WWW AW \) VI { TÚ l là là li (Ả l3 V tải l tả ty lJ lj lj tj j lj tị lì t 1J lJ 1, l, Q1, - \ , CNG 1 TH RHC TON & CH WY OQ
BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT Thời kỳ từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 06 năm 2009
CONG TY CO PHAN DAU TU VA VAN TAI DAU KHI VINASHIN |
Trang 2CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẮI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CÔNG TY CON
MỤC LỤC
Trang Báo cáo Ban Giám đốc 01-04
Báo cáo soát xét 05 N
Q
Báo cáo tài chính hợp nhất Công ty Cổ phần đầu tư và vận tải dầu khí
Vinashin va céng ty con 06 - 25
Bảng cân đối kế toán hợp nhất 06 - 08
Trang 3l lái Ta lá l4 đả dd l4 lý dd l4 l4, tụ tả tả lá, lá lú lá lú lự lả tả lạ LH Hị L, lụ cụ Đụ 2 SĐT
CÔNG TY CỔ PHAN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINAS.H.LN VÀ CÔNG TY CON
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009
Ban Tổng Giám đốc trân trọng đệ trình bản báo cáo này cùng với các báo cáo tài chính hợp nhất đã
được soát xét của Công ty Cổ phần Đầu tư và Vận tải Dầu khí VINAS.H.I.N (“Công ty”) cho thời kỳ kế
toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009
1 CÁC HOẠT ĐỘNG CHÍNH CỦA CƠNG TY
Cơng ty Cổ phần Vận tải dầu khí Vinashin là doanh nghiệp cổ phần hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103001280 ngày 08 tháng 08 năm 2002 do Sở kế hoạch và đầu tư TP Hà Nội cấp và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 4103002016 ngày 30 tháng 12 năm 2003 và các giấy chứng nhận đăng ký thay đổi do Sở kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đối lần 7 vào ngày 17 tháng 06 năm 2009
Trụ sở chính công ty hiện đặt tại: Phòng 210 -211 Toà nhà Dầu Khí Việt Nam, số 1-5 Lê Duẩn,
Phường Bến Nghé, Quận 1, TPHCM Hình thức hoạt động : công ty cổ phần
Hoạt động kinh doanh chính của Công ty là: Đầu tư xây dựng công trình giao thông thủy lợi, công nghiệp và dân dụng Hoạt động vận tải trên các tuyến đường thuỷ nội địa và quốc tế Sản xuất và kinh
doanh các sản phẩm dầu khí Cung cấp vật tư thiết bị, máy móc tổng hợp cho nhu cầu sản xuất và tiêu
dùng Đại lý khai thác, dịch vụ và hoa tiêu hàng hải Dịch vụ đại lý tàu biển, đại lý vận tải đường biển
Môi giới hàng hải Cung ứng tàu biển và dịch vụ lai dắt tàu biển Sang chiết gas Đầu tư xây dựng hạ
tầng khu dân cư, khu công nghiệp, cầu cảng, kho bãi Môi giới bất động sản Kinh doanh nhà Kinh doanh du lịch lữ hành nội địa và quốc tế Hoạt động các câu lạc bộ thể hình, nhịp điệu, bơi lội, thể
thao dưới nước, đua thuyên, sân gôn, quần vợt Kinh doanh câu lạc bộ giải trí, trò chơi điện tử, bãi tắm,
hồ câu cá, bãi biển (không hoạt động tại thành phố Hồ Chí Minh) Phá dỡ tàu cũ Mua bán sắt thép
phế liệu (không mua bán phế liệu tại trụ sở) Dịch vụ giao nhận hàng hoá Kinh doanh nhà hàng ăn uống, khách sạn (không kinh doanh nhà hàng, khách sạn tại trụ sở) Đào tạo nghề Dịch vụ giới thiệu
Tư vấn đầu tư, quản lý kinh kế kỹ thuật Bổ sung: Trồng Nuôi trồng thủy sản nội địa;
việc làm Kinh doanh vận chuyển hành khách bằng ôtô theo hợp đồn
doanh (trừ tư vấn tài chính, kế toán) Lập dự án đầu tư Thẩm tra thi
rừng và chăm sóc rừng; Khai thác gỗ rừng trồng; Khai thác lâm sản từ gỗ
Khai thác và thu gom than cứng — than non; Khai thác quặng sắt, quặng uranium, quặng thorium,
quặng bô - xít, quặng kim loại quý hiếm; Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; Khai thác khoáng chất và phân bón; Khai thác và thu gom than bùn; Cưa, xẻ, bào gỗ và bảo quần gỗ; Sản xuất đổ; Sản xuất đồ
gỗ xây dựng; Sản xuất bao bì bằng gỗ; Sản xuất sản phẩm bằng tre, nứa, rơm, rạ và
Sản xuất bột giấy; giấy và bìa; Sản xuất giấy nhãn, bìa nhăn, bao bì từ giấy và bìa; Sản xuất vật liệu
xây dựng từ đất sét; Sản xuất bê tông và các sản phẩm từ xi măng và thạch cao; Cắt tạo dáng và hoàn
thiện đá; Đóng tàu và cấu kiện nổi; Đóng thuyền, xuồng thể thao và giải trí; Sữa chữa các sản phẩm
kim loại đúc sẵn; Sữa chữa và bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ thiết kế phương tiện vận tải); Thoát nước và xử lý nước thải; Tái chế phế liệu; Xây dựng nhà các loại; Xử lý ô nhiễm và hoạt động quản lý
chất thải; Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ; Xây dựng công trình công ích; Chuẩn bị mặt bằng; Lắp đặt hệ thống điện Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước, lò sưởi và điều hồ khơng khí; Lắp đặt hệ thống điện, hệ thống tưới nước, hệ thống lò sưởi và điều hoà nhiệt độ hoặc máy móc công nghiệp ngành xây dựng và xây dựng kỹ thuật dân dụng Lắp đặt hệ thống thiết bị công nghiệp trong ngành
xây dựng và xây dựng dân dụng; Hoàn thiện công trình xây dựng; Hoạt động xây dựng chuyên dụng; Đại lý, môi giới (trừ môi giới bất động sản), đấu giá; Bán buôn kim loại và quặng kim loại; Buôn bán vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng; Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu; Bán buôn gạo,
thực phẩm, đồ uống; Bán buôn máy móc thiết bị và phụ tùng máy nông nghiệp; Bán buôn nhiên liệu
Trang 4CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINAS.H.ILN VÀ CÔNG TY CON
BAO CAO CUA BAN TONG GIÁM ĐỐC
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009
2 HỘI ĐỒNG QUẦN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT, BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG
Thành viên Hội Đồng Quản Trị và Ban điều hành của công ty trong kỳ và cho đến thời điểm lập báo cáo
như sau:
Họ và tên
Hội Đồng Quản Trị Ông Lưu Quyết Thắng
Ông Nguyễn Duy Hùng
Ông Đỗ Văn Phệch
Ông Bùi Thạch Sơn
Đan kiểm sốt
Ơng Lưu Văn Hợp Ông Phan Lê Tân
Ông Bùi Thạch Sơn Bà Phan Hồ Giang
