Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Tổng Công ty Xây lắp Dầu khí Nghệ An

MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 3 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 09 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 3 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 735.878.024.609 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 118.611.025.924 86.126.277.361 1. Tiền 111 100.917.416.846 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 17.693.609.078 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 233.577.630.802 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 83.962.143.588 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 146.734.572.078 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 2.978.361.895 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (97.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 371.440.671.418 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 374.804.319.084 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (3.363.647.666) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 12.248.696.465 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 120.016.200 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 4.784.930.049 1.472.234.407 3. Thuế v à các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7.343.750.216 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 406.761.858.044 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 59.230.912.754 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 69.172.744.092 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 280.339.333.174 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu h ình 221 V.06a 219.093.773.356 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 475.215.220.553 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (256.121.447.197) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.403.931.472 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.590.757.328) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 52.841.628.346 17.792.887.012 (1) CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ III - NĂM 2010 T ạ i n g ày 30 thán g 09 năm 201 0 TÀI SẢNTMSỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.02 49.336.600.000 34.354.000.000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 V.02 22.000.000.000 - 2. Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.02 48.358.701.076 60.845.515.864 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.02 (21.022.101.076) (26.491.515.864) V. Tài sản dài hạn khác 260 17.855.012.116 1.254.305.010 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 16.600.707.106 - 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1.254.305.010 1.254.305.010 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - 270 1.142.639.882.653 884.740.161.966 0 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. NỢ PHẢI TRẢ 300 681.120.575.878 459.273.773.550 I. Nợ ngắn hạn 310 547.381.300.829 334.913.657.540 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.07a 334.727.460.400 256.259.701.621 2. Phải trả người bán 312 16.260.452.947 24.893.790.942 3. Người mua trả tiền trước 313 124.694.635.689 7.447.052.420 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 3.642.937.871 5.282.658.509 5. Phải trả người lao động 315 MỤC LỤC LỜI MỠ ĐẦU CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỄN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ 1.1.Lịch sữ hình thành 1.2.Cơ cấu nguồn vốn CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA 2.1.Tình hình hoạt động công ty 2.1.1.Bảng cân đối kế toán 2.1.2.Báo cáo kết kinh doanh 2.2.Phân tích báo cáo tài 2.2.1.Nhóm số tổng quát 2.2.2.Nhóm số khả toán 2.2.3.Nhóm số hiệu suất hoạt động 2.2.4.Nhóm số cấu tài 2.2.5.Nhóm số hiệu 2.3.Nhận xét tổng quát CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ KIẾN NGHỊ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA 3.1.Phƣơng hƣớng hoạt động 3.2.Kiến nghị KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO HẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA Í NGHỆ AN-PVA LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, với đổi kinh tế thị trƣờng cạnh tranh ngày liệt thành phần kinh tế gây nên khó khăn thách thức cho doanh nghiệp Trong bối cảnh đó, để khẳng định đƣợc doanh nghiệp cần phải nắm vững tình hình nhƣ kết hoạt động sản xuất kinh doanh Để đạt đƣợc điều đó, doanh nghiệp phải quan tâm đến tình hình tài quan hệ trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngƣợc lại Việc thƣờng