Báo cáo tình hình quản trị công ty - Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam

MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong thời gian gần đây, Quản trị công ty được nhắc đến như một yêu cầu tất yếu của doanh nghiệp hiện đại, đặc biệt là kể từ khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) và từng bước hội nhập với nền kinh tế thế giới. Tuy nhiên, đây vẫn còn là một vấn đề khá mới mẻ tại Việt Nam. Những năm gần đây, thị trường chứng khoán Việt Nam diễn biến rất phức tạp, cùng với sự sụt giảm nhanh, mạnh của các chỉ số, việc thua lỗ của các nhà đầu tư, nhiều vấn đề “nóng bỏng” đã được đặt ra như việc minh bạch và công bố thông tin của các công ty niêm yết, vấn đề giao dịch nội gián, chuyện lương thưởng cho nhà quản lý công ty…v.v. Những yếu tố này đã khiến cho vấn đề quản trị công ty càng trở nên quan trọng và được quan tâm nhiều hơn. Đặc biệt, trong bối cảnh nền kinh tế thế giới đang ngày càng biến động cùng với sự phức tạp của môi trường kinh doanh, quản trị doanh nghiệp theo chuẩn mực quốc tế đã trở thành một nhu cầu tất yếu khách quan, là vấn đề sống còn đặt ra đối với các doanh nghiệp, nhất là những doanh nghiệp sau quá trình cổ phần hóa và niêm yết. Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) tiền thân là Công ty Tài chính Dầu khí thuộc Tập đoàn Dầu khí Việt Nam được thành lập ngày 19 tháng 6 năm 2000. Ngày 17/03/2008 đánh dấu một bước ngoặt trong quá trình phát triển của PVFC với việc Tổng Công ty đã cổ phần hoá thành công, chính thức chuyển từ công ty 100% vốn Nhà nước sang hoạt động theo mô hình Tổng Công ty cổ phần. Trải qua chặng đường xây dựng và phát triển, đến nay, PVFC đã trở thành một định chế tài chính mạnh của Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam và là một trong những tổ chức tín dụng có tốc độ phát triển nhanh, 1 thương hiệu Tài chính Dầu khí Việt Nam được khẳng định trên thị trường tài chính trong nước và bước đầu vươn ra thế giới. Mục tiêu phát triển của PVFC đến năm 2015 là trở thành tập đoàn tài chính hàng đầu tại Việt Nam, là tập đoàn tài chính quan trọng nhất và là xương sống trong các định chế tài chính khác của Tập đoàn Dầu khí Việt Nam, đáp ứng được tối đa nhu cầu vốn cho các dự án của Tập đoàn. Việc chuyển đổi từ mô hình “một chủ” (Nhà nước) sang mô hình “nhiều chủ” (cổ phần) đã đặt ra cho PVFC nhiều vấn đề phải giải quyết liên quan đến việc quản trị công ty như: sự xung đột lợi ích giữa cổ đông thiểu số và người quản trị doanh nghiệp, vấn đề quản lý cổ phần của cổ đông Nhà nước tại doanh nghiệp, sự chế ước giữa người quản lý và người điều hành trong hoạt động quản lý và điều hành công ty .v.v. Cùng với đó, để đối phó tốt với những biến động của nền kinh tế toàn cầu hiện nay, đồng thời tiếp tục củng cố và phát triển bền vững, đạt được mục tiêu đã đặt ra theo định hướng chiến lược phát triển của PVFC đến năm 2015, một trong những yêu cầu đặt ra cho Ban lãnh đạo PVFC là phải thực hiện tốt vấn đề quản trị công ty. Xuất phát từ thực tế đó, đề tài nghiên cứu “Quản trị Công ty tại Tổng Công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam” được chọn làm luận văn thạc sĩ Luật học. 2. Tình hình nghiên cứu Để hoạt động tốt MỤC LỤC Ký hiệu viết tắt Danh mục bảng biểu Lời mở đầu 1 Chương1: Lý luận chung về Báo cáo tài chính và phân tích Báo cáo tài chính của doanh nghiệp phục vụ phê duyệt cho vay tại các TCTD 3 1.1. Tổng quan về Báo cáo tài chính 3 1.1.1. Khái niệm về Báo cáo tài chính 3 1.1.2. Nội dung, kết cấu của Báo cáo tài chính . 5 1.1.2.1. Bảng cân đối kế toán 6 1.1.2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 8 1.1.2.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 9 1.1.2.4. Thuyết minh Báo cáo tài chính 12 1.2.Phân tích Báo cáo tài chính phục vụ phê duyệt cho vay tại các Tổ chức tín dụng . 13 1.2.1.Khái niệm phân tích Báo cáo tài chính 13 1.2.2.Mục tiêu phân tích Báo cáo tài chính . 14 1.2.3. Nội dung phân tích 16 1.2.4. Phương pháp phân tích, kỹ thụât phân tích . 17 1.2.4.1.Phương pháp phân tích Báo cáo tài chính doanh nghiệp . 17 1.2.4.2.Các kỹ thuật phân tích 21 1.2.5.Các chỉ tiêu phân tích . 