Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2010 - Công ty Cổ phần Tổng Công ty Xây lắp Dầu khí Nghệ An tài liệu, giáo án, bà...
CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO (Thành lập tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NĂM 2010 CHO KỲ TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 03 NĂM 2010 An Giang - Tháng 03 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO Số 99 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 01 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 02 - 03 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 04 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 05 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 06 - 19 CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO Số 99 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang 1 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần NTACO (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình Báo cáo của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010. HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Tuấn Anh Chủ tịch Bà Võ Thị Hồng Hạnh Thành viên Ông Nguyễn Tuấn Sĩ Thành viên Bà Nguyễn Thị Dung Ông Phan Ngọc Phước Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Nguyễn Tuấn Anh Tổng Giám đốc Ông Phan Ngọc Phước Phó Tổng Giám TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hằng kỳ phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm. Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải: • Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; • Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng; • Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợ p có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không • Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục . Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việ t Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác. Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính. Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Tuấn Anh Tổng Giám đốc An Giang, ngày 31 tháng 03 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO Số 99 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý Báo cáo tài chính Thành Phố LongXuyên ,Tỉnh An Giang Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/03/2010 Các Thuyết minh từ trang 06 đến trang 19 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 2 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ Quý I năm 2010 Tại ngày 31 tháng 03 năm 2010 MẪU B 01b-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/03/2010 01/01/2010 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 436.213.168.369 375.300.303.658 (100=110+120+130+140+150) I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4.071.308.082 8.386.688.309 1. Tiền 111 5 4.071.308.082 8.386.688.309 2. Các khoản tương đương tiền 112 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 27.456.000.000 22.530.000.000 1. Đầu tư ngắn hạn 121 MỤC LỤC LỜI MỠ ĐẦU CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỄN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ 1.1.Lịch sữ hình thành 1.2.Cơ cấu nguồn vốn CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA 2.1.Tình hình hoạt động công ty 2.1.1.Bảng cân đối kế toán 2.1.2.Báo cáo kết kinh doanh 2.2.Phân tích báo cáo tài 2.2.1.Nhóm số tổng quát 2.2.2.Nhóm số khả toán 2.2.3.Nhóm số hiệu suất hoạt động 2.2.4.Nhóm số cấu tài 2.2.5.Nhóm số hiệu 2.3.Nhận xét tổng quát CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ KIẾN NGHỊ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA 3.1.Phƣơng hƣớng hoạt động 3.2.Kiến nghị KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO HẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA Í NGHỆ AN-PVA LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, với đổi kinh tế thị trƣờng cạnh tranh ngày liệt thành phần kinh tế gây nên khó khăn thách thức cho doanh nghiệp Trong bối cảnh đó, để khẳng định đƣợc doanh nghiệp cần phải nắm vững tình hình nhƣ kết hoạt động sản xuất kinh doanh Để đạt đƣợc điều đó, doanh nghiệp phải quan tâm đến tình hình tài quan hệ trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngƣợc lại Việc thƣờng xuyên tiến hành phân tích tình hình tài sẻ giúp cho doanh nghiệp quan chủ quản cấp thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, kết hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ doanh nghiệp nhƣ xác định đƣợc cách đầy