xuyên tiến hành phân tích tình hình tài sẻ giúp cho doanh nghiệp quan chủ quản cấp thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, kết hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ doanh nghiệp nhƣ xác định đƣợc cách đầy đủ, đắn mức độ ảnh hƣởng nhân tố thông tin dánh giá đƣợc tiềm năng, hiệu sản xuất kinh doanh nhƣ rũi ro triễn vọng tƣơng lai doanh nghiệp để họ đƣa giải pháp hữu hiệu, định xác nhằm nâng cao chất lƣợng công tác quản lý kinh tê, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh DN Báo cáo tài tài liệu chủ yếu dùng để phân tích tình hình tài doanh nghiệp phản ánh cách tổng quát tình hình tài tài sản, nguồn vốn tiêu tình hình tài nhƣ kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Khi nhà đầu tƣ định đầu tƣ vào cổ phiếu đó, họ cần biết đƣợc thông tin công ty thông qua nguồn thông tin nguồn thông tin báo cáo tài công ty công bố sàn giao dịch.Thông qua báo cáo tài nhà đầu tƣ biết đƣợc tình hình công ty nhƣ nhƣ dự đoán phần làm ăn công ty tƣơng lai mà định đầu tƣ Nhóm chúng em chọn Công ty xây lắp dầu khí Nghệ An để phân tích vì: Công ty Công ty dầu khí lớn Bắc Trung Bộ.Đây công ty co thâm niên xây dựng đán nễ Đông thời công ty ngày lớn mạnh phấn đấu đến 2015 trỡ thành Tập đoàn Đầu tƣ-xây lắp số Việt Nam Trong trình tìm hiểu làm bài,chúng em chân thành cảm ơn cô Đào Thị Quỳnh giúp đỡ,nhƣng khong thể tranh nhƣng sai sot mong cô giúp đỡ bảo thêm để có tiểu luận thật tôt.Chân thành cảm ơn cô CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỄN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦ 1.1.Lịch sử hình thành phát triển 1.1.1.Lịch sử hình thành Công ty Cổ Phần Xây Dựng Dầu khí Nghệ An tiền thân Công ty Xây dựng số Nghệ An đƣợc thành lập ngày 20/ Công ty đƣợc tổ chức lại thei thị 500/TTG Thủ tƣớng Chính phủ Quyết định số 4495/QĐUB tĩnh Nghệ An sõ hợp doanh nghiệp độc lập MỤC LỤC LỜI MỠ ĐẦU CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỄN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ 1.1.Lịch sữ hình thành 1.2.Cơ cấu nguồn vốn CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA 2.1.Tình hình hoạt động công ty 2.1.1.Bảng cân đối kế toán 2.1.2.Báo cáo kết kinh doanh 2.2.Phân tích báo cáo tài 2.2.1.Nhóm số tổng quát 2.2.2.Nhóm số khả toán 2.2.3.Nhóm số hiệu suất hoạt động 2.2.4.Nhóm số cấu tài 2.2.5.Nhóm số hiệu 2.3.Nhận xét tổng quát CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ KIẾN NGHỊ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA 3.1.Phƣơng hƣớng hoạt động 3.2.Kiến nghị KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO HẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA Í NGHỆ AN-PVA LẮP DẦU KHÍ NGHỆ AN-PVA LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, với đổi kinh tế thị trƣờng cạnh tranh ngày liệt thành phần kinh tế gây nên khó khăn thách thức cho doanh nghiệp Trong bối cảnh đó, để khẳng định đƣợc doanh nghiệp cần phải nắm vững tình hình nhƣ kết hoạt động sản xuất kinh doanh Để đạt đƣợc điều đó, doanh nghiệp phải quan tâm đến tình hình tài quan hệ trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngƣợc lại Việc thƣờng xuyên tiến hành phân tích tình hình tài sẻ giúp cho doanh nghiệp quan chủ quản cấp thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, kết hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ doanh nghiệp nhƣ xác định đƣợc cách đầy đủ, đắn mức độ ảnh hƣởng nhân tố thông tin dánh giá đƣợc tiềm năng, hiệu sản xuất kinh doanh nhƣ rũi ro triễn vọng tƣơng lai doanh nghiệp để họ đƣa giải pháp hữu hiệu, định xác nhằm nâng cao chất lƣợng công tác quản lý kinh tê, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh DN Báo cáo tài tài liệu chủ yếu dùng để phân tích tình hình tài doanh nghiệp phản ánh cách tổng quát tình hình tài tài sản, nguồn vốn tiêu tình hình tài nhƣ kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Khi nhà đầu tƣ định đầu tƣ vào cổ phiếu đó, họ cần biết đƣợc thông tin công ty thông qua nguồn thông tin nguồn thông tin báo cáo tài công ty công bố sàn giao dịch.Thông qua báo cáo tài nhà đầu tƣ biết đƣợc tình hình công ty nhƣ nhƣ dự đoán phần làm ăn công ty tƣơng lai mà định đầu tƣ Nhóm chúng em chọn Công ty xây lắp dầu khí Nghệ An để phân tích vì: Công ty Công ty dầu khí lớn Bắc Trung Bộ.