Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng tài liệu, giáo án, bài g...

Trang 1

WY VPBank

Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN VIET NAM THINH VUQNG

Trang 2

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Thơng tin doanh nghiệp

Giấy phép Hoạt động

Ngân hàng số

Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số

Hội đồng Quản trị

Ban Tổng Giám đốc

Người đại diện theo pháp luật

Tru sé dang ky

0042/NH - GP ngày 12 tháng 8 năm 1993

Giấy phép hoạt động Ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cập và cĩ thời hạn 99 năm kế từ ngày cấp

0100233583 ngày 8 tháng 9 năm 1993

Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh lần đầu và các Giấy chứng nhận Đăng, ký Kinh doanh sửa đổi do Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp, trong đĩ ban ni nhất được cấp ngày 06 tháng 03 năm 2015

Ơng Ngơ Chí Dũng Chủ tịch

Ơng Bùi Hải Quân Phĩ Chủ tịch

Ơng Lơ Bằng Giang Phĩ Chủ tịch Ơng Nguyễn Văn Hảo Thành viên độc lập Ơng Lương Phan Sơn Thành viên

Ơng Nguyễn Đức Vinh Thành viên

Ơng Nguyễn Đức Vinh Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Thanh Bình Phĩ Tổng Giám đốc

Ơng Phan Ngọc Hịa Phĩ Tổng Giám đốc

Bà Dương Thị Thu Thủy Phĩ Tổng Giám đốc

Bà Lưu Thị Thảo Phĩ Tơng Giám đốc

Ơng Vũ Minh Trường Phĩ Tỏng Giám đốc Ơng Nguyễn Thành Long Phĩ Tổng Giám đốc

Ong Fung Kai Jin Phĩ Tổng Giám đốc

Ơng Ngơ Chí Dũng Chủ tịch Hội đồng Quản trị

Tầng 1- th tịa nhà Thủ Đơ

Số 72 Trần Hưng Đạo, Phường Trần Hưng Đạo, Quận Hồn Kiếm Thanh phố Hà Nội, Việt Nam

Trang 3

Ngân hàng Thương mai Cỗ phần Việt Nam Thịnh Vượng

Bang cân đối kế tốn riêng tại ngày 31 tháng 3 năm 2015

vane caese 8 aueg eoeg weg sag we Z ene om > Thuyét minh TAISAN Tién mat và vàng

Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác

Cho vay các tổ chức tín dụng khác

Dự phịng rủi ro tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác

Chứng khốn kinh doanh 4

Chứng khốn kinh doanh

Dự phịng rủi ro chứng khốn kinh doanh Cho vay khách hàng

Cho vay khách hàng

Dự phịng rủi ro cho vay khách hàng 6

w

Hoạt động mua nợ

Mua nợ

Dự phịng rủi ro hoạt động mua nợ

Chứng khốn đầu tư 7

Chứng khốn đầu tư sẵn sàng đề bán Chứng khốn giữ đến ngày đáo hạn

Dự phịng rủi ro chứng khốn đầu tư

Gĩp vốn, đầu tư dài hạn 8

Đầu tư vào cơng ty con Đầu tư dài hạn khác

Dự phịng giảm giá đầu tư dài hạn

Tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá

Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Nguyên giá

Giá trị hao mịn lũy kế

Tài sản cĩ khác

Các khoản phải thu

Các khoản lãi, phí phải thu

Tài sản cĩ khác

Dự phịng rủi ro các tài sản cĩ khác TONG TAI SAN

31/03/2015 Triệu VND 1.141.368 1.707.758 14.267.881 6.585.877 7.903.555 (221.551) 3.122.923 3.122.923 79.495.867 80.41 1.666 (915.799) 43.808.873 40.072.623 3.956.097 (219.847) 2.163.244 2.139.035 24.682 ) (473) 546.820 244.676 549.635 (304.959) 302.144 417.093 (114.949) 10.917.744 4.074.967 3.987.109 2.962.054 (106.386) 157.172.478 Mau B02a/TETD

(Ban hành theo Thơng tư số 49/2013/TT-

NHNN ngày 31/12/2014 của — Ngân hàng Nhà nước Việt lam)

Trang 4

Ngân hàng Thương mại Cơ phần Việt Nam Thịnh Vượng Bảng cân đối kế tốn riêng tại ngày 31 tháng 3 năm 2015

(tiếp theo) vee 5 2 ao § < MwWNSS -§ Thuyét minh

NQ PHAI TRA VA VON CHU SO HOU NO PHAI TRA

Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng 9

Nhà nước Việt Nam

Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác 10

Tiền gửi của các tơ chức tín dụng khác Tiền vay từ các tổ chức tín dụng khác

Tiền gửi của khách hàng 11

Các cơng cụ tài chính phái sinh và

nợ tài chính khác 12

Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tỗ chức

tín dụng chịu rủi ro

Phát hành giấy tờ cĩ giá 13

Các khoản nợ khác 14

Các khoản lãi, phí phải trả

Các khoản phải trả và nợ! khác

Dự phịng cho các cam kết ngoại bảng,

TONG NQ PHAI TRA

VON CHU SO HOU

Vốn và các quỹ 16

Vốn

Vốn cổ 6 phan

Thặng dư vốn cổ 6 phan Cac quy

Chénh léch ty gia hối đối

Lợi nhuận chưa phân phối TONG VON CHU SO HOU

TONG NQ PHAI TRA VA VON CHU SO HUU

Các thuyết mình đính kèm là bộ phận hợp thành báo cáo tài chính riêng này

Mẫu B02: iCTD (Ban hành theo Thơng tư số 5 49/20 /TT- NHNN ngày 31/12/2014 của Thơng đốc Ngân hàng Nhà nước Việf|Nam)

Trang 5

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu mm

Bảng cân đối kế tốn riêng tại ngày 31 tháng 3 năm 2015 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/TT-

(tiếp theo) NHNN ngày 31/12/2014 của TÌ hong doc

Ngân hàng Nhà nước Việf|Nam)

31/03/2015 a

Trigu VND Triệu

CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN

1 Bảo lãnh vay vốn - -

2 Cam kết giao dịch hối đối 44.975.418 37.6B0.630

Cam kết Trua ngoại tệ 821.970 4.626

Cam kết bán ngoại tệ 7 821.410 6.765

Cam két giao dich hodn doi 43.332.038 35.809.239

Cam kết giao dịch tương lai - -

3 Cam kết cho vay khơng hủy ngang, - -

4 Cam két trong nghiép vy L/C 3.963.678 2.610.856

5 _ Bảo lãnh khác 5.739.946 6.4B9.637

6 Các cam kêt khác 1.284.128 1.6B0.163

Người lạp

Nguyễn Thị Thu Hằng Lưu Thị Thảo A n

Kế tốn Trưởng Phĩ Tổng Giám độc Tổng Gidm doc kiêm Giám đốc Tài chính

Trang 6

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng - Quý 1 năm

2015

1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự

2 Chỉ phí lãi và các chi phí tương tự

I Thu nhập lãi thuần

3 _ Thu nhập từ hoạt động dịch vụ

4 Chỉ phí hoạt động dịch vụ

II Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ

TM Lỗ thuần từ kinh doanh ngoại hối và vàng

IV Lãi thuần từ mua bán chứng

V_ Lãi thuần từ mua bán chứng

5 Thu nhập từ hoạt động khác

6 Chỉ phí hoạt động khác

VI Lãi thuần từ hoạt động khác

khốn kinh đoanh

khốn đầu tư

VI Thu nhập từ gĩp vốn, mua cỗ phần VIII Chỉ phí hoạt động

IX Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng

X_ Chỉ phí dự phịng rủi ro tín dụng

XI Tổng lợi nhuận trước thuế

7 _ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

XI Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp XIII Lợi nhuận sau thuế

Người tap

Nguyễn Thị Thu Hằng

Kế tốn Trưởng Phĩ Tổng Giám đốc

kiêm Giám đốc Tài chính

Thuyết minh 17 17 17 18 19 20 Mẫu B03: TD

(Ban hành theo Thơng tư sĩ 49/201ÿ/TT-

NHNN ngay 31/12/2014 của Thống đĩc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)

Năm nay Trigu VND 3.510.258 (1.855.322) 1.654.936 157.692 (104.269) 53.423 (137.774) 20.793 126.850 34.838 ~ (12.227) 22.611 4.134 (871.424) 873.549 (771.547) 102.002 “ (22.007) ~ (22.007)

Trang 7

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng Quý 1 năm 2015

Mẫu B04: TD

(Ban hành theo Thơng tư số 49/20 /TT- NHNN ngày 31/12/2014 của Thống đĩc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)

Quý 1 năm 2015

Triệu VND

LƯU CHUYỂN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH

Thu nhập lãi va các khoản thu nhập tương tự nhận được

Chỉ phí lãi và các chỉ phí tương tự đã trả Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận được

Chênh lệch số tiền thực chỉ từ hoạt động kinh doanh ngoại

hối va van;

Chênh lệch số tiền thực thu thuần từ hoạt động kinh doanh chứng khốn kinh doanh và chứng khốn đầu tư

Thu nhập khác nhận được

Tiền chỉ trả cho nhân viên và hoạt động quản lý, cơng vụ

Tiền thuế thu nhập doanh nghiệp thực nộp trong năm Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

trước những thay đỗi về tài sản và nợ hoạt động Những thay đổi về tài sản hoạt động

Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác

Chứng khốn đầu tư và chứng khốn kinh doanh

Các cơng cụ tài chính phái sinh và các cơng cụ tài chính khác Cho vay khách hàng

Sử dụng dự phịng để bù đắp tổn thất các khoản tín dụng,

chứng khốn, đầu tư dài hạn

Tài sản hoạt động khác

Những thay đối về nợ hoạt động

Các khoản nợ Chính phủ và NHNN Việt Nam

Tiền gửi và vay từ các tổ chức tín dụng khác Tiền gửi của khách hàng

Phát hành giấy tờ cĩ giá

Các khoản vốn tài trợ, ủy thác, đầu tư cho vay tổ chức

tín dụng chịu rủi ro

Các cơng cụ tài chính phái sinh và nợ tài chính khác Các khoản nợ hoạt động khác

Chỉ từ các quỹ

LU'U CHUYEN TIEN THUAN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3.498.524 (1.703.574) 53.567 (118.502) 145.841 22.933 (934.323) (59.547) 904.919 3.298.747 2.289.164 (5.508.093) (155.626) 1.187.615 (832.555) (4.638.862) 3.435.241 53.714 25.189 (3.836) 275.033 (269.350)

Trang 8

Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B04a/TCTD

Báo cáo lưu chuyến tiền tệ riêng Quý 1 năm 2015 (tiếp (Ban hành theo Thơng tư số 49/20}4/TT-

theo) NHNN ngày 31/12/2014 của Thớg đốc

Ngân hàng Nhà nước Việ| Nam)

Quý 1 năm Quý I[năm

2015 2014

Triệu VND Triệu 'VND

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT BONG DAU TU

01 Mua sắm tài sản cố định (37.111) 0.857)

03‘ Tién chi tir thanh ly, nhugng bán tài sản cố định (70) @)

08 Tiền thu đầu tư gĩp vốn vào các đơn vị khác 42.500 -

09 Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ các khoản đầu tư,

gĩp vốn dài hạn Ẻ An

II LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 5.319 (9.858)

