Bản cáo bạch - Công ty Cổ phần Xi măng và Khoáng sản Yên Bái

BÁO CÁO PHÂN TÍCH CÔNG TY Ngày 26 tháng 05 năm 2010 Thực hiện Ngô Thanh Phát Trưởng phòng Phạm Công Sơn Chuyên viên phân tích CTCP CHỨNG KHOÁN QUỐC TẾ VIỆT NAM Tầng 3, 59 Quang Trung, Hà Nội, Việt Nam Tel: (04) 3944 5888 Fax: (04) 3944 5889 Website: www.vise.com.vn Email: info@vise.com.vn CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG & KHOÁNG SẢN YÊN BÁI (MCK: YBC) Phòng Nghiên cứu & Phân tích Báo cáo phân tích CTCP Xi măng & Khoáng sản Yên Bái 2/12MCK: YBC Ngành : Khoáng sản VNindex: 492.69 điểm HNX index: 159.48 điểm Giá cao nhất 3 tháng 41,400 EPS (2009) 2,470 Giá thấp nhất 3 tháng 26,500 Thư giá (31/12/2009) 15,250 Giá 26/05/2010) 33,400 P/E (26/05/2010) 13.52 KLGD bình quân/phiên (cp) 49,600 P/B (26/05/2010) 2.19 GTGD bình quân/phiên (Tr.Đồng) 1,716 Vốn hóa thị trường (Tr.Đồng) 161,570 CHỈ SỐ THỊ TRƯỜNG Chỉ tiêu 2007 2008 2009ROA 3.2% 1.6% 2.5%ROE 28.8% 9.4% 11.6%Lãi gộp/Doanh thu thuần 23.7% 25.3% 20.0%LNST/Doanh thu thuần 5.1% 2.4% 2.7%KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG BIỂU ĐỒ KỸ THUẬT Phòng Nghiên cứu & Phân tích Báo cáo phân tích CTCP Xi măng & Khoáng sản Yên Bái 3/12SCI C40%CTCP Thép Cửu Long Vinashin30%Vốn cổ đông khác30%Cơ cấu cổ đông (02/06/2009)Cơ cấu sản phẩm sản xuất 2008 (tấn)Xi măng+ Clinker, 78%Cacbonat canxi, 22% TỔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP ¾ Thông tin doanh nghiệp Tên doanh nghiệp: Công ty Cổ Phần Xi măng và Khoáng sản Yên Bái Địa chỉ trụ sở chính: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái Điện thoại: (84-29) 885154 Fax: (84-29) 885585 Email: ximangyb@gmail.com Website: www.ybcmjsc.com ¾ Quá trình hình thành và phát triển Công ty cổ phần Xi măng và Khoáng sản Yên Bái được thành lập vào năm 1980, tiền thân là Nhà máy Xi măng Yên Bái, thuộc sở hữu nhà nước. Tháng 12/2003, Công ty được chuyển thể thành Cty cổ phần theo quyết định cổ phần hóa Nhà máy Xi măng Yên Bái thành CTCP Xi măng Yên Bái của UBND tỉnh Yên Bái. Năm 2007, Công ty chính thức được đổi tên thành Công ty cổ phần Xi măng và Khoáng sản Yên Bái. Ngày 12/05/2008, cổ phiếu của Cty (mã YBC) được chính thức niêm yết trên Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội. Tháng 3/2009, Công ty được UBCK Nhà nước cấp phép chào bán cổ phiếu ra công chúng. Kết thúc đợt phát hành, công ty tăng vốn điều lệ từ hơn 22 tỷ lên 48.3 tỷ đồng. ¾ Sản phẩm, dịch vụ, hoạt động chính Theo giấy phép kinh doanh, YBC được hoạt động trong các lĩnh vực như khai thác đá vôi cho sản xuất xi măng, sản xuất xi măng, khai thác, chế biến, kinh doanh và xấut khẩu khoáng sản, kinh doanh bất động sản, xây dựng công trình … Giai đoạn 2004-2008, sản phẩm của Công ty chủ yếu là xi măng, clinker và Cacbonat canxi. Cả 2 loại sản phẩm này không ngừng tăng lên kể cả về sản lượng sản xuất và tiêu thụ. Năm 2008, sản phẩm xi măng + clinker của Công ty đạt 252,598 tấn, tăng 74.4% so với năm trước. Tuy nhiên, CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 Năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần. 2. Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất – thương mại. 3. Ngành nghề kinh doanh : - Khai thác đá vôi cho sản xuất xi măng; - Sản xuất xi măng; - Khai thác, chế biến, kinh doanh và xuất khẩu khoáng sản; - Khai thác, chế biến, kinh doanh đá xây dựng; - Vận tải hàng hóa. II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp . 3. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức kế toán Nhật ký chung trên máy vi tính. IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính tổng hợp . Báo cáo tài chính tổng hợp được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luồng tiền). CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnh Yên Bái BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc. Báo cáo tài chính tổng hợp của toàn Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc. Các đơn vị trực thuộc bao gồm: - Nhà máy xi măng - Xí nghiệp khai thác đá - Nhà máy chế biến 2. Tiền và tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi. 3. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Trị giá hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền quý và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ. Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau: Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau: • Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán: - 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm. - 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm. - 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm. - 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI   !"# $%&'()*+&,-+ $%./-, Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp 0)1234 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn  5+6178 2. Lĩnh vực kinh doanh  9:;<=>+%?8 3. Ngành nghề kinh doanh  <@AB53C:;;%$+D <9:;;%$+D <@)E)(F3B&;(G(3+C:D <@)E)(F3A;HFI+D <JK:&+L8 II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính $%&'M5+ENA7O+&/-+/-B&()*B&3+&,-+ &+ $%8 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán >BPCQFR+3+()3S&T+J%0JU48 III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng 5+1FR+)AV@)3U3+1J%A=WE&23X)ACY -Z[.//\[X]+&./+,$%.//\MV=^+V&'B&5+==_+ F`IG%IB&)AV()3MV&'8 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán !%AYA:%E:3AaHM7MG%I()3B&)AV@)3U3 +1J%A=WE&23X)ACY-Z[.//\[X]+&./+,$%.//\ MV=^+V&'b+=5+==_+F`IG%IB&)AV() 3MV&'3+BSK133&'6+W1+cAV8 3. Hình thức kế toán áp dụng 5+CQFR+d()3K(e+%B'8 IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ. 33&'6+W1+cAVA=WSK1>C^()3FT'0O5+S fA)ST+P48 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI   !"# $%&'()*+&,-+ $%./-, Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp 0)1234 A>BIV&EV%()3+?31RV833&' 6+W1+cAVM3&5+A=WSK1>C^6+W1E33&'MA> BIV8 Bao gồm: < &%;%$+ < g'+1(A < &%)E) 2. Tiền và tương đương tiền PB&(3:=>+A=>+PE3+T%P%hP+Q+H&+PA+iB& (3:A7=+N?Lj?T3hA3?(5+f,+(iO+&%Fk F&+iA6&%VS=W+P;Ab+=(5+LPM33+Bi A68 3. Hàng tồn kho &+T(3A=W;A>C^++Y8!+Y&+T(3E3+T%1'%1' )E)B&1'SfI)1(1CAiLA=W&+T(3^AAi%B& ?+?8 +&+T(3A=W'231=>+11EfH+fPfeB&A=W?323 1=>+11((=j+;8 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác (3:1:=>+%?B&(3:1:(A=W+K23LA>d+O8 UI1l+1:(LAlA=WSK13O+(3:W1:(LAl$dB&36Wf ?M(3:W3hFI()%d6Li;:Ri=C UI1l+1:(LAlA=WSK13O+(3:W1:(LAl$dB&36Wf ?M(3:W CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI   !"# $%&'()*&+ Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp , /01 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Quý 1 Năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn  234.56 2. Lĩnh vực kinh doanh  789:;3(< 3. Ngành nghề kinh doanh  =>?