Đây công ty co thâm niên xây dựng đán nễ Đông thời công ty ngày lớn mạnh phấn đấu đến 2015 trỡ thành Tập đoàn Đầu tƣ-xây lắp số Việt Nam Trong trình tìm hiểu làm bài,chúng em chân thành cảm ơn cô Đào Thị Quỳnh giúp đỡ,nhƣng khong thể tranh nhƣng sai sot mong cô giúp đỡ bảo thêm để có tiểu luận thật tôt.Chân thành cảm ơn cô CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỄN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦ 1.1.Lịch sử hình thành phát triển 1.1.1.Lịch sử hình thành Công ty Cổ Phần Xây Dựng Dầu khí Nghệ An tiền thân Công ty Xây dựng số Nghệ An đƣợc thành lập ngày 20/ Công ty đƣợc tổ chức lại thei thị 500/TTG Thủ tƣớng Chính phủ Quyết định số 4495/QĐUB tĩnh Nghệ An sõ hợp doanh nghiệp độc lập thuộc nganh M u s B01-DN T NG CÔNG TY C PH N XÂY L P D U KHÍ VI T NAM Ban hành theo Q S : 15/2006/Q -BTC CÔNG TY CP T NG CÔNG TY XÂY L P D U KHÍ NGH A Ngày 20/3/2006 c a B tr S 7- Quang Trung - TP Vinh - Ngh An B NG CÂN ng BTC I K TOÁN ( cty m ) Ngày 30 tháng n m 2011 vt: TÀI S N A - TÀI S N NG N H N ( 100 = 110+120+130+140+150 ) ng đ I Ti n kho n t ng ti n Ti n { TK ( 111 + 112 + 113 ) } Các kho n t ng đ ng ti n ( TK 121 ) II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n ( TK 121;128 ) D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t ng n h n (*) MÃ S S CU I K S 30/9/2011 ng UN M 1/1/2011 100 795,233,376,612 762,594,671,360 110 11,572,221,838 171,728,102,794 111 11,572,221,838 33,728,102,794 112 138,000,000,000 120 205,657,912,376 162,282,498,942 121 205,657,912,376 162,282,498,942 129 III Các kho n ph i thu ng n h n 130 472,019,695,147 365,508,577,900 Ph i thu khách hàng (TK 131 ) 131 111,401,094,503 159,923,201,173 Tr tr 132 87,747,010,731 58,856,585,499 c cho ng i bán ( TK 331 ) Ph i thu n i b ( TK 136 ) 133 Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng XD 134 51,715,645,531 22,316,240,157 Các kho n ph i thu khác ( TK 1385;1388;334;338 ) 135 221,155,944,382 124,412,551,071 D phòng kho n ph i thu khó đòi (*) 139 140 83,414,342,427 47,890,582,606 Hàng t n kho ( TK 151;152;153;154;155;156;157 ) 141 83,414,342,427 47,890,582,606 D phòng gi m giá hàng t n kho ( *) 149 150 22,569,204,824 15,184,909,118 151 13,690,313,129 5,982,627,916 152 2,803,142,161 4,308,786,618 IV Hàng t n kho V Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr Thu GTGT đ c ng n h n TK 1421;1422 ) c kh u tr (TK 133) Các kho n thu ph i thu ( TK 333 ) 154 Tài s n ng n h n khác ( TK 1381;141;144 ) 158 6,075,749,534 4,893,494,584 200 548,471,107,383 528,016,888,575 VI Chi s nghi p Chi s nghi p n m tr c Chi s nghi p n m B - TÀI S N DÀI H N (200 = 210+220+240+250+260) 210 I Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a khách hàng 211 V n kinh doanh 212 n v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b 213 Ph i thu dài h n khác ( TK 138; 244; 338 ) 218 D phòng ph i thu dài h n khó đòi (*) 219 II Tài s n c đ nh 220 114,184,009,102 149,191,347,464 Tài s n c đ nh h u hình 221 70,380,374,539 104,348,559,377 - Nguyên giá (TK 211) 222 108,976,718,097 140,705,960,507 - Giá tr hao mòn lu k (*) (TK 2141) 223 (38,596,343,558) (36,357,401,130) Tài s n c đ nh thuê tài 224 - Nguyên giá ( TK 212) 225 - Giá tr hao mòn lu k (*) ( 2142 ) 226 Tài s n c đ nh vô hình 227 - Nguyên giá ( TK 213 ) 228 111,668,800 146,376,000 - Giá tr hao mòn lu k (*) ( Tk 2143 ) 229 (111,668,800) (133,650,025) Chi phí xây d ng c b n d dang ( TK 241 ) 230 III B t đ ng s n đ u t - 12,725,975 43,803,634,563 44,830,062,112 250 413,404,768,548 367,629,937,195 240 - Nguyên giá 241 - Giá tr hao mòn lu k (*) 242 IV Các kho n đ u t tài dài h n u t vào công ty ( TK 221 ) 251 359,079,892,647 320,829,937,195 u t vào công ty liên k t, liên doanh ( TK 222;223 ) 252 54,324,875,901 46,800,000,000 u t dài h n khác ( TK 228 ) 258 260 20,882,329,733 11,195,603,916 261 20,882,329,733 11,195,603,916 1,343,704,483,995 1,290,611,559,935 D phòng gi m giá ch ng khoán dài h n (*) V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n ( TK 242 ) 259 Tài s n thu thu nh p hoãn l i 262 Tài s n dài h n khác 268 T NG C NG TÀI S N ( 270 = 100 + 200 ) 270 MÃ NGU N V N S S CU I K 30/9/2011 S UN M 1/1/2011 300 1,175,703,840,301 1,100,175,654,531 310 1,142,123,519,464 1,055,907,079,574 Vay n ng n h n ( TK 311;315 ) 311 195,296,709,282 196,204,829,366 Ph i tr ng 312 389,179,566,645 425,749,384,227 313 231,243,076,880 107,461,953,793 314 2,645,639,232 9,203,434,488 A-N PH I TR ( 300 = 310 + 330 ) I N ng n h n Ng i bán ( TK 331 ) i mua tr ti n tr c ( TK 131,3387 ) Thu kho n ph i n p Nhà n c ( TK 333 ) Ph i tr công nhân viên, ng i lao đ ng ( TK 334 ) 315 5,927,035,918 4,923,765,882 Chi phí ph i tr ( TK 335 ) 316 8,948,574,144 4,588,753,066 Ph i tr n i b ( TK 336 ) 317 288,179,852,499 306,762,067,816 288,179,852,499 306,762,067,816 - Ph i tr n i b khác Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng 318 Các kho