IV LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KY (264.031) 8.037.827

V TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN TẠI THOT DIEM DAU NAM 9.151.203 4.937.616 VI CHÊNH LỆCH TỶ GIÁ HĨI ĐỐI PHÁT SINH TRƠNG KV 114.011 2.542

VII TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN TẠI mm 12947005

THOI DIEM CUOI KY (Thuyét minh 21)

Người ap

on

Nguyễn Thị Thu Hằng Lưu Thị Thảo -

Kế tốn Trưởng Phĩ Tổng Giám độc kiêm Giám đốc Tài chính

Trang 9

Ngân, hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/ŸT-

năm 2015 NHNN ngày 31/12/2014 của Thống đĩc

Ngân hàng Nhà nước Việt Nain) Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng định

kèm

Đơn vị báo cáo

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (sau đây gọi tất là “Ngân hàng”) là một ngan hàng thương mại cỗ phần được thành lập và đăng ký tại nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam

Ngân hàng được thành lập theo Giấy phép hoạt động Ngân hàng số 0042/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CNHNNVN”) cấp ngày 12 tháng 8 năm, 1993 và Giấy Chứng nhận Đăng ký doanh số 0100233583 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội cấp ngày 8 tháng 9 năm 1993 Thời gian ie động theo giấy phép là 99 năm và Ngân hàng chính thức đi vào hoạt động ngày 12 thang 8 năm 199 Ngân hàng được thành lập nhằm thực hiện các giao dịch ngân hàng bao gồm huy động và nhận tiền kửi

ngắn hạn, trung hạn, và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân; cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn ii

với các tổ chức và cá nhân trên cơ sở tính chất và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng; thực hiện đá: giao dịch ngoại tệ, các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ cĩ biá khác, và các dịch vụ ngân hàng khác được NHNNVN cho phép

Tại ngày 31 tháng 3 năm 2015, vốn cỗ phần của Ngân hàng là 6.347 tỷ Đồng Việt Nam (31 tháng |12 năm 2014: 6.347 tỷ Đồng Việt Nam) Mệnh giá của một cổ phần là 10.000 Đồng Việt Nam

Tại ngày 31 tháng 3 năm 2015, Ngân hàng cĩ một (1) Hội sở chính, bốn mươi bốn (44) chỉ nhánh, hột trăm sáu mươi tư (164) phịng giao dịch và quỹ tiết kiệm trên cả nước

Tại ngày 31 tháng 3 năm 2015, Ngân hàng cĩ ba (3) cơng ty con sở hữu trực tiếp như sau:

Các cơng ty con Thành Giấy chứng nhận đăng ký | Hoạt động chính | % sở hữu tủa

lập tại kinh doanh Ngan hang

Cơng ty TNHH Chứng khốn | Việt Nam | 0104000621 do Sở Kếhoạch | Các hoạt động 100%

Ngan hang TMCP Viét Nam va Đầu tư Hà Nội cấp ngày 28 | chứng khốn

Thịnh Vượng (VPBS) tháng 11 năm 2006

Cơng ty TNHH Quản lý tài | Việt Nam | 0105837483 do Sở Kế hoạch | Quản lý nợ và khai 100%

sản Ngân hang TMCP Viét và Đầu tư Hà Nội cấp ngày 15 | thác tài sản

Nam Thịnh Vượng (VPBank tháng 4 năm 2013 AMC)

Cơng ty tài chính TNHH Việt Nam | 0102180545 do Sở Kế hoạch | Hoạt động dịch vụ 100% MTV Ngan hang Viét Nam và Đầu tư Hà Nội cấp ngày4 | tài chính khác chưa

Thịnh Vượng (VPB FC) tháng 12 năm 2014 được phân vào đâu và một (1) cơng ty con sở hữu gián tiếp thơng qua VPBS như sau:

Cơng ty Thành Giấy chứng nhận đăng ký | Hoạt động chính | % sởhi

lập tại kinh doanh của chuyến |

Cơng ty TNHH VPBS Myanmar | 580 FC do Bộ Kế hoạch và Nghiên cứu đầu 99%

(Myanmar) Phát triển Kinh tế Quốc gia tư tại thị trường

Chính phủ Cộng hịa Liên bang | Myanmar Myanmar cấp ngày 21 tháng 10

năm 2013

Tại ngày 31 tháng 03 năm 2015, Ngân hàng cĩ 5.657 nhân viên (31/12/2014: 9.035 nhân viên)

Qúy 1/2015, Nhân viên của Khối Tín dụng tiêu dùng (thuộc VPBank) đã được chuyển sang Cơng ty|tài

chính TNHH MTV Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPB FC) (3.713 nhân viên) do VPBank|đã

Trang 10

— TY (a) (b) © (d) () (a)

Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/ÏT-

năm 2015 (tiếp theo) NHNN ngày 31/12/2014 của Thống

Ngân hàng Nhà nước Việt NaÌn)

Cơ sở lập báo cáo tài chính Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính riêng của Ngân hàng khơng bao gồm báo cáo tài chính của các cơng ty con Nẵân hàng cũng lập và trình bày các báo cáo tài chính hợp nhất, bao gồm báo cáo tài chính của Ngân hàng|và các cơng ty con và phát hành tách biệt với các báo cáo tài chính riêng

Tuyên bố về tuân thú

Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ được lập và trình bày theo các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số|27

~ Báo cáo tài chính giữa niên độ cũng như theo các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế tốn Vii

Nam áp dụng cho các Tổ chức tín dụng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành và các quy pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Các chuẩn mực và nguyên tắc kế t

này cĩ thể khác biệt trên một số khía cạnh trọng yếu so với các Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quối

cũng như các nguyên tắc và chuẩn mực kế tốn được thừa nhận rộng rãi ở các quốc gia khác Do báo cáo tài chính riêng đính kèm khơng nhằm mục đích phản ánh tình hình tài chính chưa hợp nhất, quả hoạt động kinh doanh chưa hợp nhất và lưu chuyển tiền tệ chưa hợp nhất theo các nguyên tắt thơng lệ kế tốn được thừa nhận rộng rãi ở các nước và các quyền tài phán khác ngồi phạm vi

Nam Hơn nữa, việc sử dụng các báo cáo này khơng nhằm đành cho những đối tượng sử dụng kh được biết về các nguyên tắc, thủ tục và thơng lệ kế tốn của Việt Nam

Cơ sở đo lường

Báo cáo tài chính riêng, trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng, được lập trên cơ sở dồn tích theo nguyén tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng được lập theo phương pháp trực tiếp

Kỳ kế tốn năm

Kỳ kế tốn năm của Ngân hàng từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 Đơn vị tiền tệ kế tốn

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn của Ngân hàng là Đồng Việt Nam (“VND”), làm trịn dén hang

triệu gần nhất (“Triệu VND”)

Tĩm tắt những chính sách kế tốn chú yếu

Sau đây là những chính sách kế tốn chủ yếu được Ngân hàng áp dụng trong việc lập báo cáo tài chÍnh

riêng này

Các giao dịch bằng ngoại tệ

Theo hệ thống kế tốn của Ngân hàng, tất cả các nghiệp vụ phát sinh được hạch tốn theo nguyên| tệ Các khoản mục tài sản và nợ phải trả cĩ gốc tiền tệ khác, với VND được quy đổi sang VND theo tỷ biá tại ngày lập bảng cân đối kế tốn Các khoản mục phi tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ phát sinh trong năm đợc quy đổi sang VND theo tỷ giá hối đối tại ngày giao dịch Các giao dịch thu nhập và chí phí bằng ngoại tệ được hạch tốn bằng VND trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng theo tỷ giá tại ngày phát

sinh giao dịch

Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá hối đối được ghi nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh riéng yao cuơi năm tài chính

Trang 11

(b) (©) () (ii) (d) @ (ii) (iii)

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mau B0Sa/TCT!

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/T]- năm 2015 (tiếp theo) NHNN ngày 31/12/2014 của Thống mà

Ngân hàng Nhà nước Việt Nai Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, vàng, tiền gửi tại NHNNVN và các giậy

tờ cĩ giá ngắn hạn khác đủ điều kiện tái chiết khấu với NHNN, tiên gửi tại các tổ chức tín dụng khắc

với kì hạn gốc khơng quá 3 tháng và chứng khốn đầu tư cĩ thời gian đáo hạn khơng quá 3 tháng ké fir ngay mua

Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác

Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác

Tiền gửi thanh tốn tại các tổ chức tín dụng khác được ghi nhận theo số dư nợ gốc và khơng phải triỆh

lập dự phịng

Các khoản tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác trừ tiền gửi thanh tốn được phản ánh theo số du ag gốc trừ đi dự phịng cụ thể

Việc phân loại nợ và tính dự phịng cụ thể cho các khoản tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác (rr fe gửi thanh tốn) được thực hiện theo Thơng tư 02 và Thơng tư 09 như được trình bày tại Thuyết miệh 3(g)

Cho vay các tỗ chức tín dụng khác

Cho vay các tổ chức tín dụng khác được phản ánh theo số dư nợ gốc trừ đi dự phịng rủi ro tín dụng

Viéc phan loại rủi ro tín dụng của các khoản cho Vay các tổ chức tín dụng khác và trích lập dự phịng | thể tương ứng được thực hiện theo Thơng tư 02 và Thơng tư 09 như được trình bày tại Thuyết mit! 3(g) Theo Thơng tư 02, Ngân hàng khơng phải trích lập dự phịng chung cho các khoản cho vay các

chức tín dụng khác

Ors

Chứng khốn kinh doanh Phân loại

Chứng khốn kinh doanh là những chứng khốn được mua chủ yếu cho mục đích bán lại trong ng

gian khơng quá một năm nhằm thu lợi ngắn hạn Ghỉ nhận

Ngân hàng ghi nhận chứng khốn kinh doanh vào ngày Ngân hàng trở thành một bên đối tác của dác điều khoản hợp đồng đối với các chứng khốn này (kế tốn theo ngày giao dịch)

Đo lường

Chứng khốn kinh doanh được ghỉ nhận theo giá gốc trừ đi dự phịng rủi ro đối với chứng khốn kihh

đoanh

Đối với chứng khốn kinh doanh đã niêm yết và chứng khốn kinh doanh là cổ j phiếu chưa niêm yỆt: Dự phịng được trích lập khi giá thị trường của chứng khốn kinh doanh thấp hơn giá đang hạch tdän

trên số sách kế tốn

Đối với các loại chứng khốn kinh doanh đã niêm yết, giá thị trường là giá đĩng cửa tại Sở Giao dịch

Trang 12

(iv)

(@) ()

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014,

Ngân hàng Nhà nước Việt Nai `

Đối với các loại chứng khốn kinh doanh là cổ phiếu chưa niêm yết nhưng được tự đo mua ban trén thi

trường phi tập trung (OTC), giá thị trường là giá bình quân của các giao dịch tại ngày lập báo cáo đi cung cấp bởi ba cơng ty chứng khốn cĩ vốn điều lệ từ 300 tỷ VND trở lên Các cổ phiếu khơng đi phép mua bán tự do trên thị trường hoặc khơng thể xác định được giá trị thị trường thì khơng được

dự phịng mà được phản ánh theo giá gốc 3

Đối với chứng khốn kinh doanh là trái phiếu chưa niêm yết: Dự phịng được trích lập theo quy đi

của Thơng tư 02 và Thơng tư 09 như trình bày trong Thuyết minh 3(g)