@20A899('3B =7899('3B =>C-D-CEF0@G9EHE03A8B =>C-D-CEF0?9IFJ3B =KL8G3M6 II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính '(GNO23DP?5Q3G*&3*&@GE-R@G03G+&3&)G3 '(6 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán ;@SATFU303E-0VGW3K(,KX16 III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng 23.FU3-?Y>-0X03.K(?:ZDG/0$-?A[ &\])**^]$3G)*3+'()**^OY:_3YGN@G23::`3 FaJH(J@G-?YE-0OYGN6 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán !(?[?8(D80?bIO5OH(JE-0@G-?Y>-0 X03.K(?:ZDG/0$-?A[&\])**^]$3G)*3+ '()**^OY:_3YGNc3:23::`3FaJH(J@G -?YE-0OYGN03@VL.00GN43Z.6 3. Hình thức kế toán áp dụng 23ATFU3dE-0LE%3(@N IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính tổng hợp 00GN43Z.?:ZVL.;A_E-0FWN,Q23Ve?- VW3S16 ?;@JYGDY(E-03C<0.UY600GN 43Z.O0G23?:ZVL.;A_43Z.D00GNO?;@J Y6 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI   !"# $%&'()*&+ Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp , /01 Bao gồm: = G(9('3 = G(-D- = fN3.E? 2. Tiền và tương đương tiền S@GE08:;3?:;3SD03W(S(gCS3T3IG3CS?3h@G E08?5:3P<Mi<W0g?0<E23e+3EhQ3G(CFj FG3h?4G(YV:Z3S9?c3:E23MSO003@h ?46 3. Hàng tồn kho G3WE0?:Z9?;A_33[6!3[G3WE0D03W(.N(C.N -D-@G.NVeJ E.A?hM?:ZG3WE0_??h(@G <3<6 3G3WE0?:ZN/0.:;3..DeI3eSe%@G?:Z<0/0 .:;3..EE:i39 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác E08.8:;3(<@GE08.8E?:Z3L/0M?;Cd3Q6 XJ.k3.8EM?k?:ZVL.0Q3E08Z.8EM?k'd@G04Ze <OE08Z0gFJE-(d4Mh98CUh:A XJ.k3.8EM?k?:ZVL.0Q3E08Z.8EM?k'd@G04Ze <OE08Z0gFJE-(d4Mh98CUh:A • [@`Z.8e<0 = +*l3?[@`E08Z.8e<Q^3?-F:`&'(6 = \*l3?[@`E08Z.8e<Q&'(?-F:`)'(6 = m*l3?[@`E08Z.8e<Q)'(?-F:`+ CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI   !"# $%&'()*+,-.)/&.&0'(01&2 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Quý 1 Năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn  3.4567 2. Lĩnh vực kinh doanh  89:;<=.(>7 3. Ngành nghề kinh doanh  ?@AB3CD9::('.E ?89::('.E ?@,F,+GCB):+H+C.D9E ?@,F,+GCA:IGJ.E ?KL9).M7 II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính '()*N3.FOA6P.)1&.1&B)+,-B)C.)/&.&0). '(7 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán =BQDRGS.C.+,CT)U.K(VKWX7 III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng 3.5GS.,AY@,CWC.5K(A<ZF)[C$,AD\ &]^011_^$;.)01./'(011_NY<`.Y)*B)3.<<a. GbJH(JB),AY+,CNY)*7 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán !(A\A9(F9CAcIN6NH(J+,CB),AY@,CWC .5K(A<ZF)[C$,AD\&]^011_^$;.)01./'(011_ NY<`.Y)*d.<3.<<a.GbJH(JB),AY+, CNY)*C.BTL5CC)*4.Z57 3. Hình thức kế toán áp dụng 3.DRGS.e+,CL+%.(B*7 IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính tổng hợp . CC)*4.Z5A<ZTL5=D`+,CGU*VP3.TfA, TU.QX7 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VÀ KHOÁNG SẢN YÊN BÁI   !"# $%&'()*+,-.)/&.&0'(01&2 Bản thuyết minh báo cáo tài chính tổng hợp A=BJY)FY(+,C.>C5SY7CC)* 4.Z5NC)3.A<ZTL5=D`4.Z5FCC)*NA=BJ Y7 Các đơn vị trực thuộc bao gồm: ? )(:('. ? g*.5+A ? )(,F, 2. Tiền và tương đương tiền QB)+C9<=.A<=.QFC.U(Q(hQ.R.I).QA.iB) +C9A6<.O>Mj>UChAC>+3.f/.+iP.)(Gk G).iA4)(YT<Z.Q:Ad.<+3.MQNCC.Bi A47 3. Hàng tồn kho ).U+CA<Z:A=D`..\7!.\).U+CFC.U(5*(5* ,F,B)5*TfJ,5+5DAiMA<Z).U+C`AAi(B) >.>7 .).U+CA<Z*[C5<=.55FfI.fQf%B)A<Z>C[C 5<=.55++<j.:7 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác +C959<=.(>B)+C959+A<Z.L[CMA=e.P7 WJ5l.59+MAlA<ZTL5CP.+C9Z59+MAl'eB)C4Zf >N+C9ZChGJ+,(e4Mi:9Si<D WJ5l.59+MAlA<ZTL5CP.+C9Z59+MAl'eB)C4Zf >N+C9ZChGJ+,(e4Mi:9Si<D • \BaZ59f>C ? /1m.A\Ba+C9Z59f>P_.A,G<