Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2011 - Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂNKHOA KINH TẾ ĐẦU TƯ---------***--------CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆPĐề tài : THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM PVFCSinh viên thực hiện : Nguyễn Tuấn HoàngGiáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Thu HàHÀ NỘI - 2010 Trờng đại học kinh tế quốc dânkhoa KINH Tế ĐầU TƯ---------***--------chuyên đề tốt nghiệp ti:THC TRNG V GII PHP NHM NNG CAO HIU QU S DNG VN TI TNG CễNG TY TI CHNH C PHN DU KH VIT NAM PVFCSinh viên thực hiện : Nguyn Tun HongChuyên ngành : Kinh t u tLp : Kinh t u t D - QNKhoỏ : 48Hệ : chớnh quyGiáo viên hớng dẫn : ThS. Nguyn Thu HH NI - 2010 Nguyễn Tuấn Hoàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệpMỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Nguyễn Tuấn Hoàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệpDANH MỤC TỪ VIẾT TẮTTSCĐ: Tài sản cố địnhTSLĐ: Tài sản lưu độngVCĐ: Vốn cố địnhVLĐ: Vốn lưu độngVN: Việt Nam NHNN: Ngân hàng Nhà NướcNHTM: Ngân hàng Thương mạiNSNN: Ngân sách Nhà NướcGDP: Tổng sản phẩm quốc nộiCPI: Chỉ số giá tiêu dùngKHCN: Khoa học công nghệVĐTCB: Vốn đầu tư cơ bảnVĐTSCL: Vốn đầu tư sửa chữa lớnCông ty TNHH: Công ty Trách nhiệm hữu hạnPVFC: Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam UN: Liên hợp quốcTD: Tín dụngCK: Chứng khoán Nguyễn Tuấn Hoàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệpLỜI NÓI ĐẦUNăm 2008 đánh dấu một năm đầy biến động với nền kinh tế Việt Nam trong nhiều lĩnh vực do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng toàn cầu, ghi nhận những biến động chưa từng có của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Để thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt nhưng linh hoạt, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã đưa ra rất nhiều biện pháp can thiệp hành chính đối với hệ thống Ngân hàng Thương Mại (NHTM), đã có lúc lãi suất ngân hàng lên mức 24 - 25%/năm, lãi suất huy động cũng đạt đỉnh 20%/năm. Nhiều NHTM cho vay cầm chừng, doanh nghiệp vay vốn khó khăn cả về lãi suất cao lẫn khả năng tiếp cận vốn, tín dụng tiêu dùng gần như bị cắt bỏ, tốc độ tăng trưởng tín dụng bước vào vùng thấp nhất trong năm. Các hoạt động trong lĩnh vực chứng khoán cũng gặp không ít khó khăn khi lần đầu tiên thị trường chứng khoán Việt Nam đã trải qua những diễn biến xấu nhất suốt hơn 8 năm đi vào hoạt động và sau một thời gian dài phát triển quá nóng thì thị trường bất động sản đã đóng băng và trải qua đợt sụt giảm về giá nhanh chóng.Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam – PVFC, một trong những công ty tài chính được xem là có thế lực nhất hiện nay cũng không nằm ngoài tầm ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng. Kết thúc năm 2008, doanh nghiệp này công bố đây là một năm làm ăn không thuận lợi và gặp nhiều rủi ro của mình. Với các hoạt động đầu tư bị xemlà dàn trải vào các lĩnh vực như bất động sản, chứng khoán, các dịch vụ tiêu dùng đã làm cho công ty rởi vào tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu tăng cao, tuy vẫn có lãi nhưng hiệu quả sử dụng vốn chưa thực sự tốt. Từ nhận định thu được trong quá trình tìm hiểu về Công ty về tình hình sử dụng vốn, tôi quyết định chọn đề tài: “Thực trạng và giải pháp Nguyễn Tuấn Hoàng Chuyên đề thực tập MỤC LỤC Ký hiệu viết tắt Danh mục bảng biểu Lời mở đầu 1 Chương1: Lý luận chung về Báo cáo tài chính và phân tích Báo cáo tài chính của doanh nghiệp phục vụ phê duyệt cho vay tại các TCTD 3 1.1. Tổng quan về Báo cáo tài chính 3 1.1.1. Khái niệm về Báo cáo tài chính 3 1.1.2. Nội dung, kết cấu của Báo cáo tài chính . 