Dự phịng rủi ro đối với chứng khốn kinh doanh được đề cập ở trên sẽ được hồn nhập khi việc

lên sau đĩ của giá trị cĩ thể thu hồi của chứng khốn kinh doanh là do sự kiện khách quan xảy ra khi khoản dự phịng được ghỉ nhận Khoản dự phịng chỉ được hồn nhập đến mức tối đa bằng giá

ghỉ số của các chứng khốn này khi chưa lập dự phịng Se

a

Giá gốc chứng khốn kinh doanh được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Dừng ghi nhận

đœ

Chứng khốn kinh doanh được dừng ghi nhận khi các quyền lợi nhận các luồng tiền từ các ch

khốn này đã chấm dứt hoặc Ngân hàng đã chuyên phần lớn rủi ro và lợi ích của việc sở hữu các chị

khốn này

Các khoản đầu tư tài chính

Chứng khốn đầu tư

Phân loại

Chứng khốn đầu tư được phân làm hai loại: chứng khốn sẵn sàng để bán và chứng khốn giữ đến ngày đáo hạn Ngân hàng phân loại chứng khốn đầu tư tại thời điểm mua Theo Cơng văn số

2601/NHNN-TCKT do NHNNVN ban hành ngày 14 tháng 4 năm 2009, đối với khoản mục chứng

khốn đầu tư, Ngân hàng được phép phân loại lại tối đa một lân sau khi mua

Chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán là chứng khốn nợ, chứng khốn vốn hoặc chứng khốn kiác được giữ trong thời gian khơng ấn định trước và cĩ thể được bán trong mọi thời điểm Chứng khdán đầu tư sẵn sàng để bán của Ngân hàng chỉ bao gồm chứng khốn nợ

Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn bao gồm trái phiếu đặc biệt do Cơng ty Quản lý tài sản đủa

các tổ chức tín dụng Việt Nam (“VAMC”) phát hành Đây là các chứng khốn nợ cĩ kỳ hạn cĩ dinh\do VAMC phat hanh để mua nợ xấu của Ngân hàng

Đo lường

Chứng khốn nợ sẵn sàng để bán: được ghi nhận ban đầu theo giá gốc, bao gồm các chỉ phí giao

và các chỉ phí cĩ liên quan trực tiếp khác Sau đĩ, chứng khốn nợ sẵn sàng dé bán được ghi nhận tieo

giá gốc được phân bổ (chịu tác động của việc phân bổ giá trị chiết khấu và giá trị phụ trội) trừ đi dự

phịng rủi ro Giá trị phụ trội và giá trị chiết khẩu phát sinh từ việc mua các chứng khốn nợ được pÏlân

bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng theo phương pháp đường thẳng tính từ ngày nua

chứng khốn đến ngày đáo hạn của chứng khốn đĩ Đối với trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết, lự phịng được trích lập theo quy định của Thơng tư 02 và Thơng tư 09 như trình bày trong Thuyết mị

3)

Trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành: được ghi nhận theo mệnh giá vào ngày giao dich Sau đĩ,

phiếu đặc biệt được ghi nhận theo giá gốc trừ đi dự phịng rủi ro Việc trích lập dự phịng rủi ro đối tới

trái phiếu đặc biệt được thực hiện theo quy định của Thơng tư 19/2013/TT-NHNN ban hành ngà‡ 6

tháng 9 năm 2013 quy định về việc mua, bán và xử lý nợ ahi của Cơng ty Quản lý tài sản của cád tổ

Sy

Trang 13

(i)

@

Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05z/TC Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/TÌT- năm 2015 (tiếp theo) NHNN ngày 31/12/2014 của Thống dpc

Ngân hàng Nhà nước Việt NaÌh)

ngày làm việc liền kề trước ngày tương ứng với ngày trái ¡ phiếu đặc biệt đến hạn, Ngân hàng phải trích lập số tiền dự phịng cụ thể tối thiểu đối với từng trái phiếu đặc biệt được tính bằng mệnh giá trái phiêu

đặc biệt chia cho thời hạn của trái phiếu đặc biệt (hiện là 5 năm) Dự phịng rủi ro được ghi nhận vào

báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng

Gĩp vốn, đầu tư dài hạn Đâu ti vào cơng ty con

Cơng ty con là doanh nghiệp chịu sự kiểm sốt của Ngân hàng Sự kiểm sốt tồn tại khi Ngân hàng cĩ

quyền chỉ phối các chính sách tài chính và hoạt động của doanh nghiệp nhằm thu được lợi ích kinh tế từ

các hoạt động của doanh nghiệp Khi đánh giá quyền kiểm sốt cĩ thể xét đến quyền bỏ phiếu tiệm

năng cĩ thể thực hiện được tại thời điểm hiện tại

Các khoản đầu tư vào cơng ty con được ghi nhận theo nguyên tắc giá gốc trừ đi dự phịng giảm giá đầu

tư

Các khoản đấu tư dài han khác

Các khoản đầu tư dài hạn khác bao gồm chứng khốn vốn, các khoản gĩp vốn đầu tư dài hạn ae thời hạn nắm giữ, thu hồi hoặc thanh tốn trén 1 nam (ngoai chứng khốn đầu tư và các khoản đầu|tư vào cơng ty con)

Sau khi được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc, các khoản đầu tư dài hạn khác được ghi nhận theo giá gốc

trừ đi dự phịng giảm giá đầu tư Giá gốc được tính theo phương pháp bình quân gia quyên

Dự phịng giảm giá đầu tư được thực hiện theo quy định của Thơng tư số 228/2009/TT-] BTC do Bộ Tài

chính ban hành ngày 07 tháng 12 năm 2009 (“Thơng tư 228”) và Thơng tư số 89/2013/TT-BTC hành ngày 28 tháng 6 năm 2013 sửa đổi, bỗ sung cho Thơng tư 228 Dự phịng giảm giá cho các tiện

đầu tư vến chủ sở hữu vào các tổ chức kinh tế (“TCKT”) (các cơng ty trách nhiệm hữu hạn, cơng ty cỗ

phần, hợp danh, liên doanh và các đầu tư dài hạn khác) được lập trong trường hợp các tổ chức kinh tế này gặp thua lỗ (ngoại trừ trường hợp lỗ được dự kiến trước trong kế hoạch kinh doanh của các đơïl vị

trước khi đầu tư) Mức trích cho mỗi khoản đầu tư được tính theo cơng thức:

Số vốn đầu tư của Ngân hàng

Mức trích _ Vốn đầu tư Vốn chủsởhữu Jÿ y pve mệnh giá) ye

dự phịng ( củaTCKT —~ của TCKT ) Tong s6 von gĩp thực tê của các bến

(theo mệnh giá)

Các khoản cho vay khách hàng

Các khoản cho vay khách hàng được trình bày theo số dư nợ gốc trừ đi dự phịng rủi ro tín dụng Các khoản cho vay ngắn hạn là các khoản cĩ thời hạn cho vay đến 1 năm tính từ ngày giải ngân đác khoản cho vay trung hạn cĩ thời hạn cho vay trên 1 năm đến 5 năm tính từ ngày giải ngân Các khđản

cho vay dài hạn cĩ thời hạn cho vay trên 5 năm tính từ ngày giải ngân

Việc phân loại nợ và lập dự phịng rủi ro tín dụng được thực hiện theo Thơng tư 02 và Thơng tư 09 như

trình bày trong Thuyết minh 3(g)

Trang 14

(g)

Ngan hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC "Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014,

Ngân hàng Nhà nước Việt Nai Phân ¡loại nợ và mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro cho tiền gửi và cho

các tổ chức tín dụng khác, mua vat ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm

cho vay khách hàng và ủy thác cấp tín dụng

'Việc phân loại nợ cho các khoản | tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác, mua và ủy thác mua) )

ay

ét,

trái

phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết, cho vay khách hàng và ủy thác cấp tín dụng (gọi chung là “các kioản

nợ”) được thực hiện dựa trên phương pháp định lượng được quy định tại Điều 10 của Thơng tư 02, v

lệ dự phịng cụ thể đối với từng nhĩm nợ cụ thể như sau: tỷ

14

Oy

Trang 15

Ngân hàng Thương mại cỗ phần 'Việt Nam Thịnh Vượng Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1

năm 2015 (tiếp theo)

Mẫu B05a/TC

(Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/TÌT- NHNN ngày 31/12/2014 của Thống

Ngân hàng Nhà nước Việt NaÌh)

Nhĩm nợ Tinh trang qué han Ty

dự phịng |

1 |Ngđủ tiêu

chuân

(a) Nợ trong hạn và được đánh giá là cĩ khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ

gốc và lãi đúng hạn; hoặc

(b) Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là cĩ khả năng thu hồi

đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi cịn

lại đúng thời hạn

6

2 | Nocan

chú ý (a) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; hoặc

(b) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu

3 Nợ dưới

tiêu

chuẩn

(a) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; hoặc (b) Nợ gia hạn nợ lần đầu; hoặc

(c) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng khơng đủ khả năng trả

lãi đầy đủ theo hợp đơng tín dụng; hoặc

(đ) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được

trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày cĩ quyết định thu hồi:

" Khoản nợ vi phạm quy định tại cdc khoan 1, 3, 4, 5, 6 Điều 126 Luật các tổ chức tín dụng;

= Khoan ng vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 Điều 127 Luật các tơ chức tín dụng;

" Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 5 Điều 128 Luật

các tổ chức tín dụng; hoặc

(e) Nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra

4 Nợ

nghỉ ngờ (a) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; hoặc

(b) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo

thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; hoặc

(e) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; hoặc

(d) Khoản nợ quy định tại điểm (d) của nợ Nhĩm 3 chưa thu hồi được

trong thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày cĩ quyết định thu

hồi; hoặc

(€) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi

theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được

5 Nợ cĩ

khả

năng

mắt vốn

(a) Ng qua hạn trên 360 ngày; hoặc

(b) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên

theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; hoặc

(e) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai và quá han theo thời hạn

trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; hoặc

(d) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá

hạn hoặc đã quá hạn; hoặc

(e) Khoản nợ quy định tại điểm (d) của nợ Nhĩm 3 chưa thu hồi được

trong thời gian trên 60 ngày kể từ ngày cĩ quyết định thu hỏi; hoặc

(f) Ng phai thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi

theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; hoặc (ø) Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được NHNNVN cơng bố đặt

vào tình trạng, kiểm sốt đặc biệt, hoặc chỉ nhánh ngân hàng nước

ngồi bị phong tỏa vốn và tài sản

I5

ay

Trang 16

(4)

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014

Ngắn hàng Nhà nước Việt NaÌn)

Trường hợp một khách hàng cĩ nhiều hơn một khoản nợ với Ngân hang mà cĩ bắt kỳ khoản nợ nào|bị

chuyển sang nhĩm nợ rủi ro cao hơn thì Ngân hàng buộc phải phân loại các khoản nợ cịn lại của khách hàng đĩ vào nhĩm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro

Khi Ngân hàng tham gia cho vay hợp vốn khơng phải với vai trị là ngân hàng đầu mối, Ngân hàng tt

hiện phân loại các khoản nợ (bao gồm cả khoản vay hợp vốn) của khách hàng đĩ vào nhĩm rủi ro hơn giữa đánh giá của ngân hàng đầu mối và đánh giá của Ngân hàng

Theo Điều 1, Khoản 11 của Thơng tư 09, các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyện

nhĩm nợ như đã được phân loại trước khi cơ cấu lại thời hạn trả nợ khi đáp ứng đủ các điều kiện sau: * Khoản nợ và việc cấp tin dụng khơng vi phạm các quy định của pháp luật;

"_ Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ là phù hợp với mục đích của dự án vay vốn trong hợp đồng tín du;

" Khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích;

"_ Khách hàng cĩ phương án trả nợ mới khả thi, phù hợp với điều kiện kinh doanh; và

" Ngân hàng đáp ứng được quy định của NHNNVN về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn trong hộạt

động của Ngân hàng, bao vành cả tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho ty

trung hạn, dài hạn trong trường hợp cơ cấu lại khoản nợ ngắn hạn để thành khoản nợ trung, dài hận cho vay khách hàng và giữ nguyên nhĩm nợ của các khoản cho vay khách hàng như đã được phân hiện tại Điều 1, Khoản 11 của Thơng tư 09 cĩ hiệu lực thi hành từ ngày 20 tháng 3 năm 2014 và hiệu lực thi hành từ ngày 1 tháng 4 năm 2015

Chỉ khi các điều kiện trên được đáp ứng, Ngân hàng thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ của các khdả

h et

Dự phịng cụ thể được trích lập bằng số dư các khoản nợ sau khi trừ giá trị tài sản đảm bảo đã được

khấu trừ nhân với tỷ lệ dự phịng tương ứng với phân loại nợ tại ngày cuối tháng trước Dự ph:

chung được xác định bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nhĩm 1 đến nhĩm 4 (trừ các khoản tiŠ

gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác) tại ngày cuối tháng trước

Dự phịng cụ thể và dự phịng chung tại ngày 31 tháng 03 năm 2015 được xác định dựa trên số dư wà

phân loại nợ tại ngày 28 tháng 02 năm 2015

Dự phịng cho các khoản mục ngoại bảng

Cam kết ngoại bảng bao gồm các khoản bảo lãnh, chấp nhận thanh tốn và các cam kết cho vay khổng,

hủy ngang vơ điều kiện và cĩ thời gian thực hiện cụ thể

Việc phân loại các khoản cam kết ngoại bảng được thực hiện chỉ nhằm mục đích quản lý, giám sát chát lượng hoạt động cấp tín dụng theo chính sách áp dụng đối với khoản nợ như được trình bày tai Thuyét

minh 4(g)

Trang 17

(i) @) a (i) (k) @

Ngan hang Thuong mai cả phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014,

Ngân hàng Nhà nước Việt Nai Các cơng cụ tài chính phái sinh

Các cơng cụ tài chính phái sinh được ghi nhận vào các tài khoản trên bảng cân đối kế tốn tại ngày

lực của các hợp đồng và được đánh giá lại cuối năm Lãi hoặc lỗ thực hiện từ các cơng cụ tài chính

sinh được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng

Cơng cụ tài chính phái sinh được phân loại là tài sản tài chính phái sinh khi giá trị được ghi nhậ

đương và nợ phải trả tài chính phái sinh khi giá trị được ghi nhận là âm Tai sản cố định hữu hình

Nguyên giá

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế Nguyên giá ban của tài sản cố định hữu hình gồm giá mua của tài sản, bao gồm cả thuế nhập khẩu, các loại thuế

vào khơng được hồn lại và chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái và vị trí h động cho mục đích sử dụng dự kiến và chỉ phí tháo dỡ và di đời tài sản và khơi phục hiện trường tại

điểm đặt tài sản Các chỉ phí phát sinh sau khi tài sản cố định hữu hình đã đi vào hoạt động như chi

sửa chữa, bảo dưỡng và đại tu được hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của năm

phí phát sinh Trường hợp cĩ thể chứng minh một cách rõ ràng các chỉ phí này làm tăng lợi ích kinh

trong tương lai dự tính thu được từ việc sử dụng tài sản cố định hữu hình vượt trên mức hoạt động tỉ

chuẩn đã được đánh giá ban đầu, thì các chỉ phí này được vốn hĩa như một khoản nguyên giá

thêm của tài sản cố định hữu hình

Khấu hao

Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản định hữu hình Thời gian hữu dụng ước tính như sau:

e _ nhà cửa, vật kiến trúc 5 -40 năm

e máy mĩc thiết bị 3-7 năm

e _ phương tiện vận tải 6 năm

e _ thiết bị dụng cụ quản lý 3-5 năm

«_ tài sản cố định khác 4 năm

Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất

Tài sản cố định vơ hình là quyền sử dụng đất bao gồm:

" Quyền sử dụng đất được nhà nước giao cĩ thu tiền sử dụng đất hoặc nhận chuyển nhượng quyền

dụng đất hợp pháp (bao gồm quyền sử dụng đất cĩ thời hạn, quyên sử dụng đất khơng thời hạn)

“_ Quyền sử dụng đất thuê trước ngày cĩ hiệu lực của Luật Đắt đai năm 2003 mà đã trả tiền thuê

cho cả thời gian thuê hoặc đã trả trước tiền thuê đất cho nhiều năm mà thời hạn thuê đất đã đư

trả tiền cịn lại ít nhất là năm năm và được cơ quan cĩ thấm quyền cấp giấy chứng nhận quyền

dụng đất

Quyền sử dụng đắt cĩ thời hạn được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mịn lũy kế Quyền dụng đất vơ thời hạn được phản ánh theo nguyên giá và khơng được trích khẩu hao

Nguyên giá tai sản cố định là quyền sử dụng đất được xác định là tồn bộ khoản tiền chỉ ra để cĩ quyi

trước bạ (khơng bao gồm các chỉ phí chỉ ra để xây dựng các cơng trình trên đất); hoặc là giá trị qu;

sử dụng đất nhận gĩp vốn

sử dụng dat hợp pháp cộng (+) các chỉ phí cho đền bù giải phĩng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ +

Trang 18

(i) @ (m) (a) (0) (p)

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/ÏT-

năm 2015 (tiếp theo) NHNN ngày 31/12/2014 của Thong độc

Ngân hàng Nhà nước Việt NaÌn)

Phan mém vi tinh

Giá mua của phần mềm vi tính mới, mà phần mềm này khơng phải là một bộ phận khơng thẻ tách lời

của phần cứng cĩ liên quan thì được vốn hĩa và được hạch tốn như tài sản cơ định vơ hình Phần m¢m

vi tính được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong vịng 3 - 7 năm Các khoản phải thu khác

Các khoản nợ phải thu khác, ngồi các khoản phải thu từ hoạt động tín dụng, được phản anh theo gia

gốc trừ đi dự phịng phải thu khĩ địi

Các khoản nợ phải thu khác được xem xét trích lập dự phịng phải thu khĩ địi theo tuổi nợ quá hạn da khoản nợ hoặc theo dự kiến tổn thất cĩ thể xảy ra trong trường hợp khoản nợ chưa đến hạn thanh tốn nhưng tổ chức kinh tế lâm vào tình trạng phá sản hoặc đang làm thủ tục giải thể; người nợ mát tích, bỏ trốn, đang bị các co quan pháp luật truy tố, xét xử hoặc đang thỉ hành án hoặc đã chết Chỉ phí lự phịng phát sinh được hạch tốn vào chi phí hoạt động trong năm

Đối với các khoản nợ phải thu quá hạn thanh tốn, Ngân hàng áp dụng mức trích lập dự phịng thbo hướng dẫn của Thơng tư 228 như sau:

Thời gian quá hạn Tỷ lệ dự phịng

Từ trên sáu (06) tháng đến dưới một (01) năm 30%

Từ một (01) năm đến dưới hai (02) năm 50%

Từ hai (02) năm đến dưới ba (03) năm 70%

Trên ba (03) năm 100%

Dự phịng

Ngoại trừ các khoản đề cập tại Thuyết minh 3(e), 3(đ), 3(e), 3(, 3(ø), 3(h) và 3(I), dự phịng được

nhận khi, do kết quả của một sự kiện trong quá khứ, Ngân hàng cĩ một nghĩa vụ pháp lý hoặc liên

mà cĩ thể được ước tính một cách tin cậy và cĩ nhiều khả năng Ngân hàng phải sử dụng các lợi íÈh kinh tế trong tương lai để thanh tốn nghĩa vụ đĩ Dự phịng được xác định bằng cách chiết khấu

luồng tiền dự tính trong tương lai theo tỷ lệ chiết khấu trước thuế phản ánh được các đánh giá hiện của thị trường về giá trị thời gian của tiền và những rủi ro cụ thể của khoản nợ đĩ

'Vay chiết khấu giấy tờ cĩ giá

Ngân hàng vay chiết khẩu giầy tờ cĩ giá theo hình thức bán cĩ kỳ hạn các giấy tờ cĩ giá Các giấy tờ Ủĩ

giá được bán đồng thời được cam kết sẽ mua lại vào một thời điểm nhất định trong tương lai vẫn đi

ghỉ nhận trên báo cáo tài chính riêng, Khoản tiền nhận được theo thỏa thuận này được ghi nhận là một khoản vay trên bảng cân đối kế tốn riêng

Các khoản phải trả khác

Các khoản phải trả khác được phản ánh theo giá gốc

Vốn cỗ phần Cổ phiếu phổ thơng

Cé phiếu phổ thơng được phân loại là vốn chủ sở hữu Các chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp tới việc

phát hành cổ phiếu phổ thơng được ghi nhận là một khoản giảm trừ trong vốn chủ sở hữu

ey

Trang 19

() (iii) () @ (i) (iii) (r)

Ngân hang Thuong mai Cé phan Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014,

năm 2015 (tiếp theo) NHNN ngày 31/12/2014 của Thơng

Ngân hàng Nhà nước Việt Nai = ar Thặng dư vốn cỗ phần

Khi nhận được vốn từ các cổ đơng, chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá cổ phiếu được ghi nhận vào tài khoản thang dư vốn cổ phần trong vốn chủ sở hữu

Các quỹ dự trữ

Ngân hàng phải lập các quỹ dự trữ bắt buộc sau từ lợi nhuận sau thuế:

Phân phối hàng năm Số dư tối đa

Quỹ dự trữ bổ sung vốn cổ phần 5% lợi nhuận sau thuế Vốn cổ phần

Quy du phong tai chinh 10% lợi nhuận sau thuế 25% vốn cơ phan

3

Quỹ khen thưởng và phúc lợi được phân bổ từ lợi nhuận sau thuế theo nghị quyết của Đại Hội đồng

đơng và được dùng chủ yếu dé chi tra cho các cán bộ cơng nhân viên Ngân hàng Các quỹ này khơi được quy định bởi luật pháp và được phép phân phối hết ag Các quỹ khác thuộc nguồn vốn chủ sở hữu được phân bổ từ lợi nhuận ‹ sau thuế Việc phân bổ từ nhuận sau thuế và việc sử dụng các quỹ khác phải được Đại Hội đồng Cổ đơng phê duyệt Các quỹ n khơng được quy định bởi luật pháp và được phép phân phối hết < Ghi nhận doanh thu

Thu nhép lai

Thu nhập lãi được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng trên cơ sở dồn tid ngoại trừ tiền lãi phát sinh từ các khoản cho vay được phân loại từ Nhĩm 2 đến Nhĩm 5 nêu frogs Thuyết minh 3(g) duge ghi nhan khi Ngân hàng thực thu được lãi

Thu nhập từ phí và hoa hồng

Thu nhập từ phí và hoa hồng được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng trên 4s

sở dồn tích

Thu nhập từ đầu tư

Thu nhập từ kinh doanh chứng khốn được xác định dựa trên mức chênh lệch giá bán và giá vốn bình

quân của chứng khốn

Thu nhập từ cổ tức bằng tiền mặt được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng quyền nhận cổ tức bằng tiền của Ngân hàng được xác định

Theo Thơng tư số 200/2014/TT-] BIC ngày 22 tháng 12 năm 2014 cĩ hiệu lực từ ngày 1 tháng | ni 2015 do Bộ Tài Chính ban hành, cỗ tức nhận dưới dạng cổ phiếu, các khoản được chia bang cé phi từ lợi nhuận của các cơng ty cổ phần khơng được ghi nhận trong báo cáo tài chính riêng mà chi dur ghi tăng số lượng cổ phiếu của cơng ty đĩ do Ngân hàng nắm giữ

Chỉ phí lãi

Chỉ phí lãi được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh riêng theo cơ sở dồn tích

QyY

Trang 20

(s)

©

q@)

@) ()

Ngắn hàng Nhà nước Việt Ne

Các khoản thanh tốn thuê hoạt động

Các khoản thanh tốn thuê hoạt động được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riểng

theo phương pháp đường thắng dựa trên thời hạn của hợp đồng thuê Các khoản hoa hồng đi ine

nhận được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng như một bộ phận hợp thành đủa

tổng chỉ phí thuê

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên lợi nhuận hoặc lỗ của năm bao gồm thuế thu nhập hiện hành và

thuế thu nhập hỗn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh riêng ngoại trừ trường hợp cĩ các khoản thuế thu nhập liên quan đến các khoản mục đi ghi nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu, thì khi đĩ các thuế thu nhập này cũng được ghỉ nhận thẳng vào vẫn

chủ sở hữu

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế dự kiến phải nộp dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm, bử dụng các mức thuế suất cĩ hiệu lực hoặc cơ bản cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, và dác khoản điều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến năm trước

Thuế thu nhập hỗn lại được tính theo phương pháp bảng cân đối kế tốn cho các chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của các khoản mục tài sản và nợ phải trả cho mục đích báo cáo tài chính và giá trị

xác định theo mục đích thuế Giá trị của thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận dựa trên cách thức thu

hồi hoặc thanh tốn dự kiến đối với giá trị ghi số của các khoản mục tài sản và nợ phải trả, sử dụng cặc

mức thuế suất cĩ hiệu lực hoặc cơ bản cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế tốn

Tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghi nhận tương ứng với mức lợi nhuận chịu thuế chắc cỉ

trong tương lai mà lợi nhuận đĩ cĩ thể dùng đề khấu trừ với tãi sân thuế thu nhập này Tài sản thuế thu nhập hỗn lại được ghi giảm khi khơng cịn chắc chắn thu được các lợi ích về thuế liên quan này

Các bên liên quan

Các bên liên quan là các doanh nghiệp, các cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều

gian, cĩ quyền kiểm sốt Ngân hàng và các cơng ty con; hoặc chịu sự kiểm sốt của Ngân hàng và

cơng ty con; hoặc cùng chung sự kiếm sốt với Ngân hàng và các cơng ty con Các bên liên kết, các ká

nhân trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Ngân hàng và ếc cơng ty con mà cĩ ả

hưởng đáng kể đối với Ngân hàng, những người quản lý chủ chốt như giám đốc, nhân viên của Ni hàng, những thành viên thân cận trong gia đình của các cá nhân hoặc các bên liên kết này hoặc những cơng ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan Trong việc xem xét mối quan hệ

của từng bên liên quan, bản chất của mối quan hệ sẽ được xem xét chứ khơng chỉ ở hình thức pháp lý;

Các khoản mục ngoại bảng Các hợp đồng ngoại hối

Ngân hàng ký kết các hợp đồng ngoại hối kỳ hạn và hốn đổi nhằm tạo điều kiện cho khách hàhg

chuyển, điều chỉnh hoặc giảm rủi ro hối đối hoặc các rủi ro thị trường khác đồng thời phục vụ mịnc

đích kinh doanh của Ngân hàng

Các hợp đồng kỳ hạn là các cam kết để thanh tốn bằng tiền mặt tại một ngày trong tương lai dựa trỆn

chênh lệch giữa các tỷ giá được xác định trước, được tính trên số tiền gốc danh nghĩa Các hợp đồng kỳ

hạn được ghi nhận theo giá trị danh nghĩa tại ngày giao dịch và được đánh giá lại theo tỷ giá tại ngày

lập bảng cân đối kế tốn tại thời điểm kết thúc niên độ Lãi hoặc lỗ đã hoặc chưa thực hiện được 7

nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng oy

Trang 21

(ii)

(w) ()

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014,

Ngân hàng Nhà nước Việt Nai Các hợp đồng hốn đổi tiền tệ là các cam kết để thanh tốn bằng tiền mặt tại một ngày trong tương

dựa trên chênh lệch giữa các tỷ giá được xác định trước, được tính trên số tiền gốc danh nghĩa hợp đồng hốn đổi tiền tệ được Ngân hàng thực hiện đánh giá theo ngày; chênh lệch từ việc đánh đi

lại được ghi vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng

Các cam kết và nợ tiềm an

Ngân hàng cĩ các cam kết tín dụng phát sinh từ hoạt động eho vay Các cam kết này ở đưới dạng khoản cho vay và thấu chỉ đã được phê duyệt Ngân hàng cđng cung cấp các bảo lãnh tài chính và thư

tín dụng để bảo lãnh cho nghĩa vụ của khách hàng đối với bên thứ ba Nhiều khoản cam kết và nợ tỉ ấn sẽ đáo hạn mà khơng phát sinh bất kỳ một phân hay tồn bộ một khoản tạm ứng nào Do đĩ, khoản cam kết và nợ tiêm an nay khơng phản ánh luồng lưu chuyền tiền tệ dự kiến chắc chắn trồg tương lai

Phân loại các cơng cy tài chính cho mục đích thuyết minh thơng tin

Phân loại các cơng cụ tài chính

chính đối với tình hình tài chính riêng và kết quả hoạt động kinh doanh riêng của Ngân hàng và tit chất và mức độ rủi ro phát sinh từ các cơng cụ tài chính, Ngân hàng phân loại các cơng cụ tài chính sau:

Nhằm mục đích duy nhất là cung cấp các thơng tin thuyết minh về tầm quan trọng của các cơng ih

lư

Tài sản tài chính

Tài sản tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Tài sản tài chính được xác định theo giá trị - lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là

một tài sản tài chính thỏa mãn một trong các điều kiện sau:

"_ Tài sản tài chính được phân loại vào nhĩm nắm giữ để kinh doanh Tài sản tài chính được phân khi vào nhĩm nắm giữ để kinh doanh, nếu:

- tài sản được mua chủ yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngắn;

- cĩ bằng chứng về việc kinh doanh cơng cụ đĩ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; hoặc

- _ cơng cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các cơng cụ tài chính phái sinh được xác định là một hếp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả)

"_ Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, Ngân hàng xếp tài sản tài chính vào nhĩm phản ánh theo giá {ri hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Tài sản tài chính giữ đến ngày đáo hạn

Tài sản tài chính nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh

tốn cĩ định hoặc cĩ thê xác định và cĩ kỳ đáo hạn cố định mà Ngân hàng cĩ ý định và cĩ khả năng giữ đến ngày đáo hạn, ngoại trừ:

" _ các tài sản tài chính mà tại thời điểm ghi nhận ban đầu đã được Ngân hàng xếp vào nhĩm xác định theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh;

“_ các tài sản tài chính đã được Ngân hàng xếp vào nhĩm sẵn sàng để bán; và

" các tài sản tài chính thỏa mãn định nghĩa về các khoản cho vay và phải thu Ey

Trang 22

(i)

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/TÌT-

năm 2015 (tiếp theo) WHNN ngày 31/12/2014 của Thống dp

Ngân hàng Nhà nước Việt Naih)

Các khoản cho vay và phải thu

Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh tốn cố định

hoặc cĩ thể xác định và khơng được niêm yết trên thị trường, ngoại trừ:

*_ các khoản mà Ngân hàng cĩ ý định bán ngay hoặc sẽ bán trong tương lai gần được phân loại là {ai

sản năm giữ vì mục đích kinh doanh, và các loại mà tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu được N,

hàng xếp vào nhĩm xác định theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh;

» _ các khoản được Ngân hàng xếp vào nhĩm sẵn sàng để bán tại thời điểm ghi nhận ban đầu; hoặc » các khoản mà Ngân hàng cĩ thể khơng thu hồi được phần lớn giá trị đầu tư ban đầu, khơng phải

suy giảm chất lượng tín dụng, và được phân loại vào nhĩm sẵn sàng để bán

Tài sản tài chính sẵn sàng đề bán

Tài sản tài chính sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sàng để bắn

hoặc khơng được phân loại là:

“các tài sản tài chính xác định theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; »_ các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn; hoặc

= cdc khoản cho vay và các khoản phải thu

Nự phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kửi doanh

Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh do:

là một khoản nợ phải trả tài chính thỏa mãn một trong các điều kiện sau:

" Nợ phải trả tài chính được phân loại vào nhĩm nắm giữ để kinh doanh Một khoản nợ phải tra tai chính được phân loại vào nhĩm nắm giữ để kinh doanh nếu:

-_ khoản nợ đĩ được tạo ra chủ yếu cho mục đích mua lại trong thời gian ngắn;

- cĩ bằng chứng về việc kinh doanh cơng cụ đĩ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; hoặc

-_ là cơng cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các cơng cụ tài chính phái sinh được xác định là mất

hợp đơng bảo lãnh tài chính hoặc một cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả)

" _ Tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu, Ngân hàng xếp nợ phải trả tài chính vào nhĩm phản ánh theo sia trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

No phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ

Các khoản nợ phải trả tài chính khơng được phân loại là nợ phải trả tài chính được xác định theo giá

hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sẽ được phân loại là nợ phải trả tài chính du

xác định theo giá trị phân bổ

Việc phân loại các cơng cụ tài chính kể trên chỉ nhằm mục đích trình bày và thuyết minh và khơn,

nhằm mục đích mơ tả phương pháp xác định giá trị của các cơng cụ tài chính Các chính sách kế to: về xác định giá trị của các cơng cụ tài chính được trình bày trong các thuyết minh liên quan khác

Đo lường và thuyết mình giá trị hợp lý

Giá trị hợp lý thể hiện giá trị mà một tài sản cĩ thể được trao đổi hoặc một khoản nợ cĩ thể được thani

Trang 23

Ngân hàng Thương mai Cé phan Việt Nam Thịnh Vượng

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014

Khi tồn tại một thị trường hoạt động, Ngân hàng xác định giá trị hợp lý của một cơng cụ tài chính b: is

gid niém yét trén thj trường hoạt động của cơng cụ đĩ Một thị trường được coi là thị trường hoạt đội

nếu giá niêm yết thường xuyên cĩ sẵn và phản ánh các giao dịch thực tế và thường xuyên phát sinh trị

thị trường

Chứng khốn kinh doanh

31/3/2015 31/12/2014

Triệu VND Triệu VND

Chứng khốn nợ

"_ Trái phiếu chính phủ 868.699 1.590.990

= Trai phiéu do cdc tơ chức tín dụng trong nước phát hành 343.672 361.346

Trong đĩ: Trải phiếu được chính phú bảo lãnh 158.092 175.766

“ Trái phiếu do các tổ chức kinh tế trong nước phát hành 1.910.552 1.887.104

3.122.923 3.839.440

Dự phịng rủi ro chứng khốn kinh doanh - dự phịng chung - (14.979)}

3.122.923, 3.824.461 | „

Cho vay khach hang

31/3/2015 31/12/2014

Trigu VND Trigu VND

Cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước 80.145.392 74.653.511

Chiết khấu tín phiếu 6.799 20.925

Các khoản trả thay khách hàng 4.679 4.679

Cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư 240.307 216.506

Cho vay đối với các tổ chức, cá nhân nước ngồi 14.489 7.952

80.411.666 ~ 74.903.573 | ~

Phân tích dư nợ cho vay theo chất lượng như sau:

