BÁOCÁOPHÂN TÍCH CÔNGTY Ngày 26 tháng 05 năm 2010 Thực hiện Ngô Thanh Phát Trưởng phòng Phạm Công Sơn Chuyên viên phân tích CTCP CHỨNG KHOÁN QUỐC TẾ VIỆT NAM Tầng 3, 59 Quang Trung, Hà Nội, Việt Nam Tel: (04) 3944 5888 Fax: (04) 3944 5889 Website: www.vise.com.vn Email: info@vise.com.vn CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNG & KHOÁNGSẢNYÊNBÁI (MCK: YBC)
Phòng Nghiên cứu & Phân tích Báocáophân tích CTCP Ximăng & KhoángsảnYênBái 2/12MCK: YBC Ngành : Khoángsản VNindex: 492.69 điểm HNX index: 159.48 điểm Giá cao nhất 3 tháng 41,400 EPS (2009) 2,470 Giá thấp nhất 3 tháng 26,500 Thư giá (31/12/2009) 15,250 Giá 26/05/2010) 33,400 P/E (26/05/2010) 13.52 KLGD bình quân/phiên (cp) 49,600 P/B (26/05/2010) 2.19 GTGD bình quân/phiên (Tr.Đồng) 1,716 Vốn hóa thị trường (Tr.Đồng) 161,570 CHỈ SỐ THỊ TRƯỜNG Chỉ tiêu 2007 2008 2009ROA 3.2% 1.6% 2.5%ROE 28.8% 9.4% 11.6%Lãi gộp/Doanh thu thuần 23.7% 25.3% 20.0%LNST/Doanh thu thuần 5.1% 2.4% 2.7%KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG BIỂU ĐỒ KỸ THUẬT
Phòng Nghiên cứu & Phân tích Báocáophân tích CTCP Ximăng & KhoángsảnYênBái 3/12SCI C40%CTCP Thép Cửu Long Vinashin30%Vốn cổ đông khác30%Cơ cấu cổ đông (02/06/2009)Cơ cấu sản phẩm sản xuất 2008 (tấn)Xi măng+ Clinker, 78%Cacbonat canxi, 22% TỔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP ¾ Thông tin doanh nghiệp Tên doanh nghiệp: CôngtyCổPhầnXimăngvàKhoángsảnYênBái Địa chỉ trụ sở chính: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnhYênBái Điện thoại: (84-29) 885154 Fax: (84-29) 885585 Email: ximangyb@gmail.com Website: www.ybcmjsc.com ¾ Quá trình hình thành và phát triển CôngtycổphầnXimăngvàKhoángsảnYênBái được thành lập vào năm 1980, tiền thân là Nhà máy XimăngYên Bái, thuộc sở hữu nhà nước. Tháng 12/2003, Côngty được chuyển thể thành Cty cổphần theo quyết định cổphần hóa Nhà máy XimăngYênBái thành CTCP XimăngYênBái của UBND tỉnhYên Bái. Năm 2007, Côngty chính thức được đổi tên thành CôngtycổphầnXimăngvàKhoángsảnYên Bái. Ngày 12/05/2008, cổ phiếu của Cty (mã YBC) được chính thức niêm yết trên Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội. Tháng 3/2009, Côngty được UBCK Nhà nước cấp phép chào bán cổ phiếu ra công chúng. Kết thúc đợt phát hành, côngty tăng vốn điều lệ từ hơn 22 tỷ lên 48.3 tỷ đồng. ¾ Sản phẩm, dịch vụ, hoạt động chính Theo giấy phép kinh doanh, YBC được hoạt động trong các lĩnh vực như khai thác đá vôi cho sản xuất xi măng, sản xuất xi măng, khai thác, chế biến, kinh doanh và xấut khẩu khoáng sản, kinh doanh bất động sản, xây dựng công trình … Giai đoạn 2004-2008, sản phẩm của Côngty chủ yếu là xi măng, clinker và Cacbonat canxi. Cả 2 loại sản phẩm này không ngừng tăng lên kể cả về sản lượng sản xuất và tiêu thụ. Năm 2008, sản phẩm ximăng + clinker của Côngty đạt 252,598 tấn, tăng 74.4% so với năm trước. Tuy nhiên, CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnhYênBáiBÁOCÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁOCÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 Năm 2013 CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNGTY 1. Hình thức sở hữu vốn : Côngtycổ phần. 2. Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất – thương mại. 3. Ngành nghề kinh doanh : - Khai thác đá vôi cho sản xuất xi măng; -Sản xuất xi măng; - Khai thác, chế biến, kinh doanh và xuất khẩu khoáng sản; - Khai thác, chế biến, kinh doanh đá xây dựng; - Vận tải hàng hóa. II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Côngty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Côngty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng như các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập Báocáo tài chính tổng hợp . 3. Hình thức kế toán áp dụng Côngty sử dụng hình thức kế toán Nhật ký chung trên máy vi tính. IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báocáo tài chính tổng hợp . Báocáo tài chính tổng hợp được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luồng tiền). CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnhYênBáiBÁOCÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh báocáo tài chính tổng hợp Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc. Báocáo tài chính tổng hợp của toàn Côngty được lập trên cơ sở tổng hợp báocáo tài chính của các đơn vị trực thuộc. Các đơn vị trực thuộc bao gồm: - Nhà máy ximăng-Xí nghiệp khai thác đá - Nhà máy chế biến 2. Tiền và tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi. 3. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Trị giá hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền quý và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ. Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau: Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau: • Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán: - 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm. - 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm. - 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm. - 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI !"# $%&'()*+&,-+ $%./-, Bản thuyết minh báocáo tài chính tổng hợp 0)1234 BẢN THUYẾT MINH BÁOCÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNGTY 1. Hình thức sở hữu vốn 5+6178 2. Lĩnh vực kinh doanh 9:;<=>+%?8 3. Ngành nghề kinh doanh <@AB53C:;;%$+D <9:;;%$+D <@)E)(F3B&;(G(3+C:D <@)E)(F3A;HFI+D <JK:&+L8 II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính $%&'M5+ENA7O+&/-+/-B&()*B&3+&,-+ &+ $%8 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán >BPCQFR+3+()3S&T+J%0JU48 III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng 5+1FR+)AV@)3U3+1J%A=WE&23X)ACY -Z[.//\[X]+&./+,$%.//\MV=^+V&'B&5+==_+ F`IG%IB&)AV()3MV&'8 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán !%AYA:%E:3AaHM7MG%I()3B&)AV@)3U3 +1J%A=WE&23X)ACY-Z[.//\[X]+&./+,$%.//\ MV=^+V&'b+=5+==_+F`IG%IB&)AV() 3MV&'3+BSK133&'6+W1+cAV8 3. Hình thức kế toán áp dụng 5+CQFR+d()3K(e+%B'8 IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báocáo tài chính tổng hợp giữa niên độ. 33&'6+W1+cAVA=WSK1>C^()3FT'0O5+S fA)ST+P48 CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI !"# $%&'()*+&,-+ $%./-, Bản thuyết minh báocáo tài chính tổng hợp 0)1234 A>BIV&EV%()3+?31RV833&' 6+W1+cAVM3&5+A=WSK1>C^6+W1E33&'MA> BIV8 Bao gồm: < &%;%$+ < g'+1(A < &%)E) 2. Tiền và tương đương tiền PB&(3:=>+A=>+PE3+T%P%hP+Q+H&+PA+iB& (3:A7=+N?Lj?T3hA3?(5+f,+(iO+&%Fk F&+iA6&%VS=W+P;Ab+=(5+LPM33+Bi A68 3. Hàng tồn kho &+T(3A=W;A>C^++Y8!+Y&+T(3E3+T%1'%1' )E)B&1'SfI)1(1CAiLA=W&+T(3^AAi%B& ?+?8 +&+T(3A=W'231=>+11EfH+fPfeB&A=W?323 1=>+11((=j+;8 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác (3:1:=>+%?B&(3:1:(A=W+K23LA>d+O8 UI1l+1:(LAlA=WSK13O+(3:W1:(LAl$dB&36Wf ?M(3:W3hFI()%d6Li;:Ri=C UI1l+1:(LAlA=WSK13O+(3:W1:(LAl$dB&36Wf ?M(3:W BÁOCÁO THƯỜNG NIÊN CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI NĂM 2007 Tên gọi: CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI Tên giao dịch đối ngoại: YenBai Cement and Minerals Joint Stock Company Tên viết tắt: YBC Logo Địa chỉ doanh nghiệp: Thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnhYênBái Điện thoại:(84-29) 885154 Fax: (84-29) 885585 Địa chỉ Email: ximangyb@gmail.com Địa chỉ WebSite: www.ybcmjsc.com Vốn điều lệ : 22.108.800.000 (Hai mươi hai tỷ, một trăm linh tám triệu, tám trăm ngàn đồng chẵn) Giấy chứng nhận ĐKKD số 1603000036 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnhYênBái cấp lần thứ 5 ngày 17 tháng 12 năm 2007 I. Lịch sử hoạt động của Côngty 1. Những sự kiện quan trọng: CôngtyCổphầnXimăngvàKhoángsảnYênBái tiền thân là doanh nghiệp Nhà nước Nhà máy XimăngYên Bái, trụ sở chính tại thị trấn Yên Bình, huyện Yên Bình, tỉnhYên Bái. Côngty được xây dựng vào đầu những năm 80 với tên gọi Nhà máy XimăngYênBáicócông suất thiết kế ban đầu là 60.000 tấn sản phẩm xi măng/năm với thiết bị kỹ thuật công nghệ lò đứng hiện đại của Trung Quốc lúc bấy giờ. Ngày 17/12/2003, Uỷ ban Nhân dân tỉnhYênBáicó Quyết định số 376/QĐ-UB về việc phê duyệt phương án cổphần hoá và chuyển doanh nghiệp Nhà nước Nhà máy XimăngYênBái thành CôngtycổphầnXimăngYên Bái. Ngày 01/01/2004 CôngtycổphầnXimăngYênBái được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và chính thức đi vào hoạt động theo mô hìnhcôngtycổ phần. CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI 1 1 Ngày 17/12/2007 Côngty chính thức được đổi tên thành CôngtycổphầnXimăngvàKhoángsảnYên Bái. Ngày 04 tháng 01 năm 2008 Côngty nộp hồ sơ xin niêm yết cổ phiếu trên trung tâm giao dịch Chứng khoán Hà Nội, với mã chứng khoán đăng ký: YBC. 2. Quá trình phát triển + Ngành nghề kinh doanh: Khai thác đá vôi cho sản xuất xi măng; Sản xuất xi măng; Khai thác, chế biến, kinh doanh và xuất khẩu khoáng sản; Khai thác, chế biến và kinh doanh đá xây dựng; Kinh doanh dịch vụ khách sạn; kinh doanh thương mại - dịch vụ; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng công trình dân dụng; Vận tải hàng hoá; + Tìnhhình hoạt động Nhà máy Xi măng: Hiện tại, công suất sản xuất của Nhà máy là 150.000 tấn/năm. Tháng 6/2005, Côngty bắt đầu thực hiện chuyển đổi công nghệ sản xuất ximăng từ lò đứng sang lò quay với công suất 300.000 tấn Clinker/năm tương đương với công suất 350.000 tấn xi măng/năm đến đầu năm 2008 Nhà máy sẽ đi vào hoạt động và chính thức cho ra sản phẩm, dự kiến đến năm 2010 sẽ đạt công suất 100% thiết kế. Nhà máy chế biến Cacbonat canxi: Nhà máy được đầu tư xây dựng theo công nghệ cao của Châu Âu với thiết bị do Cộng hoà Liên bang Đức và Vương quốc Tây Ban Nha chế tạo. Qua các giai