5 1.1.2.1. Bảng cân đối kế toán 6 1.1.2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 8 1.1.2.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 9 1.1.2.4. Thuyết minh Báo cáo tài chính 12 1.2.Phân tích Báo cáo tài chính phục vụ phê duyệt cho vay tại các Tổ chức tín dụng . 13 1.2.1.Khái niệm phân tích Báo cáo tài chính 13 1.2.2.Mục tiêu phân tích Báo cáo tài chính . 14 1.2.3. Nội dung phân tích 16 1.2.4. Phương pháp phân tích, kỹ thụât phân tích . 17 1.2.4.1.Phương pháp phân tích Báo cáo tài chính doanh nghiệp . 17 1.2.4.2.Các kỹ thuật phân tích 21 1.2.5.Các chỉ tiêu phân tích . 22 1.2.5.1. Phân tích tình hình vốn, nguồn vốn . 22 1.2.5.2.Phân tích dòng tiền của doanh nghiệp 23 1.2.5.3. Phân tích khả năng thanh toán . 25 1.2.5.4. Phân tích chỉ tiêu hoạt động 27 1.2.5.5. Phân tích khả năng sinh lời và tăng trưởng của doanh nghiệp 28 Chương 2: Thực trạng về phân tích Báo cáo tài chính của doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay tại Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam . 31 2.1. Tổng quan về PVFC 31 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của PVFC 31 2.1.2 Đặc điểm tổ chức hoạt động của PVFC 33 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của PVFC . 36 2.1.3.1. Các hoạt động kinh doanh của PVFC 36 2.1.3.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của PVFC . 38 2.2. Tình hình hoạt động tín dụng của PVFC . 42 2.2.1.Chức năng, nhiệm vụ của các phòng tín dụng tại PVFC 42 2.2.2. Tình hình hoạt động tín dụng tại PVFC . 44 2.3. Thực trạng về phân tích Báo cáo tài chính của doanh nghiệp phục vụ phê duyệt cho vay tại PVFC . 46 2.3.1. Quy trình cho vay và hồ sơ tín dụng của DN vay vốn Báo cáo tốt nghiệp “Phát triển cho vay cá nhân tại Tổng công ty tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam” MỤC LỤC Lời nói đầu 1 Chương 1 : Cơ sở lý luận về cho vay cá nhân tại công ty tài chính 9 1.1 Hoạt động cho vay của công ty tài chính 9 1.1.1 Khái quát về công ty tài chính 9 1.1.2 Họat động cho vay của công ty tài chính 10 1.1.2.1 Khái niệm 10 1.1.2.2 Các hình thức phân loại cho vay 11 1.2 Cho vay cá nhân của công ty tài chính 13 1.2.1 Khái niệm cho vay cá nhân 13 1.2.2 Đặc điểm cho vay cá nhân 14 1.3 Phát triển cho vay cá nhân của công ty tài chính 17 1.3.1 Khái niệm 17 1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh phát triển cho vay cá nhân của công ty tài chính 17 1.3.2.1 Các chỉ tiêu phản ánh về lượng 17 1.3.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh về chất 19 1.4 Nhân tố ảnh hưởng tới cho vay cá nhân 21 1.4.1 Nhân tố chủ quan 21 1.4.1.1 Chính sách cho vay cá nhân 21 1.4.1.2 Năng lực của đội ngũ nhân viên 21 1.4.1.3 Quy trình và thủ tục cho vay 22 1.4.1.4 Hoạt động marketing 23 1.4.1.5 Hệ thống công nghệ thông tin của công ty tài chính 23 1.4.2 Nhân tố khách quan 24 1.4.2.1 Môi trường kinh tế, văn hóa, xã hội 24 1.4.2.2 Môi trường pháp lý 25 1.4.2.3 Nhân tố thuộc về khách hàng 25 Chương 2 : Thực trạng phát triển cho vay cá nhân tại tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt nam 27 2.1 Khái quát về PVFC 27 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Tổng công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) 27 2.1.2Cơ cấu tổ chức của PVFC 28 2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của PVFC giai đoạn 2004-2008 31 2.2 Thực trạng cho vay cá nhân của PVFC 32 2.2.1 Thực trạng cho vay tại