22 1.2.5.1. Phân tích tình hình vốn, nguồn vốn . 22 1.2.5.2.Phân tích dòng tiền của doanh nghiệp 23 1.2.5.3. Phân tích khả năng thanh toán . 25 1.2.5.4. Phân tích chỉ tiêu hoạt động 27 1.2.5.5. Phân tích khả năng sinh lời và tăng trưởng của doanh nghiệp 28 Chương 2: Thực trạng về phân tích Báo cáo tài chính của doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay tại Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam . 31 2.1. Tổng quan về PVFC 31 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của PVFC 31 2.1.2 Đặc điểm tổ chức hoạt động của PVFC 33 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của PVFC . 36 2.1.3.1. Các hoạt động kinh doanh của PVFC 36 2.1.3.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của PVFC . 38 2.2. Tình hình hoạt động tín dụng của PVFC . 42 2.2.1.Chức năng, nhiệm vụ của các phòng tín dụng tại PVFC 42 2.2.2. Tình hình hoạt động tín dụng tại PVFC . 44 2.3. Thực trạng về phân tích Báo cáo tài chính của doanh nghiệp phục vụ phê duyệt cho vay tại PVFC . 46 2.3.1. Quy trình cho vay và hồ sơ tín dụng của DN vay vốn LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập của tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGÔ TÚ QUYÊN MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 4 TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 4 TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH 4 1.1. Khái quát công ty tài chính 4 1.1.1. Khái niệm, hoạt động cơ bản của công ty tài chính 4 1.1.2. Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng 7 1.2. QuẢn trỊ rỦi ro tín dỤng tẠi công ty tài chính 10 1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.2. Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.3. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng 11 1.3. HiỆu quẢ quẢn trỊ rỦi ro tín dỤng tẠi công ty tài chính 21 1.3.1. Khái niệm hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.2. Đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng 22 CHƯƠNG 2 28 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM 28 2.1. TỔng quan vỀ TỔng Công ty Tài chính CỔ phẦn DẦu khí ViỆt Nam 28 2.1.1. Sự ra đời và phát triển của Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam 28 2.1.2. Lĩnh vực hoạt động và mô hình tổ chức của Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam 29 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh thời gian qua (2009 – 2012) 32 2.2. ThỰc trẠng quẢn trỊ rỦi ro tín dỤng tẠi TỔng Công ty Tài chính CỔ phẦn DẦu khí ViỆt Nam 34 2.2.1. Hoạt động tín dụng 34 2.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng 37 2.2.3. Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 39 2.2.4. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 44 2.3. Đánh giá hiỆu quẢ quẢn trỊ rỦi ro tín dỤng tẠi TỔng Công ty Tài chính CỔ phẦn DẦu khí ViỆt Nam 46 2.3.1. Những kết quả đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng 46 2.3.2. Những tồn tại và nguyên nhân 54 CHƯƠNG 3 61 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM 61 3.1. ĐỊnh hưỚng quẢn trỊ rỦi ro tín dỤng cỦa TỔng Công ty Tài chính CỔ phẦn DẦu khí ViỆt Nam 61 3.1.1. Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 61 3.1.2. Định hướng phát triển tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng 62 3.2. GiẢi pháp nâng cao hiỆu quẢ quẢn trỊ rỦi ro tín dỤng tẠi TỔng Công ty Tài chính CỔ phẦn DẦu khí ViỆt Nam 64 3.2.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng 64 3.2.2. Hoàn thiện hệ thống chính sách quản trị rủi ro tín dụng 67 3.2.3. Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tổng thể 70 3.2.4. Các giải pháp khác 75 3.3. MỘt sỐ kiẾn nghỊ 76 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ 76 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 79 3.3.3. Kiến nghị với Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam 81 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nghĩa đầy đủ 1 BCTC Báo cáo tài chính 2 CBTD Cán bộ tín dụng 3 CTTC Công ty tài chính 4 DK, NL, KS Dầu khí, năng lượng, khoáng sản 5 ĐVT Đơn vị tính 6 HĐQT Hội đồng Quản trị 7 KD Kinh doanh 8 NHNN Ngân hàng Nhà nước 9 NHTM Ngân hàng Thương mại 10 PVFC Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam 11 PVN Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam 12 QTRR Quản trị rủi ro 13 QTRR TD Quản trị rủi ro tín dụng 14 RRTD Rủi ro tín dụng 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 TSĐB Tài sản đảm bảo 17 XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội bộ DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ: Sơ đồ 1.1. Phân loại rủi ro tín dụng 8 Sơ đồ 2.1. Mô hình tổ chức của PVFC 30 Bảng 2.1. Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009 – 2012 32 Biểu đồ 2.1. Tăng trưởng tổng tài sản qua các năm 2009-2012 34 Biểu đồ 2.2. Tăng trưởng tín dụng qua các năm 2009 – 2012 35 Sơ đồ 2.2. Bộ máy tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 37 Bảng 2.2. Bảng tổng hợp phân loại nợ 47 Bảng 2.3. Bảng tổng hợp nợ xấu tại PVFC 48 Biểu đồ 2.3. Nợ xấu các năm 2009 – 2012 48 Bảng 2.4. Bảng tổng hợp tổn thất tài sản 58 Biểu đồ 2.4. Tổn thất tài sản tại PVFC từ 2009-2012 58 Bảng 3.1. Các chỉ tiêu phát triển của PVFC giai đoạn 2007-2025 61 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong xu thế hội nhập với nền kinh tế thế giới, Việt Nam không thể tránh khỏi ảnh hưởng bởi những biến động lớn từ môi trường bên ngoài, đặc biệt là B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH õõõõõ     N N G G D D I I   M M K K I I   U U NÂNG CAO HIU QU QUN TR NGUN VN HUY NG TI TNG CÔNG TY TÀI CHÍNH C PHN DU KHÍ VIT NAM LUN VN THC S KINH T CHUYÊN NGÀNH: KINH T TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ S: 60.31.12 NGI HNG DN: GS.TS DNG TH BÌNH MINH TP.H CHÍ MINH – NM 2010 MC LC o0o Trang ph bìa Li cm n Li cam đoan Mc lc Danh mc bng biu và đ th Li nói đu Chng I. C s lý lun v qun tr ngun vn huy đng ti Công ty Tài chính 1 1.1. Khái quát v Công ty tài chính 1 1.1.1. Khái nim công ty tài chính 1 1.1.2. Các loi hình công ty tài chính 1 1.1.2.1. Công ty tài chính bán l 1 1.1.2.2. Công ty tài chính tiêu dùng 2 1.1.2.3. Công ty tài chính kinh doanh 2 1.1.2.4. Công ty tài chính ph thuc 2 1.1.3. Hot đng ca công ty tài chính 2 1.2. Khái quát v ngun vn huy đng và các nhân t nh hng đn ngun vn ca Công ty tài chính 3 1. 2.1. Ngun vn huy đng ca Công ty tài chính 3 1.2.1.1.Ngun tin gi .3 1.2.1.2. Ngun tin vay 4 1.2.1.3. Ngun tin gi y thác 5 1.2.2. Các nhân t nh hng ngun vn huy đng 6 1.3. Qun tr ngun vn huy đng ca Công ty tài Chính 7 1.3.1. Khái nim qun tr ngun vn huy đng 7 1.3.2. Các nguyên tc qun tr ngun vn 7 1.3.3. Các phng pháp qun tr ngun vn huy đng 8 1.3.3.1.Thc hin các ni dung qun tr ngun vn c bn 8 1.3.3.2.Thc hin các bin pháp c bn đ tng ngun vn 9 1.3.3.3.S dng các công c đ tìm kim ngun vn 11 1.3.4. Quy trình qun tr ngun vn c bn ti các Công ty tài chính 11 1.3.4.1 Ti hi s chính 11 1.3.4.2. Ti các chi nhánh 12 1.4. Hiu qu qun tr ngun vn huy đng ca Công ty tài chính 14 1.4.1. Cân đi vn theo k hn 14 1.4.2. Cân đi vn theo loi tin 15 1.4.3. m bo kh nng thanh toán 15 1.4.4. m bo t l thu nhp lãi cn biên (NIM) 19 KT LUN CHNG 1 24 Chng II. Thc trng qun tr ngun vn huy đng ti Tng công ty Tài chính C Phn Du Khí Vit Nam 25 2.1. Khái quát các hot đng ca Tng công ty Tài chính C Phn Du Khí Vit Nam 25 2.1.1. Gii thiu khái quát v Tng công ty Tài chính C Phn Du Khí Vit Nam 25 2.1.2. C cu t chc ca Tng công ty Tài chính C Phn Du Khí Vit Nam 27 2.1.3. Các hot đng chính ca Tng công ty Tài chính C Phn Du Khí Vit Nam 28 2.1.3.1.Hot đng huy đng vn 28 2.1.3.2.Hot đng tín dng 28 2.1.3.3.Hot đng m tài khon và dch v ngân qu 29 2.1.3.4.Các hot đng khác 29 2.2. Thc trng ngun vn huy đng ca Tng công ty Tài chính C Phn Du Khí Vit Nam 30 2.2.1. Phân tích c cu ngun vn theo hình thc huy đng v n 30 2.2.2. Phân tích c cu ngun vn theo k hn và loi tin huy đng vn 33 2.3. Thc trng công tác qun tr ngun vn huy đng ca Tng công ty Tài chính CPhn Du Khí Vit Nam 34 2.3.1. Chin lc v ngu vn và s dng vn ca Tng công ty Tài chính C Phn Du KhíVit Nam 34 2.3.1.1 Chin lc v ngun vn 34 2.3.1.2. Chic lc v s dng vn 35 2.3.2. Qu tr ngun vn huy đng ca Tng công ty Tài chính