Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2008 (đã kiểm toán) - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI & NGÔ HỮU KIÊN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH BẮC NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ HÀ NỘI, NĂM 2013 2 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI & NGÔ HỮU KIÊN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH BẮC NINH CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 60.34.01.02 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. LÊ VĂN LIÊN HÀ NỘI, NĂM 2013 4 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng, số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chưa được sử dụng để bảo vệ một học vị nào. Tôi cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cảm ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn này đã được chỉ rõ nguồn gốc. Tác giả luận văn Ngô Hữu Kiên . i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn với đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - chi nhánh Bắc Ninh”. Tôi đã nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình của các Thầy Cô giáo và nhân viên của ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Bắc Ninh. Nhân dịp này tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS. Lê Văn Liên, người đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tôi trong suốt thời gian nghiên cứu và thực hiện đề tài. Tôi xin trân trọng cảm ơn các Thầy Cô giáo Viện sau đại học, khoa Kế toán & quản trị kinh doanh, đặc biệt là các Thầy Cô trong Bộ môn Kế Toán (Trường Đại học Nông nghiệp Hà Nội) đã đóng góp nhiều ý kiến quý báu để tôi hoàn thành luận văn này. Tôi cũng xin chân thành cảm ơn ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Bắc Ninh đã giúp đỡ và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi thu thập thông tin, số liệu và tham gia thảo luận đóng góp ý kiến trong quá trình thực hiện luận văn. Cuối cùng, tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn các bạn bè, đồng nghiệp, gia đình và người thân đã nhiệt tình giúp đỡ tôi trong thời gian thực hiện luận văn. Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2013 Tác giả luận văn Ngô Hữu Kiên ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG STT Tên bảng Trang Bảng 3.1. Một số chỉ tiêu kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Bắc Ninh 40 Bảng 3.2. Thống kê mẫu điều tra khách hàng 43 Bảng 3.3. Thống kê mẫu điều tra khách hàng 43 Bảng 4.1. Tình hình huy động vốn của ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Bắc Ninh 46 Bảng 4.2. Tình hình dư nợ của ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Bắc Ninh 48 Bảng 4.3. Tình hình nợ xấu tại ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Bắc Ninh 50 Bảng 4.4. Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế tại ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Bắc Ninh 52 Bảng 4.5. Tình hình thu nhập tại ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Bắc Ninh 57 Bảng 4.6. Tình hình thu nhập và tỷ trọng các nguồn thu nhập tại ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Bắc Ninh 60 Bảng 4.7.                                                                                                         CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 đã được kiểm toán CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HÓA TÂN BÌNH NỘI DUNG Trang Báo cáo của Ban Giám đốc 02-05 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGÔ HOÀI BẮC THỊ TRƯỜNG TIỀN TỆ LIÊN NGÂN HÀNG VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGÔ HOÀI BẮC THỊ TRƯỜNG TIỀN TỆ LIÊN NGÂN HÀNG VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN Chuyên ngành: Tài chính và Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS. LÊ HOÀNG NGA Hà Nội – 2012 MỤC LỤC Trang Danh mục các ký hiệu viết tắt i Danh mục các bảng biểu ii Danh mục các hình vẽ iii MỞ ĐẦU 1 Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về thị trường tiền tệ liên ngân hàng 5 1.1. Một số vấn đề cơ bản về thị trường tiền tệ liên ngân hàng 5 1.1.1. Khái niệm thị trường tiền tệ liên ngân hàng 5 1.1.2. Vai trò, chức năng của thị trường tiền tệ liên ngân hàng 6 1.1.3. Đặc trưng cơ bản của thị trường tiền tệ liên ngân hàng 9 1.1.4. Cấu trúc của thị trường tiền tệ liên ngân hàng 10 1.1.5. Chủ thể tham gia thị trường tiền tệ liên ngân hàng 11 1.1.6. Hoạt động của thị trường tiền tệ liên ngân hàng 15 1.2. Phát triển và điều kiện phát triển thị trường liên ngân hàng quốc gia 23 1.2.1. Phát triển thị trường liên ngân hàng 23 1.2.2. Điều kiện phát triển thị trường liên ngân hàng 24 1.3. Kinh nghiệm phát triển thị trường liên ngân hàng của một số quốc gia trên thế giới và bài học đối với Việt Nam 29 1.3.1. Kinh nghiệm của Mỹ 29 1.3.2. Kinh nghiệm của Nhật Bản 32 1.3.3. Kinh nghiệm của Trung Quốc 36 1.3.4. Bài học rút ra đối với Việt Nam 40 Chương 2: Hoạt động của thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 43 2.1. Quá trình hình thành và phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 43 2.1.1 Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động của thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 43 2.1.2. Cấu trúc thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 48 2.2. Thực trạng thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 52 2.2.1. Chủ thể và năng lực tham gia trên thị trường liên ngân hàng 52 2.2.2. Các hoạt động trên thị trường liên ngân hàng 53 2.2.3. Lãi suất trên thị trường liên ngân hàng 66 2.2.4. Mối quan hệ giữa thị trường liên ngân hàng và thị trường tiền tệ, thị trường tín dụng 70 2.3. Đánh giá 73 2.3.1. Những kết quả đạt được 73 2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân 82 Chương 3: Giải pháp phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam . 95 3.1. Định hướng và mục tiêu phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 95 3.1.1. Định hướng phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng 95 3.1.2. Mục tiêu phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng 96 3.1.3. Lộ trình phát triển thị trường liên ngân hàng 97 3.2. Giải pháp phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng Việt Nam 98 3.2.1. Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động của thị trường tiền tệ liên ngân hàng 98 3.2.2. Phát triển và hoàn thiện cấu trúc thị trường 101 3.2.3. Nâng cao năng Báo cáo tốt nghiệp Dự đoán năng lực cạnh tranh của Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 6 Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1.1 NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1.1.1. Cạnh tranh và năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại 7 1.1.1.1. Khái niệm về cạnh tranh 7 1.1.1.2 Cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng và những đặc thù trong cạnh tranh của ngân hàng thương mại 8 1.1.1.3 Khái niệm về năng lực cạnh tranh 9 1.1.2 Các chỉ tiêu phản ánh năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại và các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại 10 1.1.2.1. Các chỉ tiêu phản ánh năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại 10 1.1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại 15 1.1.3. Phương pháp đánh giá năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại 19 Chương 2 THỰC TRẠNG VỀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH (ABBANK) 21 2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH. 21 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 21 2.1.2 Quá trình phát triển của ngân hàng An Bình 21 2.1.3 Mô hình, cơ cấu tổ chức của abbank. 23 2.1.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của abbank trong những năm gần đây (2006 – 2009) 26 2.1.3.2 Tăng trưởng nguồn vốn 27 2.2 THỰC TRẠNG VỀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH (ABBANK) 36 2.2.1 Năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế 36 2.2.2 Thực trạng năng lực cạnh tranh của Ngân hàng TMCP ABBANK 37 2.2.2.1 Thực trạng năng lực tài chính của ABBank. 37 2.2.2.2 Năng lực công nghệ thông tin 42 2.2.2.3 Chất lượng nguồn nhân lực 42 2.2.2.4 Về quản trị điều hành 43 2.2.2.5 Tính đa dạng và chất lượng của sản phẩm 43 2.2.2.6 Mô hình quản lý và hệ thống mạng lưới 44 2.2.2.7 Các yếu tố khác 44 Chương 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ABBANK 51 3.1 BỐI CẢNH QUỐC TẾ ẢNH HƯỞNG ĐÉN KINH DOANH NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM 51 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA ABBANK 52 3.2.1 Phương hướng hoạt động của abbank 52 3.2.2 Định hướng phát triển của abbank và tầm nhìn đến năm 2020 53 3.3 NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH (ABBANK) 54 3.3.1 Tăng cường sức mạnh tài chính của Ngân hàng TMCP abbank 54 3.3.2 Phòng ngừa rủi ro 55 3.3.3 Nâng cao công tác quản lý tài sản Nợ - tài sản Có 57 3.3.4 Đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ 58 3.3.5 Nâng cao chất lượng của các dịch vụ Ngân hàng 59 3.3.6 1 ự thảo CÔNG TY C Ổ PHẦN PHÁT TRIỂN NH À TH Ủ ĐỨC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2009 (Đã được kiểm toán) Công ty Cổ phần Phát triển nhà Thủ Đức 384 Võ Văn Ngân, P. Bình Thọ, Q. Thủ Đức, TP HCM 1 MỤC LỤC NỘI DUNG Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2-5 BÁO CÁO KIỂM TOÁN 6 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN 7-36 Bảng cân đối kế toán hợp nhất 7-8 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất 9 Báo  Báo cáo tốt nghiệp Dự đoán ĐỀ TÀI 0 1: Tên đề tài nghiên cứu: Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai. Ngành học: Quản trị kinh doanh NGUYỄN CHIẾN THẮNG TRẦN DỤC DÂN TÔ NGUYỄN HOÀNG TRẦN MẠNH HÀ NGUYỄN THỊ THÙY TRANG HỒ MINH HUY NGUYỄN THẾ TRÍ NGÔ THỊ HỒNG NHUNG LÊ VĂN TÚ VƯƠNG ANH QUÂN NGUYỄN ĐỨC TUỆ Lý do thực hiện đề tài 1 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài 2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3 Phương pháp thực hiện 4 Kết cấu đề tài 5 Tài liệu tham khảo 6 Kế hoạch thực hiện 7 Dự kiến kết quả đạt được 8 Nội dung thực hiện 9 Quá trình hội nhập và thương mại quốc tế làm tăng hiệu quả nguồn lực của các bên tham gia. Ngân hàng mới du nhập vào thị trường Việt Nam. Vốn cho vay ra vào nằm trong sự kiểm soát của ngân hàng nhưng vẫn phải chịu sức ép – từ phía người gửi tiền Vậy các ngân hàng – đặc biệt là NHTMCP làm thế nào để có thể tồn tại và phát triển ngày càng vững mạnh trong những thời kỳ hội nhập này với những đối thủ cạnh tranh đầy tiềm lực và giàu kinh nghiệm? Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này, nhóm đã chọn đề tài “NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỒNG NAI”.  Nghiên cứu về các cơ sở lý luận cơ bản ngân hàng thương mại.  Phân tích, đánh giá về thực trạng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Eximbank Đồng Nai  Đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh Eximbank Đồng Nai Đối tượng nghiên cứu của đề tài : Nâng cao hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu – Chi nhánh Đồng Nai Về phạm vi nghiên cứu: đánh giá hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu – Chi nhánh Đồng Nai. Không gian nghiên cứu: Tỉnh Đồng Nai. Thời gian nghiên cứu: năm 2010 đến 2012 . 1 3 4 Khảo sát tại đơn vị để phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh và đưa ra những tồn tại trong hoạt động kinh doanh tại chi nhánh Đồng Nai. Phương pháp thống kê: Thông qua hội thảo, các cuộc họp chuyên ngành, các ý kiến đóng góp của các chuyên gia ngân hàng, chuyên gia kinh kế để tiếp thu, thống kê, bổ sung và hoàn chỉnh giải pháp. Sử dụng phần mềm EXCEL, SPSS để phân tích và xử lý số liệu sơ cấp 1 2 3 Tổng quan về ngân hàng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu VN – Chi nhánh Đồng Nai Giải pháp nâng cao hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu VN – Chi nhánh Đồng Nai  Khảo sát thu thập ý kiến chuyên gia.  Viết đề cương chi tiết và thu thập dữ liệu thứ cấp.  Viết bản thảo.  Tập hợp và xử lý số liệu.  Hoàn thành đề tài và bảo vệ. [...]... quan về hoạt động kinh doanh của ngân hàng 2 Nghiên cứu, hệ thống hoá các biện pháp có thể áp dụng tại Việt Nam 3 Một số kiến nghị THỰC TRẠNG T NG QUAN 1 Tổng quan về ngân hàng 2 Hiệu quả hoạt động kinh doanh 3 Các yếu tố chủ yếu tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh GIẢI PHÁP 1 1 2 3 4 Khái quát địa bàn hoạt động Khái quát quá trình hình thành và phát triển Đánh giá BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI & NGÔ HỮU KIÊN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Báo cáo tốt nghiệp Dự đoán năng lực cạnh tranh của Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 6 Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1.1 NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1.1.1. Cạnh tranh và năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại 7 1.1.1.1. Khái niệm về cạnh tranh 7 1.1.1.2 Cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng và những đặc thù trong cạnh tranh của ngân hàng thương mại 8 1.1.1.3 Khái niệm về năng lực cạnh tranh 9 1.1.2 Các chỉ tiêu phản ánh năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại và các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại 10 1.1.2.1. Các chỉ tiêu phản ánh năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại 10 1.1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại 15 1.1.3. Phương pháp đánh giá năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại 19 Chương 2 THỰC TRẠNG VỀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH (ABBANK) 21 2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH. 21 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 21 2.1.2 Quá trình phát triển của ngân hàng An Bình 21 2.1.3 Mô hình, cơ cấu tổ chức của abbank. 23 2.1.3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của abbank trong những năm gần đây (2006 – 2009) 26 2.1.3.2 Tăng trưởng nguồn vốn 27 2.2 THỰC TRẠNG VỀ NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH (ABBANK) 36 2.2.1 Năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế 36 2.2.2 Thực trạng năng lực cạnh tranh của Ngân hàng TMCP ABBANK 37 2.2.2.1 Thực trạng năng lực tài chính của ABBank. 37 2.2.2.2 Năng lực công nghệ thông tin 42 2.2.2.3 Chất lượng nguồn nhân lực 42 2.2.2.4 Về quản trị điều hành 43 2.2.2.5 Tính đa dạng và chất lượng của sản phẩm 43 2.2.2.6 Mô hình quản lý và hệ thống mạng lưới 44 2.2.2.7 Các yếu tố khác 44 Chương 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ABBANK 51 3.1 BỐI CẢNH QUỐC TẾ ẢNH HƯỞNG ĐÉN KINH DOANH NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM 51 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA ABBANK 52 3.2.1 Phương hướng hoạt động của abbank 52 3.2.2 Định hướng phát triển của abbank và tầm nhìn đến năm 2020 53 3.3 NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH (ABBANK) 54 3.3.1 Tăng cường sức mạnh tài chính của Ngân hàng TMCP abbank 54 3.3.2 Phòng ngừa rủi ro 55 3.3.3 Nâng cao công tác quản lý tài sản Nợ - tài sản Có 57 3.3.4 Đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ 58 3.3.5 Nâng cao chất lượng của các dịch vụ Ngân hàng 59 3.3.6 1 ự thảo CÔNG TY C Ổ PHẦN PHÁT TRIỂN NH À TH Ủ ĐỨC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2009 (Đã được kiểm toán) Công ty Cổ phần Phát triển nhà Thủ Đức 384 Võ Văn Ngân, P. Bình Thọ, Q. Thủ Đức, TP HCM 1 MỤC LỤC NỘI DUNG Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2-5 BÁO CÁO KIỂM TOÁN 6 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN 7-36 Bảng cân đối kế toán hợp nhất 7-8 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất 9 Báo Báo cáo tốt nghiệp Dự đoán năng lực cạnh