31/03/2015 31/12/2014

Triệu VND % Triệu VND %

Nhĩm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 76.174.521 94,73% 70.792.032 94,52

Nhĩm 2 - Nợ cần chú ý 2.406.082 2,99% 2.122.599 2,83

Nhĩm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn 906.231 1,13% 766.633 1,02

Nhĩm 4 - Nợ nghi ngờ i 457.992 0,57% 706.443 0,94

Nhĩm 5 - Nợ cĩ khả nang mat vốn 466.840 0,58% 515.866 0,699

80.411.666 100% 74.903.573 100%

Trang 24

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/T]-

năm 2015 (tiếp theo) XHNN ngày 31/12/2014 của Thống

Ngân hàng Nhà nước Việt Nanh)

Phân tích dư nợ cho vay theo thời gian đáo hạn như sau:

31/3/2015 31/12/2014 Trigu VND % Triệu VND % Ngắn hạn 23.428.783 29,14% 23.487.960 31,3% Trung hạn 38.877.276 48,35% 35.301.089 47,13% Dai han 18.105.607 22,51% 16.114.524 21,51% 80.411.666 100% 74.903.573 100%

Dự phịng rủi ro cho vay khách hàng

31/3/2015 31/12/2014

Dự phịng chun; 591.298 574.69

Dự phịng cụ thê 324.501 549.60

915.799 „ 112430

Biến động dự phịng chung cho vay khách hàng trong kỳ như sau:

Giai đoạn từ Giai đoạn từ

ngay 1/1/2015 ngày 1/1/2014 đến ngày đến ngày 31/3/2015 31/3/2014 Triệu VND Triệu VND Số dư đầu kỳ 574.697 386.254 Dự phịng trích lập trong kỳ 16.601 3.399 Số dư cuối kỳ 591.298 „ 389.653 Biến động dự phịng cụ thể cho vay khách hàng trong kỳ như sau:

Trang 25

Ngan hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 42/2014/

năm 2015 (tiếp theo) 7 Chứng khốn đầu tư

31/3/2015 Triệu VND Chứng khốn đầu tư sẵn sang dé ban

Trái phiếu Chính phủ 14.291.584

Tín phiếu Ngân hàng Nhà nước 1.375.212

Tín phiếu Kho bạc 1.568.920

Trái phiếu do các tổ chức tín dụng trong nước phát hành 11.440.055 Trong đĩ: Trái phiếu được chính phú bảo lãnh 8.356.544

Trái phiếu do các tổ chức kinh tế trong nước phát hành 11.396.852

40.072.623

Dự phịng rủi ro chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán (83.184)

39.989.439 44.110.92

Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn

Trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành 3.956.097 3.956.09

Dự phịng trái phiếu đặc biệt (136.663) (127.33

3.819.434 3.828.75

43.808.873 47.939.68

8 Gĩp vốn, đầu tư dài hạn (a) Dau tu vao céng ty con

Tỷ lệ 31/3/2015 31/12/2014

sở hữu Triệu VND Triệu VND

Cơng ty TNHH Chứng khốn Ngân hàng

TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 100% 800.000 800.000

Cơng ty TNHH Quản lý Tài sản Ngân hàng

TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 100% 115.000 115.000

Cơng ty Tài chính TNHH MTV Ngân hàng

Việt Nam Thịnh Vượng 100% 1.224.035 1.224.035

2.139.035 2.139.035

(b)_ Đầu tư dài hạn khác

31/3/2015 31/12/2014

Đầu tư vào các tổ chức tài chính đã niêm yết - 38.367 Đầu tư vào các tổ chức kinh tế chưa niêm yết 24.682 24.682

24.682 63.049

Trang 26

Ngân, hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1

Danh sách các khoản đầu tư dài hạn khác:

(Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/ năm 2015 (tiếp theo) NHNN ngày 31/12/2014 của Thống đị

Ngân hàng Nhà nước Việt Nanh) Mẫu p:

31/3/2015 31/12/2014

= ea

Giigie Their Citge 1) Pe

Triệu VND (%) Triệu VND (%)

Đầu tư vào các TCTD

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển

Việt Nam 3 3 38.367 0,08%

Đầu tư vào các DN khác

Cơng ty CP Van tai ITRACO 21 0,64% 21 0,649

Cơng ty CP Dong Xuân 5.000 10,00% 5.000 10,009

Cơng ty CP Đâu tư và Tư vấn Ngân hàng |

(BTC) 371 4,78% 371 4,789

Cơng ty CP Ngoại thương và PT Đầu tư

HCM (FIDECO) 15.356 1,67% 15.356 1,679

Cơng ty CP Thơng tin tín dụng (PCB) 3.934 3,93% 3.934 3,939

24.682 63.049

Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

31/3/2015 31/12/2014

‘Vay NHNN - 832.555

Tiền gửi của Kho bạc Nhà nước “ `

Các khoản nợ khác = kế

- 832.555

Trang 27

10

11;

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014//

năm 2015 (tiếp theo) HNN ngày 31/12/2014 của Thống đặc

Ngân hàng Nhà nước Việt Nafh)

Tiền gửi và vay các tố chức tín dụng khác

31/3/2015 31/12/2014

Trigu VND Trigu VND

Tiền gửi khơng kỳ hạn 131.438 925.471

Tiền gửi khơng kỳ hạn bằng VND 123.487 920.991

Tiền gửi khơng kỳ hạn bằng ngoại tệ 7951 4.48

Tiền gửi cĩ kỳ hạn 13.092.261 14.643.043

Tiền gửi cĩ kỳ hạn bằng VND 6.620.310 8.568.000

Tiền gửi cĩ kỳ hạn bằng ngoại tệ 6.471.951 6.075.034

Tiền vay 9.239.221 11.533.272

Tiền vay bằng VND 1.247.262 1.304.147

Tiền vay bằng ngoại tệ 3.468.478 4.715.540

Vay chiét khẩu giấy tờ cĩ giá bằng VND 4.523.481 5.513.585

22.462.920 ~ 27.101.782|

Tiền gửi của khách hàng

31/3/2015 31/12/2014

Tiền gửi khơng kỳ hạn 7.564.794 7.958.452

Tiền gửi khơng kỳ hạn bằng ‘VND 6.783.530 7.145.430

Tiền gửi khơng kỳ hạn bằng ngoại tệ 781.264 813.022

Tiền gửi cĩ kỳ hạn 103.031.024 99.101.185

Tiền gửi cĩ kỳ hạn bằng VND 93.986.586 90.244.036

Tiền gửi cĩ kỳ hạn bằng ngoại tệ 9.044.438 8.857.149

Tiền gửi vốn chuyên dùng 130.286 337.286

Trang 28

12

13,

14

15

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư sé 49/2014/TT- năm 2015 (tiếp theo) NHNN ngày 31/12/2014 của Thơng đi

Ngân hàng Nhà nước Việt Nai) Các cơng cụ tài chính phái sinh và các tài sản/(nợ phải trả) tài chính khác

Tổng giá trị của Tổng giá trị ghi số kế tốn

hợp đồng (theo tỷ giá tại ngày lập báo cáo)

(theo tghigay ý7— 7T —.a r

hợp đồng) Taisin No phaitra GÌ

TriệuVND TriệuVND TriệuVND Trigu VND

Tại ngày 31 tháng 3 năm 2015

Cơng cụ tài chính phái sinh tiền tệ 48192923 47693555 (47905052) (211.497)

Giao dịch kỳ hạn tiên tệ 26.335.292 26.050.384 (26.226.904) (176.529) Giao dịch hốn đổi tiền tệ 21.857.631 21.643.171 (21.678.148) (34.977) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014

Cơng cụ tài chính phái sinh tiền tệ 43226798 11191967 (11407300) (215.333)

Giao dịch kỳ hạn tiên tệ 25178021 1.549617 (7.748.089) (198.473)

Giao dịch hốn đổi tiền tệ 18.048.777 _ 3.642.350 (3.659.211) (16.86J)

Phát hành giấy tờ cĩ giá 31/3/2015 31/12/201 Trigu VND Trigu vn] Dưới 12 tháng 150.630 Từ 12 tháng đến 5 năm 8.212.628 8.309.544 Trên 5 năm 2.500.000 2.500.000 10.863.258 10.809.544 Các khoản nợ khác 31/3/2015 31/12/2014 Trigu VND Trigu VND|

Các khoản phải trả nội bộ 212.245 302.496

Các khoản lãi, phí phải trả 2.095.389 1.917.30

Các khoản phải trả bên ngồi 1.108.201 870.71

3.415.835 3.090.508

Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước

Số dư đầu kỳ Số phátsinh Số đãnộptrong Số dư cuối kỳ

trong kỳ kỳ

Trigu VND Trigu VND Triệu VND Triệu VND

Thuế giá trị gia tăng 7.414 9.723 13.888 3.249

Thuế thu nhập doanh nghiệp 59.540 22.007 59.547 22.000

Trang 30

(b)

17:

Ngân hàng Thương mai Cé phan Việt Nam Thịnh Vượng Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1

năm 2015 (tiếp theo) Vốn cỗ phần

Mẫu B05a/TCT]

(Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/T]

HN ngày 31/12/2014 của Thống đã Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

o

3

31/03/2015 31/12/2014

Số cổ phiếu Triệu VND Số cỗ phiếu Triệu VN| Vốn cỗ phần được duyệt 634.741.000 6.347.410 634.741.000 6347.40

| Vốn cỗ phần đã phát hành

Cổ phiếu phổ thơng 634741000 6.347.410 634.741.000 6.347.441

Số cỗ phiếu đang lưu hành

Cơ phiêu phố thơng 634.741.000 6.347.410 634.741.000 6.347.441

Mệnh giá của mỗi cỗ phiếu phổ thơng của Ngân hàng là 10.000 VND Méi cd phiếu phổ thơng tư ứng với một phiếu biểu quyết tại các cuộc họp cổ đơng của Ngân hàng Các cổ

cỗ phiếu phổ thơng đều cĩ thứ tự ưu tiên như nh mà Ngân hàng cơng bố vào từng thời điểm Tất cả

đối với tài sản cịn lại của Ngân hàng

Thu nhập lãi thuần

Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự

Thu nhập lãi tiền gửi

Thu nhập lãi cho vay khách hàng

Thu nhập lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khốn nợ

Thu phí từ nghiệp vụ bảo lãnh “Thu nhập khác từ hoạt động tín dụng

đơng được nhận cổ tức

Chỉ phí lãi và các chỉ phí tương fự

Trả lãi tiền gửi

Trả lãi tiền vay

Trả lãi phát hành giấy tờ cĩ giá

Chỉ phí hoạt động tín dụng khác

Thu nhập lãi thuần

Trang 31

18

19

20

Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC

năm 2015 (tiếp theo) NHINN ngày 31/12/2014 của Thống đi Ngân hàng Nhà nước Việt Nai

Lãi thuần từ mua bán chứng khốn kinh doanh

Giai đoạn từ Giai đoạn t

ngày 1/1/2015 ngày 1/1/2014

đến ngày đến ngày

31/3/2015 31/3/2014

Thu nhập từ mua bán chứng khốn kinh doanh 9.600 11.44

Chỉ phí từ mua bán chứng khốn kinh doanh (3.786) 6.87)

Hồn nhập dự phịng chứng khốn kinh doanh 14.979

Lãi thuần từ mua bán chứng khốn kinh doanh 20.793 5.564 Lãi thuần từ mua bán chứng khốn đầu tư

Giai đoạn từ Giai đoạn từ ngày 1/1/2015 ngày 1/1/201

31/3/2015 31/3/2014

Trigu VND Trigu VND

Thu nhập từ mua bán chứng khốn đầu tư 145.754 131.462

Chỉ phí từ mua bán chứng khốn đầu tư (5.727) (27.496

Trích lập dự phịng chứng khốn đầu tư (13.177) -

Lãi thuẦn từ mua bán chứng khốn đầu tư 126.850 103.966

Chỉ phí hoạt động

Giai đoạn từ Giai đoạn từ ngày 1/1/2015 ngày 1/1/201

31/3/2015 31/3/2014 Trigu VND Trigu VND

Thuế, lệ phí và phí 1.028 258

Lương và các chỉ phí liên quan 492.024 379.003

Chỉ phí tài sản : 141.541 122.780

Trong đĩ: Khẩu hao tài sản cổ định 27.353 21.277

Chỉ phí hoạt động quản ly cơng vụ 215.871 169.433

Chỉ nộp bảo hiểm bảo tồn tiền gửi của khách hàng 20.960 19.097

871.424 690.571

Trang 32

21 22

Ngan hang Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TC Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/T| năm 2015 (tiếp theo) HNN ngày 31/12/2014 của Thống đặc

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)

Tiền và các khoản tương đương tiền

31/3/2015 31/12/2014

Tiền mặt và vàng 1.141.368 1.357.719

Tiền gửi tại NHNNVN 1.707.758 3.701.129

Tiền gửi khơng kì hạn tại các tổ chức tín dụng khác 750.816 917.653

Tiền gửi cĩ kỳ hạn gốc khơng quá 3 tháng tại các

tơ chức tín dụng khác : 5.401.241 639.043

Chứng khốn cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng

kế từ ngày mua a 2.535.659

9.001.183 9.151.203 Giao dịch chú yếu với các bên liên quan

Số dư

31/3/2015 31/12/2014

Cơng ty TNHH Chứng khốn Ngân hang TMCP Vigt Nam Thịnh Vượng — Cơng ty con

Tiền gửi tại Ngân hàng của cơng ty con 70.753 71.060

Phải thu từ cơng ty con 42.594 9

'Vốn gĩp vào cơng ty con 800.000 800.000

Cong ty TNHH Quan {ý tài sản Ngân hang TMCP Việt Nam Thịnh Vượng — Cơng ty con

Tiền gửi tại Ngân hàng của cơng ty con 11.653 23.68

Cho vay cơng ty con 59.700 159.70

Phải thu từ cơng ty con 16.411 11.023

Vốn gĩp vào cơng ty con 115.000 115.00

Cơng ty Tài chính TNHH MTV Ngân hàng Việt Nam Thịnh:

Vượng — Cơng ty con

Tiền gửi tại Ngân hàng của cơng ty con 23.4419 1.873.53

Phải thu từ cơng ty con 955.645 2.363.37

Vốn gĩp vào cơng ty con 1.224.035 1.224.03

Trang 33

Ngân hàng Thương mại Cỗ phần Việt Nam Thịnh Vượng Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1

năm 2015 (tiếp theo)

Cơng ty TNHH Chứng khốn Ngân hàng TMCP Việt Nam

Thịnh Vượng — Cơng ty con

Chỉ phí lãi tiền gửi

Cơng ty TNHH Quản lý tài sân Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng — Cơng ty con

Chỉ phí lãi tiền gửi

Thu nhập lãi cho vay

Chi phí thuê văn phịng và chỉ phí ủy thác

Cơng ty Tài chính TNHH MTV Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng — Cơng ty con

Chỉ phí lãi từ tiền gửi

Thu nhập lãi tiền gửi

Mẫu B05a/TC

(Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/TT- NHNN ngdy 31/12/2014 của Thống de

Ngân hàng Nhà nước Việt Nai Các giao dịch

Trang 34

23 (a) (b)

năm 2015 (tiếp theo) XHNN ngày 31/12/2014 của Thống đi

Ngân hàng Nhà nước Việt Nai Thuyết minh cơng cụ tài chính

Chính sách quản lý rủi ro liên quan đến các cơng cụ tài chính

Ngân hàng chịu những rủi ro sau từ các cơng cụ tài chính: -_ rủi ro tín dụng

~_ rủi ro thanh khoản -_ rủi ro thị trường

Thuyết minh này trình bày những thơng tin về những rủi ro mà Ngân hàng cĩ thể gặp phải đối với mỗi

loại rủi ro, và mục tiêu, chính sách và quy trình của Ngân hàng nhằm đánh giá và quản lý rủi ro, và vỉ quản lý nguồn vốn của Ngân hàng

Khung quản lý rủi ro

Hội đồng Quản trị (CHĐQT”) Ngân hàng cĩ trách nhiệm chung trong việc thiết lập và giám sát tì

hình thực hiện một khuơn khổ quản lý rủi ro thống nhất của Ngân hàng Đề hỗ trợ vai trị giám sát nàŸ,

HĐQT Ngân hàng đã thành lập Hội đồng quản lý tài sản cĩ/tài sản ng (ALCO) và Ủy ban Quan ly Riji

ro (RCO), các hội đồng/ủy ban này cĩ trách nhiệm xây dựng và giám sát các chính sách quản lý rủi

quan trọng theo từng lĩnh vực được HĐQT ủy quyền và định kỳ báo cáo lên HĐQT về các hoạt độn

của mình Thành viên của các hội đồng bao gơm các thành viên chuyên trách và khơng chuyên trách này, chính sách quản lý rủi ro của Ngân hàng được thiết lập nhằm xác định và phân tích những rủi r mà Ngân hàng gặp phải, nhằm lập ra các hạn mức rủi ro phù hợp và các biện pháp kiểm sốt, và nhải

giám sát rủi ro và tuân thủ các hạn mức

Các chính sách và hệ thống quản lý rủi ro được thường xuyên sốt xét để cập nhật những thay đổi v điều kiện thị trường, các sản phẩm và dịch vụ Ngân hàng cung cấp Thơng qua các hoạt động đào tạo v:

các tiêu chuẩn và hệ thống quản lý, Ngân hàng hướng đến việc phát triển một mơi trường kiểm sốt c kỷ luật và cĩ tính tích cực trong đĩ tồn bộ các nhân viên của Ngân hàng hiểu rõ được vai trị và nghĩ

vụ của mình

Rủi ro tín dụng

Ngân hàng chịu rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng và đầu tư cũng như khi Ngân hàng đĩng vai trị trung gian thay mặt khách hàng hay các bên thứ ba khác hay khi Ngân hàng cấp bảo lãnh Rủi ro khi các bên đối tác khơng cĩ khả năng thanh tốn nợ được giám sát một cách liên tục Rủi ro tín dụng chính mà Ngân hàng gặp phải phát sinh từ các khoản cho Vay và ứng trước của Ngân hàng Mức độ rủi ro tín dụng này được phản ánh theo giá trị ghỉ số của các tài sản trên bảng cân đối kế tốn Ngồi ra Ngân hàng cịn gặp phải rủi ro tín dụng ngồi bảng dưới dạng các cam kết cấp tín dụng và cấp bảo

lãnh

Quản lý rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro cĩ tác động lớn nhất đến thu nhập và vốn của Ngân hàng Ngân hàng xây dựng

khẩu vị rủi ro tín dụng theo tơn chỉ quản lý các hoạt động tín dụng một cách thận trọng, theo các giới

hạn đã xác định bao gơm giới hạn rủi ro tập trung tín dụng và nằm trong khả năng chịu đựng rủi ro của

Ngân hàng Về nguyên tắc, Ngân hàng khơng tham gia vào các hoạt động, sản phẩm tín dụng khi chưa

cĩ đầy đủ hiểu biết và các biện pháp kiểm sốt rủi ro phù hợp Để quản lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng chủ trương giao dịch với các đối tác đáng tin cậy, và yêu cầu đối tác phải cĩ các biện pháp bảo đảm khi

cân thiết

Trang 35

(©)

Ngan hang Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05z/TC Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014/1T-

năm 2015 (tiếp theo) HN ngày 31/12/2014 của Thống đặc

Ngắn hàng Nhà nước Việt Nanh)

Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng được vận hành theo nguyên tắc độc lập và tập trung hĩa Theo đỗ,

cơng tác xây dựng chính sách rủi ro, xác định giới hạn rủi ro và cơng tác theo dõi, báo cáo và kiểm soặt

rủi ro được thực hiện độc lập và tậ| trung tại Khối quản trị rủi ro Các báo cáo của Khối quản trị rủi

là cơ sở để RCO ban hành các quyết định tín dụng quan trong,

Ngân hàng thực hiện đo lường rủi ro tín dụng, thực hiện trích lập dự phịng và tuân thủ các tỷ lệ an to; cho các khoản cho vay và ứng trước cho khách hàng và cho các tổ chức tín dụng khác trên cơ sở

dụng các quy định của NHNNVN

Cách tiếp cận tổng thể của Ngan hàng đối với rủi ro tín dụng là cách tiếp cận theo mức độ rủi ro Th đĩ, các quyết định phê duyệt, định giá tín dụng cũng nhưng các biện pháp ứng xử về giám sát, phi ludng tín dụng và kiểm sốt rủi ro tín dụng đang được thiết kế phù hợp theo mức độ rủi ro của khác

hàng Để đạt được mục tiêu này, các hoạt động quan trọng mà Ngân hàng đang thực hiện bao gồi

những nội dung sau: a

dụng và phân loại rủi ro theo chuẩn mực quốc tế;

* Xây dựng và hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng và hệ thống chấm điểm;

+ Tập hợp và rà sốt các chính sách/văn bản tín dụng tồn hệ thống để đánh giá lại tính đồng bộ và

mức độ đáp ứng các yêu cầu được đặt ra trong Chính sách khung quản trị rủi ro;

s Hồn thiện cơ chế giám sát chất lượng tín dụng cho tồn bộ vịng đời của khoản vay; s _ Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng:và

+ Xây dựng hệ thống thu hồi nợ và tái cấu trúc nợ

Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản cĩ thể xảy ra khi Ngân hàng khơng cân đối đủ tiền để cĩ thẻ đáp ứng đầy đủ cá:

nghĩa vụ thanh tốn đến hạn; hoặc cĩ thế đáp ứng các nghĩa vụ thanh tốn đến hạn nhưng phải chịu tổn thất lớn để thực hiện các nghĩa vụ đĩ Rủi ro này cĩ thể gây ra những ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận, vốn, danh tiếng của Ngân hàng: thậm chí cĩ thể làm cho Ngân hang bị phá sản