CPhn Du Khí Vit Nam 36 2.3.2.1.Mc đich ca Quy ch qu lý dòng tin 37 2.3.2.2.Ni dung quy ch qun lýdòng tin 38 2.4. Thc trng hiu qu qun tr ngun vn huy đng 41 2.4.1. Cân đi theo k hn vàcân đi theo loi tin 41 2.4.2. m bo kh nng thanh toán 46 2.4.3. m bo t l thu nhp lãi cp biên (NIM) 47 2.5. ánh giá công tác qun tr ngun vn và hiu ququ tr ngun vn ti Tng công ty Tài chính C Phn Du Khí Vit Nam 54 2.5.1. u đim 54 2.5.2. Hn ch vànguyên nhân ca hn ch 55 KT LUN CHNG 2 57 Chng III. Các gii pháp nâng cao hiu qu qun tr ngun vn huy đng ti Tng công ty Tài chính C Phn Du Khí Vit Nam 58 3.1. nh hng phát trin ca Tng công ty Tài chính C Phn Du Khí Vit Nam58 3.1.1. Mc tiêu phát trin ca Tng công ty Tài chính C LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hoá quốc tế hoá luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng, khiến hoạt động kinh doanh ngày trở nên phức tạp Trong bối cảnh đó, không ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống hoạt động tổ chức tín dụng Đối với hầu hết tổ chức tín dụng Việt Nam, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng Vì vậy, nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu phương diện lý thuyết thực tiễn tổ chức tài ngân hàng Nhiều kiện đỗ vỡ xảy cho ngành tài ngân hàng cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng dù quan trọng song chưa quan tâm mức tổ chức tín dụng Xuất phát từ nhận thức đó, chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam - PVFC” làm đề tài nghiên cứu, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam, góp phần đẩy mạnh hoạt động tín dụng sở đảm bảo an toàn phát triển bền vững Tình hình nghiên cứu Đã có nhiều công trình nghiên cứu khoa học luận văn thạc sỹ đề cập đến giải pháp hoàn thiện hoạt động QTRRTD TCTD Tuy nhiên qua nghiên cứu tổng thể cho thấy, nghiên cứu trước chủ yếu tập trung vào hoạt động QTRRTD NHTM, mô hình CTTC quan tâm nhắc đến Với đặc thù hoạt động mô hình CTTC đặc thù định chế tài ngành Dầu khí, hoạt động QTRRTD Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) có nhiều điểm khác biệt Do đó, lựa chọn đề tài “Hoạt động QTRRTD PVFC” nhằm góp phần hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Công ty tài nói chung PVFC nói riêng Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu nhằm mục đích giải 03 vấn đề sau: - Hệ thống hoá lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Công ty tài chính; - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam, từ đưa mặt tích cực hạn chế công tác quản trị này; - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài * Đối tượng nghiên cứu: Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, Luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng * Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Tại Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam - Về thời gian: Chủ yếu từ năm 2007 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, phương pháp luận vật biện chứng sử dụng, kết hợp sử dụng với phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, tổng hợp… để phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam Những đóng góp luận văn - Làm sáng tỏ số vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, rút số học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng điển hình - Làm rõ thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng Công ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam Từ kết đạt hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, luận văn phân tích số nguyên nhân dẫn đến tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC - Làm rõ phương hướng đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu kết luận, luận văn kết cấu gồm 03 chương, cụ thể: Chương I: Tổng quan hoạt động quản trị rủi ro tín dụng mô hình công ty tài Chương II: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) Chương III: Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng PVFC Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS.Nguyễn Văn Định trực tiếp bảo hướng dẫn suốt thời gian hoàn thành luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG I