý phần khoản đầu tư cơng ty Tăng lợi ích cổ đông thiểu số từ việc mua cổ phần công ty Giảm lợi ích cổ đơng thiểu số từ việc mua cổ phần công ty Mua lại công cụ vốn chủ sỡ hữu Chênh lệch tỷ giá hối đối cơng ty Lợi nhuận kỳ Chia cổ tức Phân bổ vào quỹ khác 178.608 - - - - - - - - - - - - - - - - - (1.624.121) - - - - (26.581) - 7.051.409 7.999.167 97.703 (42.709) Số dư ngày 30 tháng năm 2013 (16.128) Vốn chủ sở hữu thuộc cổ Lợi nhuận đông vốn chủ sở chưa hữu Cổ đông Vốn khác phân phối Công ty thiểu số Tổng cộng Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND (8.619.479) 5.925.652 13.883.837 5.820.548 19.704.385 - 178.608 - 178.608 1.155.043 - 1.155.043 1.841.721 2.996.764 44.664 - 44.664 1.017.197 1.061.861 - - 116.139 116.139 - (159.430) (1.056.440) - 251.125 (15.944) (8.635.642) 6.160.833 (159.430) (2.680.561) (48.033) - (207.463) (2.680.561) (26.581) 251.125 (15.944) (12.663) 359.022 (14.926) (16.566) (39.244) 610.147 (14.926) (32.510) 12.630.761 9.062.439 21.693.200 41 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài q cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Công ty Vốn cổ phần Triệu VND Số dư ngày tháng năm 2012 Thặng dư vốn cổ phần Triệu VND Vốn khác chủ sở hữu Triệu VND Lợi nhuận chưa phân phối Triệu VND Vốn khác Triệu VND 5.152.723 2.166.136 10.462.804 - 964.638 5.394.006 (6.358.644) - 344.440 411.000 - 439.025 - 1.721.824 (4.104.160) - (530.235) - (106.517) 783.465 411.000 1.721.824 (4.634.395) (106.517) Số dư ngày 30 tháng năm 2012 6.872.801 7.999.167 1.721.824 (530.235) (128.966) 15.934.591 Số dư ngày tháng năm 2013 6.872.801 7.999.167 1.721.824 (530.235) (242.703) 15.820.854 178.608 - - (1.056.440) - (403.316) 7.051.409 7.999.167 (1.586.675) (646.019) Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ vốn chủ sở hữu Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ nợ Phát hành cổ phiếu tiền Phát hành công cụ vốn chủ sở hữu Mua lại công cụ vốn chủ sở hữu Lỗ kỳ Phát hành cổ phiếu tiền Mua lại công cụ vốn chủ sở hữu Lỗ kỳ Số dư ngày 30 tháng năm 2013 (1.624.121) 97.703 (22.449) Tổng cộng Triệu VND - 17.759.214 - 178.608 (2.680.561) (403.316) 12.915.585 42 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 20 Vốn cổ phần thặng dư vốn Vốn cổ phần duyệt phát hành Công ty là: 30/9/2013 Số lượng cổ phiếu Triệu VND 31/12/2012 Số lượng cổ phiếu Triệu VND Vốn cổ phần duyệt 705.140.873 7.051.409 687.280.123 6.872.801 Vốn cổ phần phát hành Cổ phiếu phổ thông 705.140.873 7.051.409 687.280.123 6.872.801 - 7.999.167 - 7.999.167 Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thơng có thứ tự ưu tiên tài sản lại Công ty Các quyền lợi cổ phiếu Công ty mua lại bị tạm ngừng chúng phát hành lại Thặng dư vốn cổ phần phần chênh lệch giá bán mệnh giá cổ phiếu phát hành Biến động vốn cổ phần kỳ/năm sau: Từ 1/1/2013 đến 30/9/2013 Triệu Số lượng cổ phiếu VND Từ 1/1/2012 đến 31/12/2012 Triệu Số lượng cổ phiếu VND Số dư đầu kỳ/năm Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ vốn chủ sở hữu Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ nợ Phát hành cổ phiếu tiền 687.280.123 6.872.801 515.272.269 5.152.723 - - 96.463.766 964.638 17.860.750 178.608 34.444.088 41.100.000 344.440 411.000 Số dư cuối kỳ/năm 705.140.873 7.051.409 687.280.123 6.872.801 21 Vốn khác chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu phản ánh giá trị hợp lý số cổ phiếu định Công ty phát hành tương lai 43 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 22 Tổng doanh thu Tổng doanh thu thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp ghi hóa đơn không bao gồm thuế giá trị gia tăng Doanh thu bao gồm: Tập đồn Cơng ty Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tổng doanh thu  Thành phẩm  Dịch vụ doanh thu khác 7.624.016 4.957 6.865.258 - - - Các khoản giảm trừ  Chiết khấu hàng bán  Hàng bán bị trả lại (105.412) (18.468) (108.033) (22.221) - - Doanh thu 7.505.093 6.735.004 - - 23 Giá vốn hàng bán Tập đồn Cơng ty Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tổng giá vốn hàng  Thành phẩm bán  Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 4.481.684 4.023.081 - - 10.391 30.181 - - 4.492.075 4.053.262 - - 44 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 24 Doanh thu hoạt động tài Tập đồn Cơng ty Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Lãi thu từ:  Tiền gửi  Đầu tư trái phiếu  Cho cơng ty vay Phí trì hạn mức vay cho công ty Lãi chênh lệch tỷ giá hối đối Doanh thu hoạt động tài khác 258.559 - 649.326 28.524 - 27.524 72.382 185.587 28.524 164.400 60.239 668 4.724 2.106 792.743 7.980 - 542.477 68 - 319.466 684.680 900.629 921.056 25 Chi phí tài Tập đồn Công ty Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Chi phí lãi vay từ:  Ngân hàng  Các trái chủ  Công ty Phí trì hạn mức vay trả cho công ty Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối Chi phí tài khác 110.171 106.957 - 111.870 114.585 - 358.211 591.486 287.315 416.950 33.109 28.611 2.395 22.977 240.619 77 17.298 251.578 2.271 20.969 278.848 251.827 1.207.691 979.083 45 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 26 Thu nhập khác Tập đồn Cơng ty Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Thu hồi chi phí từ cơng ty mẹ Thu từ lý tài sản cố định tài sản dài hạn Thu từ bán phế liệu Thu nhập khác - 140.184 - 140.184 1.557 49.684 95.905 1.146 16.340 26.303 73.312 - 147.146 183.973 73.312 140.184 27 Chi phí khác Tập đồn Cơng ty Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Giá trị ghi sổ tài sản cố định tài sản dài hạn lý Chi phí bán phế liệu Chi phí khác 8.944 46.503 3.726 3.966 12.232 11.893 - - 59.173 28.091 - - 28 (Lỗ)/lợi nhuận từ cơng ty liên kết Tập đồn Cơng ty Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Lợi nhuận từ công ty liên kết Điều chỉnh phát sinh từ việc phân bổ giá mua phân bổ lợi thương mại 367.167 514.717 - - (502.217) (432.215) - - (135.050) 82.502 - - 46 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 29 Lãi cổ phiếu Việc tính lãi cổ phiếu ngày 30 tháng năm 2013 dựa lợi nhuận kỳ phân bổ cho cổ đơng phổ thơng Tập đồn 251.125 triệu VND (kỳ chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012: 1.166.032 triệu VND) số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền lưu hành kỳ 710.801.203 cổ phiếu (kỳ chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012: 699.040.982 cổ phiếu), tính sau: (i) Lợi nhuận thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 Triệu VND Triệu VND Lợi nhuận thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng (ii) 251.125 1.166.032 Số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến 30/9/2013 đến 30/9/2012 Số cổ phiếu phổ thông phát hành đầu kỳ Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành tiền mặt Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành để toán cho trái phiếu khoản vay chuyển đổi Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành để toán cho vốn khác Ảnh hưởng việc mua lại công cụ vốn chủ sở hữu Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành riêng lẻ sau thời gian Số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng thời điểm cuối kỳ 687.280.123 12.070.727 515.272.269 17.550.000 11.450.353 11.816.585 96.463.766 24.313.661 33.624.701 710.801.203 699.040.982 47 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 30 Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Cùng với số dư bên liên quan giao dịch trình bày thuyết minh khác báo cáo tài này, Tập đồn có giao dịch chủ yếu với bên liên quan kỳ sau: Tập đoàn Bên liên quan Tính chất giao dịch Từ 1/1/2013 đến 30/9/2013 Triệu VND Từ 1/1/2012 đến 30/9/2012 Triệu VND Công ty mẹ Cơng ty Cổ phần Ma San Chi phí chia sẻ công ty mẹ - 140.184 Các bên liên quan khác Công ty Cổ phần Dịch vụ Tồn cầu Ma San Phí bảo trì - 6.539 Cơng ty Cổ phần Bất động sản Masan Phí dịch vụ trích trước Chi phí xây dựng ứng trước - 11.077 750 Ban quản lý chủ chốt Thù lao trả cho ban quản lý chủ chốt (*) 35.944 25.811 (*) Các thành viên Hội đồng Quản trị không hưởng khoản thù lao cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 30 tháng năm 2012 48 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài quý cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Công ty: Công ty liên quan Bản chất giao dịch Công ty mẹ Cơng ty Cổ phần Ma San Chi phí chia sẻ công ty mẹ Từ 1/1/2013 đến 30/9/2013 Triệu VND Từ 1/1/2012 đến 30/9/2012 Triệu VND - 140.184 4.410.000 591.486 240.619 416.950 251.578 1.673.941 - Công ty Cổ Phần Tài Thu nhập lãi từ khoản cho công ty Ngun Ma San vay Thu nhập từ phí trì hạn mức vay Khoản vay cấp cho công ty Thu hồi khoản vay từ công ty 57.686 302.631 930.000 930.000 146.503 251.578 2.000.000 Công ty TNHH Khai Thác Chế Biến Khống Sản Núi Pháo Thu nhập từ phí trì hạn mức vay 490.112 290.899 387.068 - 14.696 - 5.986 4.431 Công ty Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San Khoản vay nhận từ công ty Chi phí lãi vay Phí trì hạn mức vay Cơng ty Cổ Phần Tầm Nhìn Ma San Cấp vốn cho công ty Công ty TNHH Một Thành viên Tư vấn Hoa Phong Lan Khoản vay cấp cho công ty Thu nhập lãi từ khoản cho công ty vay Ban quản lý chủ chốt Thù lao trả cho ban quản lý chủ chốt (*) (*) Các thành viên Hội đồng Quản trị không hưởng khoản thù lao cho giai đoạn chín tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 30 tháng năm 2012 49