đoạn đầu tư mở rộng cho đến nay Nhà máy Chế biến CaCO 3 cócông suất 200.000 tấn sản phẩm/năm có các dây chuyền như sau: 02 (hai) dây chuyền nghiền sản phẩm bột CaCO 3 siêu mịn công nghệ cao của Châu Âu, công suất nghiền của cả hai dây chuyền là 25.000 tấn sản phẩm tiêu chuẩn/năm, với thiết bị của hãng HOSOKAWA ALPINE -Cộng hoà Liên bang Đức chế tạo, với hệ thống nghiền siêu mịn theo chu trình kín với thiết bị phân ly hiện đại, có thể điều chỉnh cỡ hạt 1µm; 1,5µm; 2µm, 3µm, 4µm theo mọi yêu cầu của khách hàng; 02 (hai) dây chuyền nghiền sản phẩm bột CaCO 3 siêu mịn, công suất nghiền mỗi dây chuyền 10.000 tấn sản phẩm tiêu chuẩn/năm,với thiết bị của hãng ANIVI - Vương quốc Tây Ban Nha chế tạo, cho ra các loại sản phẩm CaCO 3 siêu mịn cócỡ hạt 1,5µm; 2µm, 3µm, 4µm CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI 2 2 01 (một) dây chuyền tráng phủ sản phẩm bằng axit béo, lắp đặt năm 2003, công suất tráng phủ 10.000 tấn/năm, với thiết bị của hãng ANIVI - Vương quốc Tây Ban Nha chế tạo; 04 (bốn) dây chuyền nghiền sản phẩm bột mịn với tổng công suất 80.000 tấn/năm 01 (một) dây chuyền nghiền sản phẩm hạt các loại đáp ứng với mọi yêu cầu của khách hàng. Xí nghiệp khai thác đá: Tổ chức khai thác đá làm nguyên liệu cho sản xuất CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI !"# $%&'()*&+ Bản thuyết minh báocáo tài chính tổng hợp , /01 BẢN THUYẾT MINH BÁOCÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Quý 1 Năm 2013 CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNGTY 1. Hình thức sở hữu vốn 234.56 2. Lĩnh vực kinh doanh 789:;3(< 3. Ngành nghề kinh doanh =>?@20A899('3B =7899('3B =>C-D-CEF0@G9EHE03A8B =>C-D-CEF0?9IFJ3B =KL8G3M6 II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính '(GNO23DP?5Q3G*&3*&@GE-R@G03G+&3&)G3 '(6 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán ;@SATFU303E-0VGW3K(,KX16 III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng 23.FU3-?Y>-0X03.K(?:ZDG/0$-?A[ &\])**^]$3G)*3+'()**^OY:_3YGN@G23::`3 FaJH(J@G-?YE-0OYGN6 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán !(?[?8(D80?bIO5OH(JE-0@G-?Y>-0 X03.K(?:ZDG/0$-?A[&\])**^]$3G)*3+ '()**^OY:_3YGNc3:23::`3FaJH(J@G -?YE-0OYGN03@VL.00GN43Z.6 3. Hình thức kế toán áp dụng 23ATFU3dE-0LE%3(@N IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báocáo tài chính tổng hợp 00GN43Z.?:ZVL.;A_E-0FWN,Q23Ve?- VW3S16 ?;@JYGDY(E-03C<0.UY600GN 43Z.O0G23?:ZVL.;A_43Z.D00GNO?;@J Y6 CÔNGTYCỔPHẦNXIMĂNGVÀKHOÁNGSẢNYÊNBÁI !"# $%&'()*&+ Bản thuyết minh báocáo tài chính tổng hợp , /01 Bao gồm: = G(9('3 = G(-D- = fN3.E? 2. Tiền và tương đương tiền S@GE08:;3?:;3SD03W(S(gCS3T3IG3CS?3h@G E08?5:3P<Mi<W0g?0<E23e+3EhQ3G(CFj FG3h?4G(YV:Z3S9?c3:E23MSO003@h ?46 3. Hàng tồn kho G3WE0?:Z9?;A_33[6!3[G3WE0D03W(.N(C.N -D-@G.NVeJ E.A?hM?:ZG3WE0_??h(@G <3<6 3G3WE0?:ZN/0.:;3..DeI3eSe%@G?:Z<0/0 .:;3..EE:i39 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác E08.8:;3(<@GE08.8E?:Z3L/0M?;Cd3Q6 XJ.k3.8EM?k?:ZVL.0Q3E08Z.8EM?k'd@G04Ze <OE08Z0gFJE-(d4Mh98CUh:A XJ.k3.8EM?k?:ZVL.0Q3E08Z.8EM?k'd@G04Ze <OE08Z0gFJE-(d4Mh98CUh:A • [@`Z.8e<0 = +*l3?[@`E08Z.8e<Q^3?-F:`&'(6 = \*l3?[@`E08Z.8e<Q&'(?-F:`)'(6 = m*l3?[@`E08Z.8e<Q)'(?-F:`+