PVFC 32 2.2.2 Thực trạng cho vay cá nhân của PVFC 34 2.2.2.1 Các loại hình cho vay đối với cá nhân của PVFC 34 2.2.2.2 Quy trình thực hiện cho vay cá nhân 35 2.2.2.3 Thực trạng cho vay cá nhân của PVFC 36 2.3 Đánh giá thực trạng cho vay cá nhân của PVFC 43 2.3.1 Thành công 43 2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 45 2.3.2.1 Hạn chế 45 2.3.2.2 Nguyên nhân 48 Chương 3 : Giải pháp phát triển cho vay cá nhân tại tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam 52 3.1 Định hướng cho vay cá nhân của PVFC trong thời gian tới 52 3.1.1 Nhu cầu của cá nhân thời gian tới 52 3.1.2 Định hướng Báo cáo tốt nghiệp “Phát triển cho vay cá nhân tại Tổng công ty tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam” DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT PVFC Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại CIC Trung tâm thông tin tín dụng NHNN CTCG Chứng từ có giá TCTD Tổ chức tín dụng CBNV Cán bộ nhân viên DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Các bảng biểu Bảng 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy của PVFC Bảng 2.2 Kết quả kinh doanh của PVFC từ 2004-2007 Bảng 2.3 Tình hình dư nợ của PVFC Bảng 2.4 Tỷ trọng cho vay cá nhân trong tổng dư nợ cho vay tại PVFC Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ cho vay cá nhân theo tài sản đảm bảo Bảng 2.6 Cơ cấu cho vay cá nhân theo mục đích vay vốn tại PVFC Bảng 2.7 Lợi nhuận thu được từ cho vay và cho vay cá nhân Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng của PVFC Bảng 3.1 Dự kiến hoạt động cho vay cá nhân năm 2009 – 2010 Các biểu đồ Biểu 2.1 Tổng dư nợ cho vay của PVFC 2006-2008 Biểu 2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay cá nhân theo tài sản đảm bảo Biểu 2.3 Cơ cấu cho vay cá nhân theo mục đích vay năm 2007 Biểu 2.4 Doanh thu và lợi nhuận cho vay cá nhân qua các năm Biểu 2.5 Tỷ trọng cho vay cá nhân trong tổng dư nợ cho vay tại PVFC Biểu 3.1 Tỷ trọng hạn mức cho vay cá nhân 2009 của các chi nhánh Lời nói đầu Trong những năm qua, nền kinh tế Việt Nam đang trên đà phát triển và hội nhập với thế giới. Việc hội nhập với nền kinh tế thế giới và khu vực của Việt Nam đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, khuyến khích các nhà đầu tư trong và ngoài nước tìm kiếm các lĩnh vực đầu tư hiệu quả, trong đó có mô hình hoạt động của công ty tài chính. Bên cạnh đó, nhiều tập đoàn, tổng công ty và doanh nghiệp lớn của Việt Nam đã không ngừng phát triển, do vậy cần có riêng công ty tài chính để phục vụ nhu cầu và đáp ứng nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như tạo công cụ tài chính lớn để đầu tư ra ngoài tổng công ty, tập đoàn. Công ty tài chính không những đã đóng góp một phần không nhỏ vào sự tăng trưởng kinh tế mạnh mẽ của Việt Nam trong những năm qua mà còn giúp cải thiện đáng kể đời sống của người dân. Trong đó, Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam, một đơn vị thành viên trong Tập đoàn Dầu khí quốc gia là một trong những công ty tài chính đầu tiên của Việt Nam. Tuy là một doanh nghiệp non trẻ trong lĩnh vực ngân hàng – tài chính nhưng Công ty đã chứng tỏ được tiềm lực kinh tế cũng như uy tín lớn trên thị trường. Có thể nói, chưa bao giờ thị trường cho vay cá nhân lại sôi động như hiện nay với sự tham gia của hàng loạt các ngân hàng thương mại và Tiểu luận QTTC 2011 Mục lục Mục lục 1 Lời mở đầu 3 Nội dung 4 I.Tổng quan về Tổng công ty cổ phần tài chính dầu khí Việt Nam 4 1.1. Lịch sử hình thành 4 1.2. Các công ty thành viên 4 1.3. Sứ mệnh lịch sử 5 1.4. Tầm nhìn tương lai 5 1.5. Một số thành tựu nổi bật 5 II.Phân tích tài chính của tổng công ty tài chính cổ phần dầu khí VN 6 1.Chỉ tiêu về khả năng sinh lợi 6 1.1.Tỷ suất sinh lợi trên doanh thu 6 1.2.Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA) 9 1.3.Tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu (ROE) 11 2.Chỉ tiêu về tính thanh khoản 12 2.1.Hệ số thanh toán ngắn hạn 12 2.2.Hệ số thanh toán nhanh 14 3.Các chỉ tiêu về năng lực hoạt động của tài sản 15 3.1.Hệ số vòng quay khoản phải thu 15 3.2.Hệ số vòng quay tài sản cố định 17 3.3.Hệ số vòng quay tổng tài sản 18 3.4.Hệ số vòng quay tổng số vốn 19 4.Các chỉ tiêu về cấu trúc vốn và khả năng trang trải lãi vay 21 4.1.Tỷ số nợ trên tài sản 21 4.2.Tỷ số đảm bảo nợ 22 4.3.Tỷ suất tự tài trợ 25 4.4.Hệ số khả năng thanh toán lãi vay 26 5.Các chỉ tiêu về giá trên thị trường 28 5.1.Thu nhập trên mỗi cổ phần (Earning per share – EPS) 28 5.2.Tỷ số giá cổ phiếu trên giá sổ sách 29 1 Tiểu luận QTTC 2011 5.3.Tỷ số giá thị trường trên thu nhập (P/E – Price/Earning ratio) 30 5.4.Tỷ suất cổ tức (Dividend per share) 32 III.Đánh giá tình hình tài chính của PVFC 33 1.So sánh một số chỉ tiêu với bình quân ngành 33 2.Ưu và nhược điểm của PVFC 34 2.1.Ưu điểm 34 2.2.Nhược điểm 35 Kết luận 37 Danh mục tài liệu tham khảo 38 2 Tiểu luận QTTC 2011 Lời mở đầu Phân tích báo cáo tài chính là quá trình sử dụng các báo cáo tài chính của công ty để phân tích và đánh giá tình hình tài chính của công ty. Phân tích báo cáo tài chính là công cụ cung cấp thông tin quan trọng cho ban quản trị , các nhà đầu tư , các nhà cho vay mỗi đối tượng quan tâm đến tài chính doanh nghiệp trên góc độ khác nhau để phục vụ cho lĩnh vực quản lý, đầu tư của họ. Phân tích báo cáo tài chính giúp các nhà phân tích đánh giá chính xác sức mạnh tài chính, khả năng sinh lãi, tiềm năng, hiệu quả hoạt động kinh doanh, đánh giá những triển vọng cũng như những rủi ro trong tương lai của doanh nghiệp, để từ đó đưa ra quyết định cho thích hợp. Năm 2008, cơn bão khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu đã tác động trực tiếp đến nền kinh tế nước ta. Là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng, gắn bó chặt chẽ với các hoạt động đầu tư, sản xuất, kinh doanh của Tập đoàn Dầu khí quốc gia Việt Nam (PVN), một tập đoàn kinh tế xương sống của đất nước, Tổng công ty Tài chính cổ phần dầu khí Việt Nam (PVFC) đã nỗ lực không ngừng và đạt được mục tiêu kinh doanh đề ra. Tiểu luận “Phân tích báo cáo tài chính của Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam” dựa trên so sánh các tỉ số tài chính của năm 2009 và năm 2008 để đánh giá khái quát tình hình tài chính PVFC, phân tích sự biến động các khoản mục trong báo cáo kết quả kinh doanh, phân tích so sánh các tỉ số tài chính, phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ… Việc phân tích báo cáo tài chính của PVFC sẽ giúp chúng ta nhận định đúng đắn thực trạng và hiểu được nguyên nhân phát triển đằng sau các con số của tổ chức này, từ đó đưa ra một số kết luận – đề xuất đối với tình hình tài chính của PVFC. Do phạm vi kiến thức về tài chính nói chung cũng như kỹ năng phân tích báo cáo tài chính nói riêng còn hạn chế, nên bài phân tích báo cáo này không thể không tránh khỏi những thiếu sót, rất mong nhận được những đóng góp từ cô giáo để bài phân tích báo cáo được hoàn thiện hơn. 3 Tiểu luận QTTC 2011 Nội dung I. Tổng quan về Tổng công ty cổ phần tài chính dầu khí Việt Nam 1.1. Lịch sử hình thành Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) là một tổ chức tín dụng phi