đủ, đắn mức độ ảnh hƣởng nhân tố thông tin dánh giá đƣợc tiềm năng, hiệu sản xuất kinh doanh nhƣ rũi ro triễn vọng tƣơng lai doanh nghiệp để họ đƣa giải pháp hữu hiệu, định xác nhằm nâng cao chất lƣợng công tác quản lý kinh tê, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh DN Báo cáo tài tài liệu chủ yếu dùng để phân tích tình hình tài doanh nghiệp phản ánh cách tổng quát tình hình tài tài sản, nguồn vốn tiêu tình hình tài nhƣ kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Khi nhà đầu tƣ định đầu tƣ vào cổ phiếu đó, họ cần biết đƣợc thông tin công ty thông qua nguồn thông tin nguồn thông tin báo cáo tài công ty công bố sàn giao dịch.Thông qua báo cáo tài nhà đầu tƣ biết đƣợc tình hình công ty nhƣ nhƣ dự đoán phần làm ăn công ty tƣơng lai mà định đầu tƣ Nhóm chúng em chọn Công ty xây lắp dầu khí Nghệ An để phân tích vì: Công ty Công ty dầu khí lớn Bắc Trung Bộ.Đây công ty co thâm niên xây dựng đán nễ Đông thời công ty ngày lớn mạnh phấn đấu đến 2015 trỡ thành Tập đoàn Đầu tƣ-xây lắp số Việt Nam Trong trình tìm hiểu làm bài,chúng em chân thành cảm ơn cô Đào Thị Quỳnh giúp đỡ,nhƣng khong thể tranh nhƣng sai sot mong cô giúp đỡ bảo thêm để có tiểu luận thật tôt.Chân thành cảm ơn cô CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỄN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦ 1.1.Lịch sử hình thành phát triển 1.1.1.Lịch sử hình thành Công ty Cổ Phần Xây Dựng Dầu khí Nghệ An tiền thân Công ty Xây dựng số Nghệ An đƣợc thành lập ngày 20/ Công ty đƣợc tổ chức lại thei thị 500/TTG Thủ tƣớng Chính phủ Quyết định số 4495/QĐUB tĩnh Nghệ An sõ hợp doanh nghiệp độc lập MỤC LỤC LỜI MỠ ĐẦU CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỄN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ 1.1.Lịch sữ hình thành 1.2.Cơ cấu nguồn vốn CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA 2.1.Tình hình hoạt động công ty 2.1.1.Bảng cân đối kế toán 2.1.2.Báo cáo kết kinh doanh 2.2.Phân tích báo cáo tài 2.2.1.Nhóm số tổng quát 2.2.2.Nhóm số khả toán 2.2.3.Nhóm số hiệu suất hoạt động 2.2.4.Nhóm số cấu tài 2.2.5.Nhóm số hiệu 2.3.Nhận xét tổng quát CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ KIẾN NGHỊ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA 3.1.Phƣơng hƣớng hoạt động 3.2.Kiến nghị KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO HẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA Í NGHỆ AN-PVA LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, với đổi kinh tế thị trƣờng cạnh tranh ngày liệt thành phần kinh tế gây nên khó khăn thách thức cho doanh nghiệp Trong bối cảnh đó, để khẳng định đƣợc doanh nghiệp cần phải nắm vững tình hình nhƣ kết hoạt động sản xuất kinh doanh Để đạt đƣợc điều đó, doanh nghiệp phải quan tâm đến tình hình tài quan hệ trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngƣợc lại Việc thƣờng xuyên tiến hành phân tích tình hình tài sẻ giúp cho doanh nghiệp quan chủ quản cấp thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, kết hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ doanh nghiệp nhƣ xác định đƣợc cách đầy đủ, đắn mức độ ảnh hƣởng nhân tố thông tin dánh giá đƣợc tiềm năng, hiệu sản xuất kinh doanh nhƣ rũi ro triễn vọng tƣơng lai doanh nghiệp để họ đƣa giải pháp hữu hiệu, định xác nhằm nâng cao chất lƣợng công tác quản lý kinh tê, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh DN Báo cáo tài tài liệu chủ yếu dùng để phân tích tình hình tài doanh nghiệp phản ánh cách tổng quát tình hình tài tài sản, nguồn vốn tiêu tình hình tài nhƣ kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Khi nhà đầu tƣ định đầu tƣ vào cổ phiếu đó, họ cần biết đƣợc thông tin công ty thông qua nguồn thông tin nguồn thông tin báo cáo tài công ty công bố sàn giao dịch.Thông qua báo cáo tài nhà đầu tƣ biết đƣợc tình hình công ty nhƣ nhƣ dự đoán phần làm ăn công ty tƣơng lai mà định đầu tƣ Nhóm chúng em chọn Công ty xây lắp dầu khí Nghệ An để phân tích vì: Công ty Công ty dầu khí lớn Bắc Trung Bộ.Đây công ty co thâm niên xây dựng đán nễ Đông thời công ty ngày lớn mạnh phấn đấu đến 2015 trỡ thành Tập đoàn Đầu tƣ-xây lắp số Việt Nam Trong trình tìm hiểu làm bài,chúng em chân thành cảm ơn cô Đào Thị Quỳnh giúp đỡ,nhƣng khong thể tranh nhƣng sai sot mong cô giúp đỡ bảo thêm để có tiểu luận thật tôt.Chân thành cảm ơn cô CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỄN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦ 1.1.Lịch sử hình thành phát triển 1.1.1.Lịch sử hình thành Công ty Cổ Phần Xây Dựng Dầu khí Nghệ An tiền thân Công ty Xây dựng số Nghệ An đƣợc thành lập ngày 20/ Công ty đƣợc tổ chức lại thei thị 500/TTG Thủ tƣớng Chính phủ Quyết định số 4495/QĐUB tĩnh Nghệ An sõ hợp doanh nghiệp độc lập thuộc nganh M u s B01-DN T NG CÔNG TY C PH N XÂY L P D U KHÍ VI T NAM Ban hành theo Q S : 15/2006/Q -BTC CÔNG TY CP T NG CÔNG TY XÂY L P D U KHÍ NGH A Ngày 20/3/2006 c a B tr S 7- Quang Trung - TP Vinh - Ngh An B NG CÂN ng BTC I K TOÁN ( cty m ) Ngày 30 tháng n m 2011 vt: TÀI S N A - TÀI S N NG N H N ( 100 = 110+120+130+140+150 ) ng đ I Ti n kho n t ng ti n Ti n { TK ( 111 + 112 + 113 ) } Các kho n t ng đ ng ti n ( TK 121 ) II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n ( TK 121;128 ) D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t ng n h n (*) MÃ S S CU I K S 30/9/2011 ng UN M 1/1/2011 100 795,233,376,612 762,594,671,360 110 11,572,221,838 171,728,102,794 111 11,572,221,838 33,728,102,794 112 138,000,000,000 120 205,657,912,376 162,282,498,942 121 205,657,912,376 162,282,498,942 129 III Các kho n ph i thu ng n h n 130 472,019,695,147 365,508,577,900 Ph i thu khách hàng (TK 131 ) 131 111,401,094,503 159,923,201,173 Tr tr 132 87,747,010,731 58,856,585,499 c cho ng i bán ( TK 331 ) Ph i thu n i b ( TK 136 ) 133 Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng XD 134 51,715,645,531 22,316,240,157 Các kho n ph i thu khác ( TK 1385;1388;334;338 ) 135 221,155,944,382 124,412,551,071 D phòng kho n ph i thu khó đòi (*) 139 140 83,414,342,427 47,890,582,606 Hàng t n kho ( TK 151;152;153;154;155;156;157 ) 141 83,414,342,427 47,890,582,606 D phòng gi m giá hàng t n kho ( *) 149 150 22,569,204,824 15,184,909,118 151 13,690,313,129 5,982,627,916 152 2,803,142,161 4,308,786,618 IV Hàng t n kho V Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr Thu GTGT đ c ng n h n TK 1421;1422 ) c kh u tr (TK 133) Các kho n thu ph i thu ( TK 333 ) 154 Tài s n ng n h n khác ( TK 1381;141;144 ) 158 6,075,749,534 4,893,494,584 200 548,471,107,383 528,016,888,575 VI Chi s nghi p Chi s nghi p n m tr c Chi s nghi p n m B - TÀI S N DÀI H N (200 = 210+220+240+250+260) 210 I Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a khách hàng 211 V n kinh doanh 212 n v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b 213 Ph i thu dài h n khác ( TK 138; 244; 338 ) 218 D phòng ph i thu dài h n khó đòi (*) 219 II Tài s n c đ nh 220 114,184,009,102 149,191,347,464 Tài s n c đ nh h u hình 221 70,380,374,539 104,348,559,377 - Nguyên giá (TK 211) 222 108,976,718,097 140,705,960,507 - Giá tr hao mòn lu k (*) (TK 2141) 223 (38,596,343,558) (36,357,401,130) Tài s n c đ nh thuê tài 224 - Nguyên giá ( TK 212) 225 - Giá tr hao mòn lu k (*) ( 2142 ) 226 Tài s n c đ nh vô hình 227 - Nguyên giá ( TK 213 ) 228 111,668,800 146,376,000 - Giá tr hao mòn lu k (*) ( Tk 2143 ) 229 (111,668,800) (133,650,025) Chi phí xây d ng c b n d dang ( TK 241 ) 230 III B t đ ng s n đ u t - 12,725,975 43,803,634,563 44,830,062,112 250 413,404,768,548 367,629,937,195 240 - Nguyên giá 241 - Giá tr hao mòn lu k (*) 242 IV Các kho n đ u t tài dài h n u t vào công ty ( TK 221 ) 251 359,079,892,647 320,829,937,195 u t vào công ty liên k t, liên doanh ( TK 222;223 ) 252 54,324,875,901 46,800,000,000 u t dài h n khác ( TK 228 ) 258 260 20,882,329,733 11,195,603,916 261 20,882,329,733 11,195,603,916 1,343,704,483,995 1,290,611,559,935 D phòng gi m giá ch ng khoán dài h n (*) V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n ( TK 242 ) 259 Tài s n thu thu nh p hoãn l i 262 Tài s n dài h n khác 268 T NG C NG TÀI S N ( 270 = 100 + 200 ) 270 MÃ NGU N V N S S CU I K 30/9/2011 S UN M 1/1/2011 300 1,175,703,840,301 1,100,175,654,531 310 1,142,123,519,464 1,055,907,079,574 Vay n ng n h n ( TK 311;315 ) 311 195,296,709,282 196,204,829,366 Ph i tr ng 312 389,179,566,645 425,749,384,227 313 231,243,076,880 107,461,953,793 314 2,645,639,232 9,203,434,488 A-N PH I TR ( 300 = 310 + 330 ) I N ng n h n Ng i bán ( TK 331 ) i mua tr ti n tr c ( TK 131,3387 ) Thu kho n ph i n p Nhà n c ( TK 333 ) Ph i tr công nhân viên, ng i lao đ ng ( TK 334 ) 315 5,927,035,918 4,923,765,882 Chi phí ph i tr ( TK 335 ) 316 8,948,574,144 4,588,753,066 Ph i tr n i b ( TK 336 ) 317 288,179,852,499 306,762,067,816 288,179,852,499 306,762,067,816 - Ph i tr n i b khác Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng 318 Các kho