Ông Nguyễn Trung Tín Ông Trần Quốc Hùng Ban Tổng Giám Đốc Ông Nguyễn Duy Hùng Ông Bùi Thạch Sơn Bà Đinh Thị Hằng Nga Bà Trần Thị Phương Loan Bà Nguyễn Thị Hải Tạo Chức vụ Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Bà Nguyễn Thị Phương Uyên Thành viên “Thành viên Thành viên Trưởng ban Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thanh vién Tổng Giám Đốc Phó Tổng Giám Đốc Phó Tổng Giám Đốc Kế toán trưởng Ngày bổ nhiệm 31 tháng 03 năm 2008 09 tháng 08 năm 2002 12 tháng 08 năm 2005 04 tháng 06 năm 2008 04 tháng 06 năm 2008 29 tháng 06 năm 2009 09 tháng 08 năm 2002 09 tháng 08 năm 2002 09 tháng 08 năm 2002 04 tháng 06 năm 2008 29 tháng 06 năm 2008 29 tháng 06 năm 2008 09 tháng 08 năm 2002 31 tháng 01 năm 2005 06 thang 11 nam 2007 10 thang 07 nam 2008 Ngày miễn nhiệm 29 tháng 06 năm 2009 29 tháng 06 năm 2009 29 tháng 06 năm 2009 lá lế l4 l l4 lẢ Lý LH L l H l4 l4 lá đả tà đà lí l lý lị LH LH LH LH l Lí lá th th dị dị dị 3 3 KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG
Ban Tổng Giám đốc nhất trí với các số liệu trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất đã được soát xét
Trang 54 ñ À4, 4, TẢ 1 T3 TẢ l4 lí lÍ lí 1Í t (VI tí tí, tí, t H lí t, lí, lí lí lí, LÍ lÍ l1 VÌ (| l1, Í, ì
CONG Ty CO PHAN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINAS.H.IN VÀ CÔNG TY CON
BAO CAO CUA BAN TONG GIÁM ĐỐC
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 4 CÁC THÔNG TIN CƠ BẢN KHÁC
Theo giấy chứng nhận đầu tư số 4103002016 ngày 30 tháng 12 năm 2003 và giấy chứng nhận thay đổi lần thứ 7 vào ngày 17 tháng 06 năm 2009 do Sở kế hoạch và Đầu tư thành phố Hỗ Chí Minh cấp
Vốn điều lệ của công ty là 372.944.890.000 VNĐ
Tổng số cổ phần là 37.294.489 cổ phần Mệnh giá cổ phần là 10.000 VNĐ/cổ phần
5 KIỂM TỐN VIÊN ĐỘC LẬP
Cơng ty TNHH Kiểm toán và Dịch vụ Tin học TP HCM (AISC) được chỉ định soát xét Báo cáo tài chính hợp nhất cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 của Công ty Cổ phần Đầu tư và Vận tải Dầu khí VINAS.H.I.N
6 CAM KẾT CỦA BAN TONG GIAM ĐỐC
Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực, hợp lý các Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Trong quá
trình lập Báo cáo tài chính hợp nhất, Ban Tổng Giám đốc đã xem xét và tuân thủ các vấn để sau: Trước khi các báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty được lập, Ban Tổng Giám đốc đã tiến hành những bước cần thiết để đảm bảo rằng giá trị sổ sách của bất kỳ tài sản lưu động nào của
Công ty đã được xác định phù hợp với giá trị thực tế của tài sản vào thời điểm kết thúc niên độ
Không có bất kỳ sự kiện hay trường hợp bất thường nào xảy ra kể từ ngày kết thúc niên độ đến
thời điểm lập báo cáo này có thể dẫn đến sự hiểu nhằm về các số liệu trình bày trong các báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty
Không có một thế chấp nào bằng tài sản của Công ty kể từ cuối năm tài chính để đảm bảo cho những khoản nợ của bất kỳ cá nhân nào khác
Không có một khoản nợ ngoài dự kiến nào hay một khoản nợ nào khác của Công ty sẽ hay có am ảnh hưởng một cách nghiêm trọng đến khả năng thực hiện nghĩa vụ của Công ty, khi hoẩn nợ này đến hạn trả hay khi Công ty bị bắt buộc phải trả hoặc có thể bị bắt buộc phải
trả trong thời hạn mười hai tháng sau khi kết thúc năm tài chính
thể
các
Các hoạt đông trong năm của Công ty được phản ánh trên báo cáo tài chính không có khả năng bị ảnh hưởng một cách nghiêm trọng bởi bất kỳ khoản mục, nghiệp vụ, sự kiện có bắn chất
trọng yếu hay bất thường nào đã phát sinh cho đến ngày lập báo cáo này
Trong trường hợp cần thiết, các thông tin cần công bố được giải trình trong phần thuyết minh
báo cáo tài chính
Lựa chọn các chính sách kế toán được thích hợp và áp dụng một cách nhất quán, các ước tính được đánh giá hợp lý và thận trọng
Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp không thể giả định rằng
Trang 6CONG Ty CO PHAN PAU TU VA VAN TAI DAU KH VINAS.H.LN VA CONG TY CON
BAO CAO CUA BAN TONG GIÁM ĐỐC
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009
7.XÁC NHẬN
Theo ý kiến của Ban Tổng Giám đốc, chúng tôi nhận thấy rằng các Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm Bắng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiễn t(
thuyết minh đính kèm được soạn thảo đã thể hiện quan điểm trung thực và hợp lý về tình hình tài chính
cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho thời kỳ kế
Trang 7
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN & DỊCH VỤ TIN HỌC &
Auditing & Informatic Services Company Limited sáo
\ Office: 142 Nguyễn Thị Minh Khơi, Quận 3,Thành Phố Hồ Chí Minh MWA
Tel: (84.8) 3930 5163 (10 Lines) Fax: (84.8) 3930 4281
Email: aisc@aisc.com.vn Website: www.aisc.com.vn INPAC TL
Số: 0709285 /AISC-DNI
BÁO CÁO KẾT Q VỀ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO THỜI KỲ KẾ TOÁN TỪ NGÀY 01/01/2009 ĐẾN 30/06/2009
CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINAS.H.ILN
VÀ CƠNG TY CON Kính gửi: Hội đồng Quản trị
Ban Tổng Giám đốc
Công ty Cổ phần Đầu tư và Vận tải Dầu khí VINAS.H.I.N
Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét các báo tài chính hợp nhất gồm Bảng cân đối kế toán hợp nhất, Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho thời kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày 30 tháng 6 năm 2009, được lập ngày 22 tháng 7 năm 2009 của Công ty Cổ phần Đầu tư và Vận tải Dầu khí VINAS.H.I.N và Công ty
con, dưới đây gọi là Công ty, từ trang 6 đến trang 25 kèm theo
Việc lập và trình bày các báo cáo tài chính hợp nhất này thuộc về trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm của kiểm toán viên là đưa ra Báo cáo nhận xét về Báo cáo tài chính hợp nhất này
trên cơ sở kết quả cơng tác sốt xét của chúng tơi 4
¥
Chúng tơi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính hợp nhất theo chuẩn mực kiểm toán Việt
Nam về cơng tác sốt xét Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để
có sự đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính hợp nhất không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Vf Memon Công tác soát xét bao gỗ
chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của công ty và áp dụng các thủ tục phân
tích trên những thông tin tài chính; công tác nầy cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm
tốn Chúng tơi khơng thực hiện công việc kiểm tốn nên khơng đưa ra ý kiến kiểm toán
Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính kèm theo này không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu phù
hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan Kiểm toán viên
_M— Phạm Thị Hồng Uyên Phạm Văn Vinh
Chứng chỉ KTV số: 0794/KTV Chứng chỉ KTV số: Đ0112/KTV
Do Bộ Tài Chính Việt Nam cấp Bộ Tài Chính Việt Nam cấp
Branch inHa Noi: C2 Room, 24 Floor -E9 Lot, VIMECO Building, Pham Hung Si, Cau Giay Dish Ha Nor
Tel : (04) 3782 0045/46 /47 Fox : (04)3782 0048 Email: Gishn@hn.vnn.vn Branch in Da Nang: 92 A Quang Trung St, Hal Chau Dist, Dé Nang Representative inCan Tho: 64 Nam Ky Khoi Nghia St, Ninh Kieu Dist, Can Tho Representative in Hal Phong : 21 Luong Khanh Thien St, Ngo Quyen Dist, Hơi Phong Tel : (031) Tel ‘Tel Fax : (0710) 3828 765 Fax: (031) 3920973 Fox : (0511) 3895620 Email aisckt@dng.vnn.vn Trang 5
Trang 8
xi] Re seal a E= — a = L = Ci = A rial Ẳ¡ li Ẩ¡ “Y NWA QV AA ÄẾy 1Ấy 1t = = = _ = _— =a — _ Ni SR
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CÔNG TY CON
BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Ngày 30 tháng 06 năm 2009
TAI SAN
A TÀI SẲN NGAN HAN
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 1 Tié 2 Các khoản tương đương tiền on I Céc khodn dau tu tai chinh ngdn han 1 Đầu tư ngắn hạn
2 Dự phòng giẩm giá chứng khoán, đầu tư ngắn hạn II Các khoản phải thu ngắn hạn
1 Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán
Phải thu nội bộ
- Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
Các khoản phải thu khác
6
M
Dự phòng các khoản phải thu khó đòi
III Hàng tôn kho
1 Hàng tổn kho
2 Dự phòng giảm giá hàng tổn kho
1V Tài sản ngắn hạn khác
1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn
2 Thuế g á trị gia tăng được khấu trừ
3 Các khoắn thuế phải thu 4 Tài sản ngắn hạn khác
B TÀI SẢN DÀI HẠN
1 Các khoản phải thu dài hạn 1 Phải thu dài hạn khác
1I Tài sản cố,
1 Tài sẵn - Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
tô Tài sản cố định thuê tài chính
3 Tài sản cố định vô hình
~ Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
Trang 9l Tả đã đả đá đÀ ll H l H l Ú lú lá lủ lá lá là lá là là lá lá lá lá lá là là lá lá ld là
lá CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CÔNG TY CON
BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Ngày 30 tháng 06 năm 2009
TAI SAN
IN, Bat động sản đầu trừ
1V Các khoẩn đầu từ tài chính dài hạn
1 Đầu tư vào công ty con
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên đoanh
3 Đầu tư đài hạn khác
4 Dự phòng gidm giá đầu tư chứng khoán dài hạn
VI Tài sản dài hạn khác 1 Chi phí trả trước dài hạn
Trang 10lổ lá lá lí là là là là lú là lá lí l ll lí Aa
CÔNG TY CỔ PHÂN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI ĐẦU KHÍ VINASHIN VÀ CÔNG TY CON
BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (TIẾP THEO) Ngày 30 tháng 06 năm 2009 NGUỒN VỐN A.NỢ PHAITRA 1 Nợ ngắn hạn 1 won ed aw A Vay va nợ ngắn han
Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước
“Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Phải trả công nhân viên Chi phi phải trả
Phải trả cho các đơn vị nội bộ
Các khoản phải tra, phải nộp khác Il, Nợ dài hạn 1 ø 3 Phải trả dài hạn khác Vay và nợ đài hạn Dự phòng trợ cấp mất việc làm B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 1 Vốn chủ sở hữu 1, Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2 3 4 3 2 Thăng dư vốn cổ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính
Lợi nhuận chưa phân phối
11 Nguồn kinh phí, quỹ khác 1 C.LOLICH CUA CO DONG TH | Quỹ khen thưởng phúc lợi USỐ
Lợi ích của cổ đông thiểu số
Trang 11M6000 l0 bb lb ll Ú l lb lô ll Ú Ú b l l
Ú CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CÔNG TY CON
BAO CAO KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH HỢP"
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Chỉ tiêu Doanh thu bán hằng, cung cấp dịch vụ No „ Các khoản giảm trừ Doanh thu thuần ca ~ Giá vốn hằng bán „ Lợi nhuận gộp (20=10-11)
a Doanh thu hoạt động tài chính
= Chi phi tai chinh
Trong đó: chỉ phí lãi vay
- „ Chỉ phí bán hằng
so Chi phi quan ly doanh nghiép
Lợi nhuận từ hoạt động Rinh doanh " [30=20+(21-22)-(24+25)] 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (33=31-32) 14 Tổng lợi nhuận trước thuế (40=30+33)
15 Chỉ phí Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
I6 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
17 Loi nhuận (lỗ) sau thuế TNDN (50=40-41) 18, Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Kế toán trưởng wae NGUYEN THI HAI TAO
Trang 120006000000000
lú CONG TY CO PHAN BAU TU VA VAN TẢI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CƠNG TY CON BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009
CHỈ TIÊU
1 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1 Lợi nhuận trước thuế
2 Điều chỉnh cho các khoản
- Khu hao TSCD
- Các khoản dự phòng
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư
- Chỉ phí lãi vay
+ Lới nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu
“dong
- Tang, gidm các khoản phải thu
- Tăng, giảm hàng tổn kho
- Tăng, giảm các khoản phải trả ( không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
~ Tăng, giẩm chỉ phí trả trước
- Tién lai vay da tra
- Thué thu nhập doanh nghiệp đã nộp ~ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh +uưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
1, Tién chỉ để mua sắm xây dựng TSCĐ và các TS dài hạn khác 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCP và các TS dài hạn khác
3, Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của các đơn vị khác 4 Tiền thu hồi cho vay, bán các công cụ nợ của các đơn vị khác
5, Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác 6, Tiền thu hổi đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác
Trang 13u/6uuU00u0000060000606
bù CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CƠNG TY CON
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009
Từ ngày 01/01/2009
CHỈ TIÊU Mã số đến ngày 30/06/2009 `
Litu chuyển tiền thuần từ hoat dong dau tu 30 12.953.129.076
HI LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOAT DONG TÀI CHÍNH
1, Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của chủ sở hữu 31 =