Quản lý rủi ro thanh khoản

Ngân hàng luơn duy trì một danh mục và khối lượng cụ thẻ của các tài sản cĩ tính thanh khoản cao, cớ thể bao gồm nhưng khơng hạn chế: tiền mặt, vàng, tiền gửi liên ngân hàng, trái phiếu Chính phủ và of

tài sản khác cĩ tinh thanh khoản cao khác đẻ đảm bảo luơn đáp ứng đầy đủ các nghĩa vụ thanh tốn đề hạn trong điều kiện bình thường cũng như trong hồn cảnh căng thẳng mà khơng phát sinh các tổn thất khơng chấp nhận được hoặc gây ra tác động tiêu cực đến hình ảnh của Ngân hàng Trong từng thời kỳ, dựa trên cầu trúc về Tài sản Nợ - Tài sản Cĩ của Ngân hàng mà Ngân hàng sẽ xây dựng các hạn mức

chênh lệch thanh khoản cụ thể và tuân thủ nghiêm túc

Trang 36

Ngân hàng Thương mại Cé phan Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TCTID

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 (Bạn hành theo Thơng tư số 49/2014/1Ì

năm 2015 (tiếp theo) NHNN ngày 31/12/2014 của Thống đ

Ngân hàng Nhà nước Việt Nanh)

Ngân hàng hiểu rõ mối quan hệ qua lại của các rủi ro tín dụng, thị trường tác động đến kha nang thagh

khoản của Ngân hàng Ngân hàng nhận thức rõ ràng rủi ro thanh khoản đến từ hai phía của bảng cí đối tài sản Ngân hàng, Vì vậy, cách tiếp cận quản lý rủi ro thanh khoản của Ngân hàng luơn cht trong

việc đa dạng hĩa hoạt động đầu tư, tín dụng và tăng cường khả năng tiếp cận thị trường vốn bằng nhiều

cơng cụ và sản phẩm huy động vốn khác nhau

Phịng Hỗ trợ ALCO thuộc Khối Tài chính thực hiện nhiệm vu giám sát hàng ngày về vấn đề tha khoản của Ngân hàng, đồng thời xây dựng các báo cáo chỉ tiết về trạng thái thanh khoản của Ngân hàjg trình ALCO xem xét và đưa ra các quyết định phù hợp với chiến lược phát triển của Ngan hang va tigh

hình kinh doanh cũng như diễn biến thị trường ở từng giai đoạn khác nhau Ngân hang 4p dung ca hpi cách tiếp cận phổ biển về quản lý rủi ro thanh khoản là cách tiếp cận theo thời điểm và cách tiếp c theo thời kỳ Theo đĩ, Ngân hàng theo dõi hàng ngày tình hình tuân thủ các tỷ lệ an tồn về thar|

khoản và đồng thời dự báo biến động của các dịng tiền tác động đến khả năng thanh khốn của NgÃ

hàng trong tương lai đảm bảo tại mọi thời điểm luơn tuân thủ \y đủ các quy định của NHNNVN ya các quy định nội bộ của Ngân hàng

Các giới hạn rủi ro thanh khoản được thiết lập dựa trên kết quả dự báo thanh khoản của Ngân hà trong hồn cảnh bình thường cũng như trong các điều kiện căng thẳng trên thị trường Ngân hang dint kỳ thực hiện các kịch bản căng thắng thanh khoản khác nhau để kiểm tra khả năng đáp ứng thanh khoải

của Ngân hàng trong các tình huống bất lợi Đồng thời cũng ban hành quy định cụ thể về ké hoạch dị

phịng thanh khoản (LCP) theo đĩ quy định rõ vai trị, trách nhiệm của từng đơn vị, cá nhân và qui

trình phối hợp thực hiện ngay khi cĩ dấu hiệu của một sự kiện căng thẳng thanh khoản cĩ thẻ xảy ra

Bảng dưới đây trình bày phân tích tài sản và nợ phải trả tài chính của Ngân hàng theo các nhĩm kỳ đáo hạn tương ứng tính theo thời hạn cịn lại từ ngày kết thúc niên độ kế tốn đến ngày phải thanh tốn

Trang 38

Ge Ð[(ẹ TH NHNNNNH

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TCTD Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 năm 2015 (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014 7-

(tiếp theo) XHNN ngày 31/12/2014 của Thắng tĩc

Ngân hàng Nhà nước Việt Năm) Rủi ro thị trường

Rủi ro thị trường là rủi ro gây ra tác động tiêu cực đối với thu nhập, vốn của Ngân hàng do những biến động bất lợi của các mức giá, giá trị cĩ liên quan trên thị trường Rủi ro thị trường bao gồm rủi rẻ lãi suất, rủi ro tỷ giá và rủi ro giá Mục tiêu của việc quản lý rủi ro thị trường là để quản lý và kiểm sốt các nguy cơ về rủi ro thị trường trong giới hạn cĩ thể chấp nhận được đồng thời tối đa hĩa lợi ích thu di ợc

trên rủi ro

Quản lý rủi ro thị trường

Cơng tác quản lý rủi ro thị trường được thực hiện tại phịng quản trị rủi ro thị trường thuộc Khối quản trị

rủi ro Phịng Quản trị rủi ro thị trường chịu trách nhiệm xây dựng chỉ tiết các chính sách, quy trình, cộng

cụ, hướng dẫn phương pháp đo lường rủi ro thị trường, đề xuất hạn mức rủi ro thị trường độc lập trịnh

cấp thẩm quyền phê duyệt và thực hiện giám sát hạn mức rủi ro thị trường hàng ngày/hàng tháng tÍeo quy định của Ngân hàng

Từ năm 2012, Chính sách quản lý rủi ro thị trường ban hành đã đưa ra những nguyên tắc cơ bản và hệ

thống cơng cụ, giới hạn rủi ro thị trường kiểm sốt hoạt động kinh doanh (trading book) và các trạng thái

rủi ro lãi suất trên số ngân hàng (banking book) Với các cơng cụ sử dụng kiểm sốt như hạn mức trạng thái ngoại tệ rịng, hạn mức thay đổi của danh mục đầu tư trên một điểm cơ bản (Present value of a babis

point - PV01), hạn mức chênh lệch dịng tiền, kỳ hạn và đo lường chênh lệch kỳ hạn (theo mơ hình

Repricing - Khe hở định giá lại)

Trong tương lai, khi các điều kiện về cơ sở hạ tằng và mức độ sẵn cĩ của dữ liệu đã sẵn sàng, Ngân hàng

sẽ áp dụng các phương pháp ưu việt hơn như Value at Risk (VaR), Mé phéng Monte Carlo dé to

lường chính xác mức độ rủi ro và xác định mức phân bổ vốn cần thiết đẻ bù đắp rủi ro thị trường theo cặc chuẩn mực của Basel 2

Cơng tác dự báo diễn biến thị trường cĩ vai trị quan trọng trong hoạt động quản lý rủi ro thị trường Bộ

phận quản lý rủi ro thị trường phối hợp với các đơn vị chuyên trách thực hiện nhiệm vụ thu thập và phi

tích thơng tin, dữ liệu để đưa ra những dự báo nhận biết những, thay đổi tiềm ẩn trên thị trường Từ đĩ,

Ngân hàng cĩ cơ sở đầy đủ để quyết định những biện pháp phịng ngừa rủi ro hiệu quả

Trong thời gian tới, Ngân hàng sẽ chủ động nghiên cứu các mơ hình đo lường rủi ro đối với các cơng dụ

phái sinh để đảm bảo sẵn sàng kiểm sốt các loại rủi ro này khi Ngân hàng quyết định cung ứng những sản phẩm này trên thị trường Việt Nam

ái ro tiền tệ

Rủi ro tiền tệ là rủi ro mà giá trị của các cơng cụ tài chính bị biến động xuất phát từ biến động tỷ gi

Ngân hàng được thành lập và hoạt động tại Việt Nam với đồng tiền báo cáo là VND Trong khi đĩ ỳ cầu Tài sản - Nguồn vốn của Ngân hàng bao gồm cả các ngoại tệ khác (như USD, EUR, AUD ) do cĩ phát sinh rủi ro tiền tệ

Quản lý rúi ro tién tệ

Ngân hàng đã thiết lập hạn mức trạng thái cho từng loại tiễn tệ dựa trên hệ thống đánh giá rủi ro nội bị của Ngân hàng và các quy định của NHNNVN Đồng tiền giao dịch chính của Ngân hàng cũng là VNI)

Các khoản cho vay khách hàng của Ngân hàng chủ zs bang VND và Đơ la Mỹ Một số tài sản khác củi

Ngân hàng bằng ngoại tệ khác ngồi VND và Đơ la Mỹ Trạng thái đồng tiền được quản lý hàng ngày vị chiến lược phịng ngừa rủi ro được Ngân hàng sử dụng đẻ đảm bảo trạng thái đồng tiền được duy tr trong hạn mức đã thiết lập

Trang 40

a

EE ——————————— waNXXX

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Mẫu B05a/TƠTD

Thuyết minh báo cáo tài chính riêng Quý 1 năm (Ban hành theo Thơng tư số 49/2014ÌTT-

2015 (tiếp theo) XNHNN ngày 31/12/2014 của Thống tác

Ngân hàng Nhà nước Việt Nhm) ải ro về giá chứng khốn

chứng khốn trong danh mục đầu tư dựa trên các chỉ số thị trường Các khoản đầu tư trọng yéu tr

danh mục đầu tư được quản lý riêng rẽ ae

Rui ro về giá chứng khốn phát sinh từ chứng khốn do Ngân hàng nắm giữ Ngân hàng theo dõi i 01

ải ro lãi suất

5

Rủi ro lãi suất là rủi ro gây ra tác động tiêu cực đối với thu nhập, vốn của Ngân hàng do những bi động bắt lợi của lãi suất Rủi ro lãi su: phát sinh khi cĩ sự chênh lệch về thời hạn giữa tài sản cĩ nh cảm lãi suất và tài sản nợ nhạy cảm lãi suất được huy động tài trợ cho các tài sản cĩ đĩ Các hoạt đội

chính của Ngân hàng tạo ra rủi ro lãi suất gồm: các hoạt động cho vay, huy động, đầu tư ae

S<

Quản lý rủi ro lãi suất

Việc đánh giá rủi ro lãi suất được đo lường dựa trên mơ hình tái định giá (Repricing Model) để phan tích va xem xét thơng qua 2 cách thức chính:

+ Phân tích thay đơi về thu nhập lãi rịng: dựa trên phương pháp tính lãi cộng dồn do thay agi về lãi suất theo các kịch bản khác nhau Cách thức phân tích thay đổi về thu nhập lãi rịi được xem xét tác động trong ngắn hạn

® Phân tích ảnh hưởng giá trị vốn kinh tế (EVE): gid trị này thể hiện tác động của các biến đội

về lãi suất lên giá trị kinh tế của tài sản cĩ, tài sản nợ trong nội as và các tài sản trên bả

mục ngoại bảng Cách thức phân tích ảnh hưởng giá trị vốn kinh t được xem xét tác đội

trong dải hạn tới Ngân hàng đối với những biến động của lãi suất

Bảng dưới đây trình bày các tài sản và nợ phải trả tài chính của Ngân hàng được phân loại theo ky hi tính từ ngày kết thúc niên độ kế tốn đến ngày xác định lại lãi suất sản nhất hoặc theo ngày đáo hạn củ hợp đơng

Định dạng
Số trang	42
Dung lượng	7,2 MB