2 Tién chi trả vốn góp cho cdc chi sd hifu, mua laicé phdn cia DN 32 -
3 Tién vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 700.628.665.718
4, Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (115.453.812.773)
5 Tiên chỉ trả nợ thuê tài chính 35 `
6, Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 -
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 585.174.852.945
Lưêu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 (182.466.820.126)
Tiền tôn đầu kỳ 60 195.500.479.599
Anh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 š
Tiên tần cuối kỳ 70 13.033.659.473
Kế toán trưởng
HN
NGUYEN THI HAT TAO
Trang 14¡W0
0llÚU
Ú CONG Ty CO PHAN DAU TU VA VAN TAI DAU KHi VINASHIN VA CONG TY CON
THUYET MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Đơn vị tính: VNĐ
I DAC DIEM HOẠT ĐỘNG
1 Đặc điểm hoạt động của Công ty
Hình thức sở hữu vốn
Công ty cổ phần
Lĩnh vực kinh doanh
“Thương mai dịch vụ, xây dựng, sản xuất
2 Đặc điểm hoạt động của Công ty con
Công ty TNHH 1 thành viên kinh doanh Dầu khí phương Bắc Vinashin: là công ty với 100% vốn của công ty CP đầu
tử và vận tải đầu khí Vinashin, được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0204000429 ngày 16 thing
10 năm 2007 Hoạt động chính của công ty con là sản xuất dầu mỏ tỉnh chế, các sản phẩm khí đốt hoá lỏng; đại lý gas và
bán buôn xăng đầu, khí đốt hoá lỏng; vận tải; dịch vụ đại lý vận tải đường biển
Địa chỉ: Số 62-64 Tôn Đức Thắng, Phường Trần Nguyên Hãn, Quận Lê Chân, TP Hải Phòng
Công ty TNHH 1 thành viên vận tải biển Nam Việt: là công ty với 100% vốn của công ty CP đầu tư và vận tải dầu khí
Vinashin, được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4104005100 ngày 18 tháng 06 năm 2008 do sở kế
hoạch và đầu tư TP.HCM cấp
Ngày 15 tháng 08 năm 2008, công ty được công ty CP đầu tư và vận tải dẫu khí Vinashin tiến hành bàn giao vốn và chính
thức đi vào hoạt động
Hoạt động chính của công ty là vận tải các sản phẩm hoá dau bang tau biển, xe chuyên dùng; vận tải hành khách bằng
xe taxi, vận tải hàng hoá bằng đường bộ, viễn dương, thuỷ nội địa; đại lý tầu biển hàng bải; dịch vụ vận tải đường thuỷ, sửa chữa và bảo phương tiện vận tải ( trừ ôtô, môtô, xe máy và xe có động cơ )
Địa chỉ: Số 1-5 Lê Duẩn Tòa nhà Dầu khí Việt Nam, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh
ậ Tổng số các công ty con
- Số lượng các công ty con được hợp nhất: 2 công ty
- $6 lượng các công ty con không được hợp nhất: 1 công ty
Tên công ty: Công ty Cổ phần lọc hoá dẫu Nam Việt,
Địa chỉ: B1-05 Khu phố Mỹ Văn, Phường Tân Phú, Quận 7, TP Hỗ Chí Minh
Tỉ lệ góp vốn của công ty mẹ: 51%
Lý do không hợp nhất: quyển kiểm sốt của cơng ty mẹ chỉ là tạm thời, công ty đã có kế hoạch bán phân vốn góp này trong quý 3 năm 2009
4 Danh sách các công ty con quan trọng được hợp nhất
Công ty 'TỶ lệ lợi ích của Quyền biểu quyết
công ty mẹ của công ty mẹ
Công ty TNHH I thành viên kinh doanh Dầu khí phương Bắc Vinashin 100% 100% Công ty TNHH I thành viên vận tải biển Nam Việt 100% 100% II NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN
Niên độ kế tốn
Niên đơ kế tốn của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đồng Việt Nam được sử dụng làm đơn vị tiền tệ để ghi sổ kế toán
Thuyết minh này là bộ phận hợp thành báo cáo tài chính từ trang 6 đến trang II Trang 12
#Y/¿.n1n
De
Trang 15Í
001006060
WW9WW9699666406066660000000bb
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CƠNG TY CON
'THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Đơn vi tinh: VND
II CHUẨN MỰC KẾ TOÁN ÁP DỤNG
Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng hệ thống chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15 TC/QĐ/CĐKT, ngày 20/03/2006
của Bộ Tài Chính Việt Nam và các thông tư hướng dẫn sửa đổi, bổ sung khác Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Chúng tôi đã thực hiện cơng việc kế tốn theo quy định của Nhà nước về chế độ kế toán, chuẩn mực kế toán Việt Nam
Việc lựa chọn số liệu và thông tin cần phải trình bày trong Bản Thuyết Minh Báo Cáo Tài Chính được thực hiện theo
nguyên tắc trọng yếu qui định tại Chuẩn mực số 21 - Trình bày Báo Cáo Tài Chính và chuẩn mực số 25 - Báo cáo tài chính hợp nhất và kế toán các khoản đầu tư vào công ty con
Báo cáo tài chính đã được trình bày một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính, tình hình và kết quả kinh doanh
của doanh nghiệp Để đảm bảo yêu câu trung thực và hợp lý, các báo cáo tài chính đã lập và trình bày trên cơ sở tuân
thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định có liên quan hiện hành
Hình thức kế toán áp dụng
Nhật ký chứng từ
IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG
Cơ sở lập báo cáo tài chính hợp nhất
Báo cáo tài chính hợp nhất của Tập đoàn bao gồm các báo cáo tài chính của Công ty và Công ty con Vốn chủ sở hữu và lợi nhuận thuần phân phối cho các chủ sở hữu không có quyển kiểm soát, được thể hiện riêng biệt trên bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Các Công ty được xem là công ty con của công ty khi công ty nắm quyển kiểm soát tại các công ty này Quyền kiểm soát được xác lập khi công ty nắm giữ trên 50% quyển biểu quyết ở công ty con để có quyển kiểm soát các chính sách
tài chính và hoạt động của các công ty đó
Các chính sách kế tốn của Tập đồn và Công ty áp dụng nhất quán và phù hợp với các chính sách kế toán đã được sử
dụng trong các năm trước
Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất bao gồm các kết quả hoạt động của các Công ty con
Toàn bộ các tài khoản và các nghiệp vụ giao dịch trong nội bộ tập đoàn đã được loại trừ khi thực hiện hợp nhất báo cáo
Tài chính Lãi lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch với công ty liên kết được loại trừ ra khỏi khoản đầu tư nhưng
không vượt quá lợi ích của Tập đồn trong cơng ty liên kết Nguyên tắc xác định các khoản tiền
Tiền bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản tương đương tiền
Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không
qua 3 tháng, có khả năng chuyển Gối dŠ dàng thành một Vương tiền xác đình và Không có nhiều rồi ro trong chuyển đối
thành tiền kể từ ngày mua khoản đâu tư đó tại thời điểm báo cáo
Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đông tiền sử dụng trong kế toán:
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được qui đổi sang Việt Nam đồng theo tỷ giá tương đương với tỷ giá qui định tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Các khoản mục tiền tệ và công nợ có gốc ngoại tệ, được quy đổi sang VNĐ theo
tỷ giá hối đoái của ngân hàng Ngoại Thương tại ngày kết thúc kỳ kế toán Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá chưa và đã thực hiện được kết chuyển toàn bộ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Chính sách kế toán hàng tôn kho
Trang 16¿ bú bb b bù ù ù b b b b b b b b b b b b 1Í — ke
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CƠNG TY CON
'THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Đơn vị tính: VNĐ
- Phương pháp xác định giá trị hàng tổn kho cuối kỳ:
Đối với hàng hóa: được xác định theo phương pháp bình quân gia quyển : được xác định theo phương pháp nhập trước xuất trước
Đối với nguyên vật liệ
- Phương pháp hạch toán hàng tổn kho: Kê khai thường xuyên - Lập dự phòng giảm giá hàng tổn kho:
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có
thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tôn kho trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính
cần thiết cho việc tiêu thụ chúng
Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác
Nguyên tắc ghi nhận: theo giá gốc trừ đi dự phòng phải thu khó đòi
Lập dự phòng phải thu khó đòi: dựa vào đánh giá của Hội đồng Quản trị hoặc Ban Giám đốc về các khoản nợ có dấu
hiệu không có khả năng thu hồi
Ghỉ nhận và khẩu hao TSCĐ hữu hình, vô hình
- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, vô hình:
T
Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và các chỉ phí có liên quan trực tiếp để đưa tài sản vào hoạt động theo dự ấn cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ khấu hao tích lũy
tính sử dụng
Thương hiệu Vinashin được ghi nhận là TSCĐ vô hình, là giá trị do cổ đông Tổng công ty Công nghiệp tàu thủy Việt
Nam góp vốn theo thỏa thuận thành lập công ty
- Phương pháp khấu hao áp dụng và các trường hợp khấu hao đặc biệt: Phương pháp đường thẳng, dựa vào thời gian hữu
dụng ước tính của tài sản trong phạm vi quyết định 206/2003/QĐ/BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài Chính
Thời gian sử dụng bình quân ước tính cho các nhóm tài sản như sau:
Loại tài sản | Số năm khẩu hao
Máy móc thiết bị 05 -10
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 07 -15
Trang thiết bị văn phòng 05 -07
Thương hiệu Vinashin 20
Phần mềm máy tính 03
Kế toán các khoản đầu tư tài chính
- Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư vào công ty con:
Các Công ty được xem là công ty con của công ty khi công ty nắm quyên kiểm soát tại các công ty này Quyền kiểm
soát được xác lập khi công ty nắm giữ trên 50% quyền biểu quyết ở công ty con để có quyền kiểm soát các chính sách
tài chính và hoạt động của các công ty đó
Khoản đầu tư vào công ty con không được hợp nhất được ghi nhận theo phương pháp giá gốc
Phương pháp giá gốc là phương pháp kế toán mà khoản đầu tư được ghi nhận ban đầu theo giá gốc, sau đó không điều chỉnh theo những thay đổi của phần sở hữu của nhà đâu tư trong tài sản thuần của bên nhận đầu tư sau ngày đầu tư - Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư khác: Các khoản đầu tư khác được thể hiện theo nguyên giá, bao gồm giá mua công các chỉ phí mua phát sinh liên quan
- Phương pháp lập dự phòng giảm giá các khoản đâu tư: Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi Ban Giám đốc cho rằng
việt giảm giá này không mang tính tạm thời
Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác
Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác được ghi nhận theo giá gốc
Trang 17Ỉ 0600000000006 b6 6b 66 6 bù ù 0
CONG TY CO PHAN DAU TU VA VAN TAI DAU KHÍ VINASHIN VÀ CƠNG TY CON
THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Đơn vị tính: VND Ghỉ nhận chỉ phí phải trả Chi phi phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng trong năm Ghỉ nhận các khoản chỉ phí trả trước
Chỉ phí trả trước ngắn hạn phản ánh chỉ phí công cụ dụng cụ và được phân bổ vào chỉ phí theo phương pháp đường thẳng trong thời gian 12 tháng
Chỉ phí trả trước dài hạn phản ánh chỉ phí vỏ bình gas thực tế đã phát sinh, nhưng có liên quan tới hoạt động sản xuất
kinh doanh của nhiều kỳ kế toán nên chưa thể tính hết vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong kỳ này mà được phân bổ vào chỉ phí theo phương pháp đường thẳng trong khoảng thời gian từ 60 tháng đến 144 tháng
Nguyên tắc ghỉ nhận nguôn vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông
'Thặng dư vốn cổ phần: được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu
khi công ty phát hành cổ phiếu
Von khác: hình thành do bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh, giá trị các tài sản được tặng, biếu, tài trợ và đánh
giá lại tài sản
Nguyên tắc trích lập các quỹ: căn cứ vào điều lệ công ty và quyết định của Đại hội đồng cổ đông
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Công ty có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế, riêng thuế suất của hoạt động vận tải là
20% Công ty được miễn, giảm thuế TNDN theo nghị định số 164/2003/NĐ-CP ngày 22 tháng 12 năm 2003 của Chính
phú về " Quy định chỉ tiết thi hành luật thuế TNDN"
Chi phí thuế TNDN trong năm bao gồm thuế TNDN hiện hành và thuế TNDN hoãn lại
Thuế TNDN hiện hành là khoắn thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm với thuế suất áp dụng tại ngày
cuối năm Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa
thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ
Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế TNDN sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sổ của tài sắn và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn
lại phải trả dược ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ nà y Giá trị ghi sổ của tài sản thuế TNDN hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đẩm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính được áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế TNDN sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu
Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu
Khi bán hàng hóa thành phẩm, doanh thu được ghỉ nhận khi phân lớn rủi ro và lợi ích gắn liên với việc sở hữu hàng hoá đó dược chuyển giao cho người mua và không còn tổn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại
Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc
thanh toán tiền và chỉ phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính
Trang 18ie | pA AMM MMMM
ù CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CƠNG TY CON
THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Đơn vị tính: VNĐ
Bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc
đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động
Y THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MỤC TRINH BAY TRONG BANG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
1 Tiền và các khoản tương đương tién
Tiền mặt tại quỹ
Tiển gởi Ngân hàng
- Tiền gởi bằng Việt Nam đồng
- Tiền gởi bằng ngoại tệ
Tiên đang chuyển 'Tổng cộng
2 Các khoản phải thu ngắn hạn
Phải thu khách hàng
Công ty kinh doanh sẵn phẩm khí
Công ty TNHH MTV Téng cong ty CNTT Nam Triệu Công ty TNHH dâu khí Mêkong
Công ty CP vận tải biển TM châu Á Thái Bình D ơng Công ty TNHH Quyết Hồng
Cơng ty bảo hiểm Dầu khí Sài Gòn
Công ty CP Minh Phước Quang
Công ty Công nghiệp tàu thủy Ngô Quyền Công ty TNHH Vạn Lộc
Các khách hàng khác Trả trước cho người bán
Tập đoàn công nghiệp tàu thắy
Công ty TNHH Nhà nước một thành viên đóng tàu Bạch Đằng Công ty CP đầu tư và xây dựng giao thông Hồng Tĩnh
Công ty TNHH một thành viên công nghiệp tàu thủy Dung Quất Công ty TNHH một thành viên đồng tàu Cam Ranh
Chỉ nhánh Công ty CP ĐT TM Bắc Hà - XN Xây dựng Hà Nội Công ty CP hóa dâu công nghiệp cao Hi-Pec
Công ty TNHH Hướng Minh Tramp Maritime enterprises LTD
Cong ty TNHH Cong nghiép khi hoa léng
Công ty CP Đầu tự Minh Khang
Công ty CP CN tàu thủy và xây dựng Hồng Bang Wilhemlmsen Ship Management Ltd
Trang 19
= CÔNG TY C6 PHAN pAU TU VA VAN TAI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CÔNG TY CON = 'THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
= Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Don vi tinh: VND = Penavico Shanghai Pudong Co., Ltd, 5 1.706.916.120 =3 Các khách hàng khác 29.945.255.948 16.005.150.522
—" Phải thu khác 21.523.784.698 26.108.596.398
_ Công ty Tài chính Công nghiệp tàu thảy (1) 1.923.432.036 3.377.460.250
Công ty cổ phân vận tải biến Đại Hải 393.089.008 393.089.008 =1 Công ty cổ phân lọc hóa dẫu Nam Việt 1.857.272.663 21.075.547
== Tién dat coc (3) 8.752.751.900 8.752.751.900
Công ty Bảo hiểm dầu khí Sài Gòn (2) 2.918.849.791 9.266.630.899
_ Khoản phải thu khác 5.678.389.300 2.297.588.794 7 'Tổng các khoản phải thu thương mai va phải thu khác 704.292.042.532 712.465.024.159 = Dự phòng phải thu khó đòi (3) (6.000.000.000) (6.000.000.000) `
Giá trị thuần của phải thu thương mại và phải thu khác 698.292.042.532 706.465.024.159 4 (1) Phải thu khác của công ty Tài chính công nghiệp tàu thủy gôm 2 khodn:
Khoản tiền góp vốn còn phải thu của công ty Tài chính Công nghiệp tàu thủy để đâu tư xây dựng khu đô thị, thương mai va dich vụ tại Vĩnh Phúc : 1.923.432.036 VND
(2) Khoan chi phi giải quyết cho tàu Vinashin Iron do mắc cạn
(3) Khoản tiền đặt cọc cho tòa án ở Tp Durban, Nam Phi để giải phóng tàu Asean sea 01 Trong năm 2007, công ty
đã tiến hành lập dự phòng khoảng 70% số tiền liên quan đến việc giải phóng tàu Asean sea 01 = = =a _ |
—a 3 Hang ton kho 30/06/2009 01/01/2009
Nguyên vật liệu tổn kho 45.889.854.496 59.426.282.512
= Công cụ, dụng cụ trong kho 4.256.435.438 4.430.540.655
— Chỉ phí sản xuất kinh doanh dé dang = 13.042.104.128
_1 Hàng hóa tôn kho 8.871.241.066 22.971.904.308
—n Hàng gửi đi bán - *
l Giá gốc của hàng hóa tồn kho 59.017.531.000 99.870.831.603
_ Dự phòng giảm giá hàng tôn kho >
a Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tổn kho 59.017.531.000
—a 4 Tài sản ngắn hạn khác 30/06/2009 01/01/2009
—n5 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 116.417.428 2.050.713.282
— Chỉ phí công cụ dụng cụ chờ phân bổ 98.385.428 1.830.784.267
Chỉ phí chờ phân bổ khác 18.032.000 219.929.015
— Thuế GTGT còn được khấu trừ 41.301.762.204 41.583.539.260
Trang 20chế iu l ú vi IE II Vs qf i A ae ý |
CONG TY CO PHAN DAU TU VA VAN TAI DAU KHi VINASHIN VA CONG TY CON
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Don vj tinh: VND 5 Tài sản cố định 5.1 Tài sẵn cố định hữu hình Nguyên giá Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý 'Tổng cộng Khấu hao tích lũy Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý Tổng cộng Giá trị còn lại Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị quần lý 'Tổng cộng 01/01/2009 Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ 30/06/2009 15.888.110.971 9.200.652.738 15.888.110.971 9.200.652.738 109.093.094.533 568.421.043 107.744.972.530 1.916.543.046 2.439.292.942.680 71.688.941.655 20.299.293.568 2.490.682.590.767 1.615.860.116 105.800.000 456.405.105 1.265.255.011 2.565.890.008.300 §1.563.815.436 144.388.782.174 2.503.065.041.562 716.738.025 442.714.132 716.738.025 442.774.132 8.012.627.296 157.907.546 1.323.221.590 847.313.252 277.917.711.330 82.742.463.336 5.770.704.194 354.889.470.472 564.535.579 112.511.522 156.820.815 320.226.286 83.455.656.536 13.967.484.624 356.699.784.142 287.211.612.230 15.171.372.946 101.080.467.237 2.161.375.231.350 1.051.324.537 2.278.678.396.070 8.757.878.606 1.069.229.794 2.135.793.120.295 745.028.725 2.146.365.257.420 * Giá trị còn lại cuối kỳ của TSCĐ hữu hình đã dùng thế chấp, cầm cố các khoản vay: 2.146.287.497.286 VNĐ * Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng: 0 VNĐ
* Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ chờ thanh lý: 0 VNĐ
* Các cam kết về việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn chưa thực hiện: không Š.2 Tài sẵn cố định vô hình
Nguyên giá
Phần mềm kế toán Thương hiệu Vinashin Chi phi đền bù mua nhà
Trang 21
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CÔNG TY CON
'THUYẾT MINH CÁC BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Don vj tinh: VND
01/01/2009 Tăng trong kỳ Giám trong kỳ 30/06/2009 Khấu hao tích lũy Phần mềm kế toán 393.944.443 18.666.665 - 412.611.108 Thương hiệu Vinashin 3.083.333.347 250.000.003 7 3.333.333.350 hi phiến bimini 379.921.295 379.921.295 = máy (Nam Việt Oil) 'Tổng cộng 3.857.199.085 268.666.668 379.921.295 3.745.944.458 Giá trị còn lại Phần mềm kế toán 93.055.557 14.388.892 Thương hiệu Vinashin 6.916.666.653 6.666.666.650 Chỉ phí đến bù mùn nhà 6s 249.968 2 máy (Nam Việt Oil) Tong cong 17.654.972.178 Chỉ phí xây dựng cơ bẵn dỡ đang 30/06/2009 01/01/2009 Mua sắm tài sẵn cố định + 27.517.821.664 Xây dựng cơ bản đỡ dang 318.265.317.844 293.945.754.702 Dự án xây dựng khu đô thị golf Mê Linh - Vĩnh Phúc 90.457.035.889 90.364.977.126 Dự án Tổng kho Đình Vũ 74.232.538.690 60.350.377.026 Dự án đồng tàu hàng rời 54.000 DWT 74.690.179.505 71.922.647.740 Dự án động 2 tầu hàng rời 22.500 DWT 28.144.817.709 21.112.253.007 Dy ăn khó nhã bễ- Quần khu 7 16.018.695.057 16.018.695.057 Bén LPG 8.930.160.833 Đ.909.580.393
Cụm cơng nghiệp Tàu thuỷ - Long An
Dự ăn khu dịch vụ giải trí tổng hợp phục vụ KCN & cắng Cái Lân Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang khác
Sửa chữa lớn TSCĐ 'Tổng cộng
Vay và nợ ngắn hạn
Vay ngân hàng
Ngân hàng BIDV - Bắc Hà Nội
Ngân hàng BIDV - Sở giao dịch 2 Ngân hàng TMCP quân đội
Trang 22CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CƠNG TY CON
'THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế nhập khẩu m Thuế thu nhập cá nhân 367.324.077 296.521.552 'Tổng cộng 12.162.381.754 200.586.594.074 (*) Công ty nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế GTGT đầu ra như sau:
Hoạt động kinh doanh gas 10%
Hoạt động vận tải nội địa 5%
Hoạt động vận tải quốc tế 0%
Riêng hoạt động bán tàu do không nhập khẩu vào Việt Nam nên không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT
|
i? Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Đơn vị tính: VNĐ
= 8 Phải trả người bán và người mua trả tiền trước 30/06/2009 01/01/2009
= Phải trả người bán 119.945.643.118 676.937.138.836
—7 Công ty công nghiệp tàu thủy Nam Triệu 1.198.056.227 1.198.056.227
2 Bunker Fuels 2.695.649.538 2.695.649.538
¥ Cơng ty TNHH Petronas Viét Nam - 11.507.543.557 Công ty Bảo Việt Sài Gòn 15.073.714.424 1.755.508.607
=_— Chengxi Shipyard Co., Ltd 11.596.550.800
| Longshan Shipyard Co., Ltd 20.808.880.000
.— Oingdao Beihai Shipbuilding - 5.016.960.000
† Công ty năng lượng Bình An 3.735.510.800 2.889.558.651
—s Cty CP kinh doanh khi hod léng mién bde 3.383.955.483 3.866.931.956
3 Chỉ nhánh công ty CP dâu khí Thái Bình Dương 9 12.999.780.000
E——m PPG Performance coastings SND.BHD 5.864.866.062
† Công ty XNK Vinashin 2.512.352.103 2.512.352.103
a Shanghai Shipyard 2 16.950.531.000
3 Liberty sea corporation = 592.125.056.100
9 Công ty kinh doanh sẵn phẩm khí 9.865.415.575 6.860.513.723
T Tramp Maritime Enterprises limited : 1.121.743.132
_
3 Các Công ty khác 43.210.692.106 15.436.954.242
9 Người mua trả tiễn trước 37.032.473.348 210.475.258
=) Tổng công ty dâu khí Việt Nam - Cong ty TNHH MTV (PV Oil) 32.000.000.000
Trang 23HHH(000000000010000801110001đdiiddii CONG TY CO PHAN DAU TU VA VAN TAI DAU KHI VINASHIN VA CÔNG TY CON
'THUYẾT MINH CÁC BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Dan vi tính: VNĐ 10 Chỉ phí phải trả 30/06/2009 01/01/2009 Chỉ phí lãi vay 8.845.095.334 9.590.850.334 Chỉ phí cho các tàu 11.681.078.153 3.183.417.900 Chỉ phí phải trả khác 1.259.000.000 1.235.282.937 Tổng cộng 21.785.173.487 14.009.551.171 11 Phải trả phải nộp khác 30/06/2009 01/01/2009 Phải trả ngắn hạn khác 12.316.213.728 8.445.140.284
Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn 504.469.365 876.677.239
Cơng ty CP lọc hố dầu Nam Việt 8.095.309.700 +
Nguyễn Quang Tùng 1.726.979.610 1.723.019.990
Công ty liên doanh Total gas Hải Phòng - 1.062.694.000
Phải trả ngắn hạn khác 1.989.455.053 4.782.149.055
Phải trả dài hạn khác 63.102.542.028 56.683.747.721
Công ty Tài chính công nghiệp tầu thủy Œ® 30.000.000.000 30.000.000.000
Nhận ký quỹ dài hạn (HY 33.102.542.028 26.683.747.721
Tổng cộng 75.418.755.756 65.128.888.005
Ú) Khoản góp vốn của công ty Tài chính công nghiệp tàu thủy để đầu tư xây dựng khu đô thị, thương mại và dịch vụ tại Vĩnh Phúc theo hợp đồng góp vốn đầu tư số 01/VNS-Shinpetrol-VFC ngày 16 tháng 08 năm 2004 giữa công ty với công ty Tài chính công nghiệp tàu thủy
(#*) Khoản tiền đại lý ký quỹ vỏ bình gas
12 Vay và nợ đài hạn 30/06/2009 01/01/2009 Vay ngân hàng (*) 1.216.462.782.101 727.879.686.178 Ngân hàng BIDV - Bắc Hà Nội 272.397.908.997 266.031.279.928 Ngân hàng BIDV - SỞ giao dịch 2 561.922.873.104 88.376.406.250 Ngân hàng TMCP Hàng hải VN - 2.300.000.000 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 382, 142.000.000 370.972.000.000 Vay các tổ chức cá nhân khác 150.040.496.795 169.770.000.000
Công ty Tài chính Công nghiệp tàu
Trang 24.a = = =1 = eas =a Ea =a — =a =a Ea ew =a =a =a =a =a =a =a ==m =a =m =a =m =a =a =» = = rom
CONG TY CO PHAN BAU TU VA VAN TAI DAU KHI VINASHIN VA CONG TY CON
THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHiNH HGP NHAT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 13 Vốn chủ sở hữu 13.1 Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VNE
Vốn chú sở hữu "Yến Bắt tr của Chủ sở hữu Thing di vấn cổ phần a oa XE: ele pun 5
phong tai chinh phối
Số dư đầu năm trước 40.000.000.000 - 17.958.113.960 52.664.043.103
- Tăng vốn năm trước 118.700.000.000 1.045.600.000.000 : (20.700.000.000
- Lợi nhuận năm trước s = = 297.495.797.771
- Trích lập các quỹ - - 43.779.639.298 (78.803.350.736
- Chia cổ tức năm trước 4 § : (20.699.850.000
Số dư cuối năm trước 158.700.000.000 1.045.600.000.000 61.737.753.258 229.956.640.138
Số dư đầu năm nay "758.700.000.000 1.045.600.000.000 61.737.753.258 ”229.956.640.138
- Giảm lợi nhuận của cty - 3 (1.605.154.018
CP lọc hod dau Nam Việt ,
- Lỗ 6 tháng đầu năm 2009 - * - (203.848.836.132)
- Chia cổ tức năm 2008 214.244.890.000 ” 3 (214.244.890.000
Số dư 30/06/2009 372.944.890.000 1.045.600.000.000 61.737.753.258 (189.742.240.012)
13.2 Cổ phiếu 30/06/2009 01/01/2009
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 37.294.489 15.870.000
Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 15.870.000 15.870.000
Cổ phiếu phổ thông 15.870.000 15.870.000
Cổ phiếu uu đãi - +
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 15.870.000 15.870.000
Cổ phiếu phổ thông 15.870.000 13.870.000
Cổ phiếu ưu đãi 7 _
Số lượng cổ phiếu đang hoàn tất hồ sơ phát hành thêm 21.424.489 -
Cổ phiếu phổ thông 21.424.489
Cổ phiếu wu đãi
Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành : 10.000VNĐ/ cổ phiếu
VI.THÔNG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KET QUA HOAT DONG
KINH DOANH J Doanh thu
Từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009
Doanh thu bán hàng hóa
Doanh thu cung cấp dịch vụ vận tải
Trang 251101111111001101111111114212-
0004
CONG TY CO PHAN DAU TU VA VAN TAI DAU KHi VINASHIN VA CONG TY CON
'THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Đơn vị tính: VNĐ Doanh thu phân bổ vỏ bình gas (*) 7.907.238 877.090.735 'Tổng doanh thu 187.524.535.577 691.149.778.026
Các khoắn giảm trừ doanh thu -
Doanh thu thuần 187.524.535.577 691.149.778.026
(*) Doanh thu phân bổ theo tỉ lệ chỉ phí tương ứng từ khoản tiền đặt cọc vỗ bình gas theo công văn số 7640 TC/TCT ngày 21 tháng 06 năm 2005 cúa Bộ Tài Chính Từ tháng 2 năm 2009 chuyển sang ghỉ nhận ở thu nhập khác theo công văn của
thuế,
2 Doanh thu hoạt động tài chính
Từ ngày 01/01/2009 Từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/06/2009 đến ngày 30/06/2008 Thu lãi tiền gởi 611.813.145 2.341.471.797 Lãi (lỗ) chênh lệch tỉ giá 7.634.799.039 60.188.636 Lãi dầu tư ngắn hạn 17.645.755.000 = Cổ tức 1.857.272.663 - Doanh thu hoạt động tài chính khác R 3.183.548.794 ‘Tong cong 27.749.639.847 5.585.209.227 3 Giá vốn hàng bán Từ ngày 01/01/2009 Từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/06/2009 đến ngày 30/06/2008
Giá vốn của hàng hóa 63.512.997.674 169.919.921.980 Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp, 279.129.236.818 242.108.815.789 Giá vốn bán tàu 12.930.023.391
'Tổng cộng 355.572.257.883 412.028.737.769
4 Chi phi hoat dong tai chinh
Tit ngay 01/01/2009 Từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/06/2009 đến ngày 30/06/2008
Chỉ phí lãi tiền vay 49.408.521.016 40.416.677.715 1Ã đo chênh lệch tỈ giá 2.009.14
§ 504.164.743 "Tổng cộng 51.417.666.354 40.920.842.458 5 ThuếTNDN hiện hành
Thuế TNDN thể hiện trong báo cáo là số thuế tạm tính cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2009 Số thuế này sẽ được điều chỉnh lại khi có quyết toán năm 2009,
Trang 26CÔNG TY CỔ PHAN DAU TU VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CÔNG TY CON
'THUYẾT MINH CÁC BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Don vj tinh: VND
VII NHUNG THONG TIN KHAC
1 Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thông tin tài chính khác
'Tháng 3 năm 2006 tầu Asean Sca 01 của Công ty đã bị chính quyển thành phố Durban, Nam Phi giam giữ do liên quan đến một vụ tranh chấp vận chuyển với đối tác nước ngồi Cơng ty đã đặt cọc một số tiền có giá trị là 510.000 USD cho tòa án ở'TP, Durban, Nam Phi để giải phóng tàu, đồng thời đang tiến hành thủ tục khởi kiện đối tác nước ngoài này Nhằm đảm bảo cho sự bình ổn giá cả cổ phiếu và dự phòng biến động chỉ phí, trong năm 2007, Công ty đã trích lập dự phòng phải thu khó đòi theo thông tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27 tháng 02 năm 2006 vào khoảng 70% khoản tiền chuyển bảo lãnh tại hiệp hội bảo hiểm các chủ tàu WOE để giải phóng tàu Asean Sca 01 Số trích lập cụ thể là 6.000.000.000 đồng
2 Thông tin về các bên liên quan
Giao dịch với các bên liên quan trong kỳ gồm:
Phải thu / (phải
Bên liên quan Mối quan hệ Nghiệp vụ Phát sinh trong kỳ trả) cuối kỳ
Tập đồn cơng Cơng ty đầu tư vốn Vay ngắn hạn 31.508.770.441 (76.972.054.087)
nghiệp tầu thủy Chỉ phí lãi vay 5.525.780.453
a š dễ
Việt Nam “Trả tiền vay 8
Công ty Tài — Công ty con cùng Tổng Vay và nợ dàihạn : (543.293.523.404)
chinh công công ty công nghiệp tàu Chỉ phí lãi vay 22.786.408.818
nghiệp tàu thủy thấy YIỆENANI Trả tiền vay 45.755.826.972
Nhận vốn góp XD khu TM & DV Vĩnh Phúc 30.000.000.000
Cong ty CP loc Côngtycon Phải thu khác 8.095.309.700 8.095.309.700
hoá dầu Nam Việt Thong tin so sánh (những thay đổi về thông tin trong báo cáo tài chính của các niên độ kế tốn trước): khơng phát sinh 4 Thông tin về hoạt động liên tục: Công ty vẫn tiếp tục các hoạt động của mình trong tương lai 5 Một số chỉ tiêu về tình hình tài chính HA HHH Từ ngày 01/01/2009 Chi tiêu, Don vi tinh z đến ngày 30/06/2009 BO tri co cau tai sadn và cơ cấu nguồn vốn
Trang 27CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ VẬN TẢI DẦU KHÍ VINASHIN VÀ CƠNG TY CON
'THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho thời kỳ kế toán từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/06/2009 Đơn vj tinh: VND
- Bố trí cơ cấu nguồn yon
Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn % 63,52
Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn % 36,48
#Khả năng thanh toán
Khả năng thanh toán hiện hành Lần 1357 Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn Lần 1,61 Khả năng thanh toán nhanh Lần 0,03 2 tháng 7 năm 2009 Kế toán trưởng 4 tu ——_—
NGUYEN THI HAI TAO \Ngx
Trang 28In Ho Chi Minh City
| In Ha Noi City
In Da Nang City
In Can Tho City
| In Hai Phong City
Please contact us by the following addresses:
* Head office:
Address: 142 Nguyen Thi Minh Khai street - Dist.3 - HCMC
Tel: (84.8) 3930 5163 (10 lines) - Fax:(84.8) 3930 4281
Email: aisc@aisc.com.vn - Website: www.aisc.com.vn
* Branch: