Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2013 (đã kiểm toán) - CTCP Nhựa Việt Nam

Trang 1

CƠNG TY CỎ PHẢN NHỰA VIỆT NAM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TỐN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Trang 2

CONG TY CO PHAN NHỰA VIỆT NAM ;

Số 300B Nguyễn Tất Thành phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh

MỤC LỤC NĨI DUNG

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC BAO CÁO KIỀM TỐN ĐỘC LẬP BANG CAN DOI KE TOAN RIENG

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH RIENG BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE RIENG

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG

TRANG

aN

Sy

Trang 3

CƠNG TY CỎ PHÀN NHỰA VIỆT NAM

Số 300B Nguyễn Tất Thành, Phường 13, Quận 4, Tp Hồ Chí Minh

BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Nhựa Việt Nam (gọi tắt là “Cơng ty”) đệ trình báo cáo này cùng với báo

cáo tài chính riêng của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đã điều hành Cơng ty trong năm và đến

ngày lập báo cáo này gơm:

Hơi đồng Quän tri

Ơng Lê Hồng Chủ tịch (bỗ nhiệm từ ngày 28/06/2013)

Ơng Nguyễn Khắc Long Chủ tịch (miễn nhiệm từ ngày 28/06/2013)

Bà Vũ Thị Minh Thục Thành viên (bổ nhiệm từ ngày 28/06/2013)

Ơng Phan Trung Nam Thanh viên (bỗ nhiệm từ ngày 28/06/2013)

Bà Nguyễn Thị Thanh Huong Thành viên độc lập (bỏ nhiệm từ ngày 28/06/2013)

Ơng Đỗ Văn Hiếu Thanh viên độc lập (bỗ nhiệm từ ngày 28/06/2013)

Ơng Đào Duy Kha Thành viên (miễn nhiệm từ ngày 28/06/2013)

Bà Cấn Thị Thu Hà Thành viên (miễn nhiệm từ ngày 28/06/2013)

Ơng Nguyễn Quốc Nhựt ‘Thanh vién (miễn nhiệm từ ngày 28/06/2013) Ban Tổng Giám đốc

Ơng Lê Hồng Tổng Giám đốc (bỗ nhiệm từ ngày 05/07/2013)

Ơng Nguyễn Khắc Long Tổng Giám đốc (miễn nhiệm từ ngày 05/07/2013)

Ơng Phạm Văn Tác Phĩ Tổng Giám đốc (bổ nhiệm từ ngày 01/10/2013)

Ơng Đào Duy Kha Phĩ Tổng Giám đốc (miễn nhiệm từ ngày 01/09/2013)

Ơng Lê Hồng Phĩ Tổng Giám đốc (thơi từ ngày 05/07/2013) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TONG GIAM BOC

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cĩ trách nhiệm lập báo cáo tài chính hàng năm phản ánh một cách trung thực và hợp

lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty trong năm, phù hợp với chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Trong việc lập các báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc

được yêu cầu phải:

s _ Đưara các xét đốn và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

` Nêu T các nguyên tắc kế tốn thích hợp cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp dụng sai lệch trọng yếu

cần được cơng bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay khơng;

« _ Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho rằng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt

động kinh doanh; và

« Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm sốt nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài

chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế tốn được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính

tuân thủ chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc

lập và trình bày báo cáo tài chính Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản của Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích hợp đề ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Ban Tổng Giám đốc xác nhận rằng Cơng ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính

ại diện cho Ban Tổng Giám đốc, Tổng Giám đốc

TP Hơ Chí Minh, ngày 19 tháng 11 năm 2014

#.š

Trang 4

CONG TY TNHH KIEM TỐN VACO

Va Cc oO Tang 4, 168 Đường Láng, Đống Đa, Hà Nội

ĐT: (84-4) 3577 0781; Fax: (84-4) 3577 0787 a Email: vacohn@vaco.com.vn Website: www.vaco.com.vn sé: 434 /VACO/BCKT.NV2

BẢO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP

Kính gửi: Các Cổ đơng, Hội đồng Quãn trị và Ban Tổng Giám đốc

Cơng ty Cỗ phần Nhựa Việt Nam

Chúng tơi đã kiểm tốn báo cáo tài chính kèm theo của Cơng ty Cổ phần Nhựa Việt Nam (gọi tắt là “Cơng ty”),

được lập ngày 19/11/2014, từ trang 04 đến trang 28, bao gồm Bảng cân đối kế tốn riêng tại ngày 31 tháng 12

năm 2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng cho năm tài chính kết

thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính riêng (gọi chung là “báo cáo tài chính riêng”) Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đắc

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính của Cơng ty theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm sốt nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính khơng cĩ sai sĩt trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm tốn viên

'Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm tốn Chúng tơi đã tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tơi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm tốn để đạt được sự đảm bảo

hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Cơng ty cĩ cịn sai sĩt trọng yếu hay khơng

Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm tốn về các số liệu và

thuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm tốn được lựa chọn dựa trên xét đốn của kiêm tốn viên,

bao gồm đánh giá rủi ro cĩ sai sĩt trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm tốn viên đã xem xét kiểm sốt nội bộ của Cơng ty liên quan đến việc lập và trình

bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, tuy

nhiên khơng nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm sốt nội bộ của Cơng ty Cơng việc kiểm tốn

cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế tốn được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính ke

tốn của Ban Tổng Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính riêng

Chúng tơi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm tốn mà chúng tơi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ

sở cho ý kiến kiểm tốn của chúng tơi

Ý kiến của Kiểm tốn viêm

Theo ý kiến của chúng tơi, báo cáo tài chính riêng đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu,

tình hình tài chính của Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình

hình lưu chuyển tiên tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế tốn Việt Nam, chế độ

kế tốn doanh nghiệp và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tai chính

Các vấn đề cần nhắn mạnh

Như trình bày tại thuyết minh số 38 - Điều chỉnh phi hồi tố của phần Thuyết minh báo cáo tài chính riêng, Cơng ty đã điều chỉnh các sai sĩt kế tốn của các năm tài chính trước theo nguyên tắc phi hồi tố trên báo cáo tài chính

riêng cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 Nếu áp dụng theo nguyên tắc điều chỉnh hồi tố của Chuẩn mực

Kế tốn Việt Nam số 29 - Thay đổi chính sách kế tốn và các sai sĩt thì tơng tài sản, vốn đầu tư của chủ sở hữu tại ngày 31/12/2012 sẽ giảm 98,216 tỷ đồng và lợi nhuận kế tốn trước thuế của năm 2012 sẽ giảm 37,8 tỷ đồng Như trình bày tại thuyết minh số 39 - Thơng tin khác của phần Thuyết minh báo cáo tài chính riêng, theo Nghị

quyết của Đại Hội đồng Cổ đơng số 30/NQ-NVN-ĐHĐCĐTN ngày 30/06/2014 và Quyết định số 34/QĐ-NVN-

HĐQT ngày 29/07/2014 của Hội đồng Quản trị, Cơng ty đã thực hiện kiểm tốn lại báo cáo tài chính 2013 Theo

báo cáo tài chính đã kiểm tốn lại so với báo cáo tài chính kiểm tốn lần đầu: Tơng tài sản của Cơng ty đã giảm

115,57 tỷ đồng; Tài sản ngắn hạn giảm 44,73 tỷ đồng; Tài sản dài hạn giảm 70,83 tỷ đồng; Nợ phải trả tăng 22,70 tỷ đồng: Nguồn vốn chủ sở hữu đã giảm 138,27 tỷ đồng; và tổng Lỗ kế tốn trước thuế đã tăng 135,81 tỷ đồng

Trang 5

BAO CAO KIÊM TỐN ĐỘC LẬP (Tiếp theo)

Vấn đề khác

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 được kiểm tốn bởi cơng ty kiểm tốn khác, báo

cáo kiểm tốn số 6913/2013/BCKT-ACC_ Vietnam, đề ngày 06/06/2013 với ý kiến ngoại trừ

ŸcơNG TY TU ng ¬

TRAGH "HIEM Hil 6

KIEM TOAN T Y

“iy

Al

Nguyễn Đức Tiến Chữ Mạnh Hoan ủ

Phĩ Tổng Giám đốc _ êm tốn viên 2:

Số Giấy CN ĐKHN Kiểm tốn: 0517-2013-156-1 Số Giấy CN ĐKHN Kiểm tốn: 1403-2013-156-1 Z Thay mặt và đại diện cho

CƠNG TY TNHH KIỀM TỐN VACO

Trang 6

CƠNG TY CỎ PHẢN NHỰA VIỆT NAM : Báo cáo tài chính riêng

Số 300B Nguyễn Tắt Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc

ngày 31 tháng 12 năm 2013

BANG CAN DOI KE TOAN RIÊNG

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

MẪU SỐ B 01-DN

Đơn vị: VND

TÀI SẢN Mã số Thuyết 31/12/2013 01/01/2013

minh

A TAISAN NGAN HAN 100 120.355.369.998 181.032.249.705

(100=110+120+130+140+150)

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5 19.115.851.722 24.921.575.081 1 Tiền 111 6.667.701.722 12.473.425.981 2 Các khoản tương đương tiền 112 12.448.150.000 12.448.150.000

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6 17.551.850.000 -

1 Đầu tư ngắn hạn 121 17.551.850.000 -

HI Các khoản phải thu ngắn han 130 64.609.447.207 145.646.438.149 1 Phải thu khách hàng 131 7 83.790.497.029 121.191.660.507 2 Trả trước cho người bán 132 1.162.512.307 1.682.550.002 3 Các khoản phải thu khác 135 8 5.665.482.450 23.156.832.942 4 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi 139 9 (26.009.044.579) (384.605.302) IV Hàng tồn kho 140 10 13.015.071.640 4.665.012.486 1 Hàng tồn kho 141 13.015.071.640 4.665.012.486 V Tài sản ngắn hạn khác 150 6.063.149.429 5.799.223.089 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 2.575.755 99.959.593

2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 3.160.227.072 2.465.344.682

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhànước 154 11 47.235.932 48.820.877 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 12 2.853.110.670 3.185.097.937

B TAISAN DAI HAN 200 314.862.278.473 374.292.372.246

(200 = 220+250+260) L Tài sản cố định 220 86.667.293.715 90.075.090.477 1 Tài sản cố định hữu hình 221 13 78.649.265.113 89.504.390.781 ~ Nguyên giá 222 142.835.025.275 143.641.317.916 ~ Giá trị hao mịn ly kế 223 (64.185.760.162) (54.136.927.135) 2 Tài sản cố định vơ hình 227 14 7.847.121.385 557.063.333 ~ Nguyên giá 228 11.560.690.711 2.989.290, 120 ~ Giả trị hao mịn lũy kế 229 (3.713.569.326) (2.432.226.787) 3 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 230 170.907.217 13.636.363 II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 227.976.576.792 283.634.240.312 1 Đầu tư vào cơng ty con 251 15 63.336.263.867 68.341.463.867 2 Đầu tư vào cơng ty liên kết 252 16 60.949.554.628 110.334.214.628 3 Gĩp vốn liên doanh 253) T7 104.984.925.966 104.984.925.966 4 Đầu tư dài hạn khác 258 18 32.392.500.000 306.300.000 5 Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dàihạn 259 19 (33.686.667.669) (332.664.149) II Tài sản đài hạn khác 260 218.407.966 583.041.457 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 20 218.407.966 583.041.457 TONG CONG TAI SAN (270 = 100 +200) 270 435.217.648.47 555.324.621.951

Các thuyết mình từ trang 08 đến trang 28 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính 4

Sat

at

Trang 7

CƠNG TY CỎ PHẢN NHỰA VIỆT NAM ;

Số 300B Nguyễn Tắt Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho nam tài chính kết thúc Bao cáo tài chính riêng

ngày 3l tháng 12 năm 2013

BẰNG CÂN ĐỐI KÉ TỐN RIÊNG (Tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

NGUON VON Mã số

A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300

L Nợ ngắn hạn 310

1 Vay và nợ ngắn hạn 311

2 Phải trả người bán 312

3 Người mua trả tiền trước 313

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314

5 Phải trả người lao động 315 6 Chỉ phí phải trả 316 7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 I Ng dai han 330 1 Phải trả dài hạn người bán 331

2 Vay và nợ đài hạn 334

B NGUỊN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) 400

I Vốn chủ sở hữu 410

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411

2 Chênh lệch tỷ giá hồi đối 416

3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420

IL Nguồn kinh phí và quỹ khác 430

1 Nguồn kinh phí 432

TONG CONG NGUON VON (440 =300+ 400) 440 CÁC CHĨ TIÊU NGỒI BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN

1 Ngoại tệ các loại (USD)

Thuyết minh 403.347.055.381 21 22 24 25 26 435.217.648.47 31/12/2013 286.201.267.990 182.798.548.682 62.497.805.344 391.882.998 10.606.194.375 720.719.678 6.165.531.446 23.020.585.467 117.145.787.391 117.145.787.391 31.870.593.090 31.703.697.090 194.289.130.000 (162.585.432.910) 166.896.000 166.896.000 31/12/2013 82.431,58 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND 01/01/2013 362.351.212.660 265.751.305.839 153.329.647.732 74.117.088.344 770.400.668 10.556.879.524 1.898.495.837 1.761.686.035 23.317.107.699 96.599.906.821 18.602.255.625 T7.997.651.196 192.973.409.291 192.362.409.291 194.289.130.000 (2.403.184.932) 476.464.223 611.000.000 611.000.000 24.621.951 01/01/2013 781,30 os Ee Trung Nam a Thị Phụng Ph:

ig biéu tốn trưởng

TP Hị Chí Minh, ngày 19 tháng 11 năm 2014

Lễ Hồng

Tổng Giám đốc

Các thuyet minh tir trang 08 đến trang 28 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính

Trang 8

CONG TY CO PHAN NHVA VIET NAM l

Số 300B Nguyễn Tắt Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cho năm tài chính kết thúc Báo cáo tài chính riêng

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH RIENG

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

CHỈ TIÊU

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

2 Các khoản giảm trừ doanh thu

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

(10=01-02)

4 Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

(20=10-11)

6 Doanh thu hoạt động tài chính

7 Chỉ phí tài chính

- Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 8 Chi phi ban hang

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

10 Lợi nhuận/(1ỗ) thuần từ hoạt động kinh doanh

(30=20+(21-22)-(24+25))

11 Thu nhập khác

12 Chỉ phí khác

13 Lợi nhuận/(1ỗ) khác

(40=31-32)

14 Tổng lợi nhuận/(lỗ) kế tốn trước thuế

(50=30+40)

15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

16 Lợi nhuận/(1ỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) Mã Thuyết minh sí 01 02 30 31 40 50 $1 27 28 30 31 33 MẪU SỐ B 02-DN Năm 2013 495.651.988.391 2.958.801.533 492.693.186.858 475.325.395.934 17.367.790.924 7.901.137.191 118.872.366.511 30.684.390.941 5.735.790.341 42.069.172.046 (141.408.400.783) 119.348.895 16.904.066.244 (16.784.717.349) (158.193.118.132) (158.193.118.132) Don vi: VND Nam 2012 903.443.254.124 903.443.254.124 877.434.008.740 26.009.245.384 40.675.573.916 41.550.896.104 33.044.992.546 11.250.894.724 18.346.006.312 (4.462.977.840) 14.638.015.106 371.971.018 14.266.044.088 9.803.066.248 9.803.066.248 Ph:

TP Hà Chí Minh, ngày 19 tháng I1 năm 2014

Trung Nam

Kế tốn trưởng 'Tổng Giám đốc Lê Hồng

Các thuyết mình từ trang 08 đến trang 28 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính

Trang 9

CƠNG TY CƠ PHÂN NHỰA VIỆT NAM ‘ Báo cáo tài chính riêng

Số 300B Nguyễn Tat Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE RIENG

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

MẪU SỐ B 03-DN

Don vi: VND

Chỉ tiêu Mã Thuyết Năm 2013 Năm 2012

số minh ⁄ A

L Lwu chuyén tién từ hoạt động kinh đoanh 3

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cắp dịch vụ và doanh thu khác 01 610.578.251.078 976.483.545.335 T

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hĩa và dịch vụ 02 (580.683.840.922) (849.235.400.945)

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (8.138.992.071) (8.991.800.658) 2

4 Tiền chi trả lãi vay 0 (21.984.668.095) (32.668.728.245) `

5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 - (157.965.561)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 2.953.424.074 12.742.578.374 7 Tién chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (17200.811.218) — (42.758.615.107)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kình doanh 20 (14.476.637.154) 55.413.613.193

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tr

1.Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản đài hạn 21 (157.556.900) - khác

2.Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 23 (17.551.850.000) (630.000.000)

3.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác 24 863.300.000 1.252.240.000

4.Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 25 - (24.244.000.000)

5.Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 21 12.745.467.978 5.872.012.645

Lưu chuyển tiền thuẫn từ hoạt động đầu trr 30 (4.100.638.922) (17.749.747.355)

IIL Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 416.704.731.961 451.315.243.620

2.Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (403.259.113.971) (475.813.697.321) 3 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (674.974.804) (3.065.950.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 12.77.643.186 (27.564.403.701)

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 (5.806.632.890) 10.099.462.137

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 24.921.575.981 14.822.137.446

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ 6l 908.631 (23.602)

Tiền và tương đương tiền cuối năm (70=50+60+61) m 5 19.115.851.722 24.021.575.981

7 Thị Phụng Phấn Trung Nam Lê Hồng

lgười lập biêu Ê tốn trưởng Tổng Giám đốc

TP Hà Chí Minh, ngày 19 tháng 11 năm 2014

Các thuyết mình từ trang 08 đên trang 28 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính

Trang 10

CƠNG TY CƠ PHẢN NHỰA VIỆT NAM Báo cáo tài chính riêng

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIENG J MẪU SỐ B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đơng thời với báo cáo tài chính kèm theo

1 THƠNG TIN KHÁI QUÁT Hình thức sở hữu vốn

Cơng ty Cổ phần Nhựa Việt Nam là doanh nghiệp được cỗ phần hố từ doanh nghiệp Nhà nước - Cơng

ty Nhựa Việt Nam theo Quyết định số 2575/QĐ-BCN ngày 26/07/2007 của Bộ Cơng nghiệp (nay là Bộ

Cơng thương) về việc phê duyệt phương án và chuyển Cơng ty Nhựa Việt Nam thành Cơng ty Cổ phần Nhựa Việt Nam và Quyết định số 4824/QĐ-BTC ngày 04/09/2008 của Bộ Cơng thương về sửa đổi

khoản 1, điều 1 Quyết định số 2575/QĐ-BCN Cơng ty hoạt động theo Giấy nhận đăng ký kinh doanh số

41003011383 do Sở Kế hoạch va Đầu tư thành phố H6 Chi Minh cấp ngày 23/09/2008, Giấy chứng nhận

thay đổi lần thứ 3 ngày 20/08/2013 với mã số doanh nghiệp là 0300381966 Vốn điều lệ của Cơng ty là 198.000.000.000 đồng

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Ngành nghề kinh doanh của Cơng ty là sản xuất sản phẩm tir plastic

Hoạt động chính của Cơng ty là:

Sản xuất sản phẩm từ plastic;

~ Đại lý, mơi giới, đấu giá; Tổ chức sự kiện và xúc tiến thương mại;

- Hoat d6ng hỗ trợ dịch vụ tài chính chưa được phân vào đâu; - Bán buơn chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu;

- Inén; Quảng cáo;

- _ Kinh doanh bất động sản, quyền sit dung dat thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê;

- Sản xuất sản phẩm khác từ gỗ; Sản xuất sản phẩm từ tre, nửa, rơm, rạ và vật liệu tết bện;

- Sản xuất các sản phẩm từ giấy và bìa chưa được phân vào đâu; - _ Bán lẻ hàng hố khác mới trong các cửa hàng chuyên doanh;

- Tái chế phế liệu; Nghiên cứu và phát triển thực nghiệm khoa học tự nhiên và kỹ thuật; - Cho thuê máy mĩc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác; Sản xuất thiết bị điện ! khác; - Van tai hang hố bằng đường bộ; Vận tải hành khách đường bộ khác; Bốc xếp hàng hố;

-_ Kho bãi và lưu giữ hàng hố; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải;

~ _ Bán buơn nơng, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống; - _ Bán buơn thực phẩm: Bán lẻ thực phẩm trong các cửa hàng chuyên doanh;

- Ché bién, bao quan thuỷ sản và các sản phẩm từ thuỷ sản (khơng hoạt động tại trụ sở);

~ Sản xuất thức ăn gia súc, gia cầm và thuỷ sản (khơng hoạt động tại trụ sở)

2: CƠ SỞ LAP BAO CAO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH

Cơ sở lập báo cáo tài chính HẦU l ÚU WU TÁ Tà TU VL ÝU ÝU l Tà TÚ ÂU VƠ TL lL l li

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan

đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

Các báo cáo tài chính kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các

nước khác ngồi Việt Nam

Tại thời điểm lập báo cáo tài chính 31/12/2013, nợ ngắn hạn đã vượt quá tài sản ngắn hạn là 165,85 tỷ

đồng, và lỗ luỹ kế chưa phân phối là 162,59 tỷ đồng (chiếm 83,7% vốn đầu tư của chủ sở hữu) Điều này

cho thấy dấu hiệu về khả năng mất khả năng thanh tốn ngắn hạn của Cơng ty; Ban Tổng Giám đốc đã

đánh h giá \ vấn đề này và Cơng ty đang thực hiện các bước trong lộ trình tái cấu trúc Cơng ty, theo đĩ Cơng ty vẫn tiếp tục hoạt động bình thường trong tương lai Do đĩ, báo cáo tài chính này vẫn được lập theo nguyên tắc giá gốc

Năm tài chính

Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

8

EXAN

=e

MSY

Trang 11

CONG Ty CO PHAN NHUA VIET NAM Báo cáo tài chính riêng

Số 300B Nguyễn Tất Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (Tiép theo) MẪU SỐ B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chỉnh kèm theo

s AP DỤNG HƯỚNG DẪN KẾ TỐN MỚI

Hướng dẫn mới về chế độ quãn lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định

Ngày 25 tháng 4 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thơng tư số 45/2013/TT-BTC (“Thơng tư 45”) hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao tài sản cố định Thơng tư này thay thé Thơng tư số

203/2009/TT-BTC (“Thơng tư 203”) ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ

quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định Thơng tư 45 cĩ hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng 6 năm 2013 và áp dụng cho năm tài chính 2013 trở đi Ban Tổng Giám đốc đánh giá Thơng tư 45 khơng cĩ ảnh hưởng trọng yêu đến báo cáo tài chính của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12

năm 2013

Hướng dẫn mới về trích lập dự phịng giãm giá đầu tư dài hạn vào doanh nghiệp

Ngày 28 tháng 6 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thơng tư số 89/2013/TT-BTC (“Thơng tư 89”) sửa đối, bổ sung Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phịng giảm giá hàng tồn kho, tơn thất các khoản đầu tư tài

chính, nợ phải thu khĩ địi và bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp tại doanh nghiệp Thơng

tư 89 cĩ hiệu lực thi hành kể từ ngày 26 tháng 7 năm 2013 Ban Tổng Giám đốc đánh giá Thơng tư

khơng cĩ ảnh hưởng trọng yếu đến báo cáo tài chính của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31

tháng 12 năm 2013

4 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU

Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính:

Ước tính kế tốn

Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính yêu cầu Ban Tổng Giám

đốc phải cĩ những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về cơng nợ, tài sản và việc trình

bày các khoản cơng nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về

doanh thu và chỉ phí trong suét năm tài chính Mặc dù các ước tính kế tốn được lập bang tat ca su hiểu biết của Ban Tổng Giám đốc, số thực tế phát sinh cĩ thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Cơng cụ tài chính

Ghỉ nhận ban đầu

Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao địch cĩ liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đĩ Tài sản tài chính của Cơng ty bao gồm tiền, các khoản tương đương, tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, các khoản ký quỹ, các khoản đầu tư tài chính

Cơng nợ tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ

phí giao dịch cĩ liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài chính đĩ Cơng nợ tài chính của Cơng

ty bao gơm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, các khoản chi phí phải trả, các khoản vay

Đánh giá lại sau lần ghỉ nhận ban đầu

Hiện tại, chưa cĩ quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu

“Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, cĩ khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan

đến việc biến động giá trị

=.=.zC

VÀ

~

Trang 12

CONG TY CO PHAN NHỰA VIỆT NAM : Báo cáo tài chính riêng Số 300B Nguyễn Tắt Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (Tiép theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đơng thời với báo cáo tài chính kèm theo

4 TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

Dự phịng phải thu khĩ địi

Dự phịng phải thu khĩ địi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh tốn từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khĩ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý, phá sản hay các khĩ khăn tương tự

Hàng tần kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thé thực hiện được

Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản

xuất chung, nếu cĩ, để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho

được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được được xác định

bằng giá bán ước tính trừ các chi phi ước tính đề hồn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho của Cơng ty được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành Theo đĩ, Cơng ty được phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và trong

trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ

kế tốn

Tai san cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và tồn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến

việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chỉ phí xây dựng, chỉ phí sản xuất

thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt và chạy thử

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước

tính, cụ thể như sau:

Thời gian hữu

dụng ước tính Số năm

Nhà xưởng và vật kiến trúc 08-25

Máy mĩc và thiết bị 12

Phương tiện vận tải 06

Thiết bị quản lý 03-07

Tài săn cố định vơ hình và khấu hao

Quyền sử dụng đất: Tài sàn cỗ định vơ hình thể hiện giá trị quyền sử dụng đất và được trình bày theo

nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Quyền sử dụng đất được phân bổ theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng lơ đất

[HH HH W 1U ÝU W ÝU ÝU lÝ l Wl W W ÝU W W MU W W MU ÍU Ú '

Phẩm mềm máy tính: Phần mềm máy tính được ghỉ nhận ban đầu theo giá mua và được khấu hao theo

phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của phần mềm

Chỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ

mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chỉ phí này bao gồm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay cĩ

liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp

dụng giống như với các tài sản khác, bất đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Trang 13

Ú ŸU lu {U {U Yu lV TU lU là là lu VU TU 9U TÚ là TU VU VỦ TU TL lí là là CƠNG TY CỎ PHAN NHỰA VIỆT NAM Báo cáo tài chính riêng

Số 300B Nguyễn Tắt Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đơng thời với báo cáo tài chính kèm theo

4 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Đầu tư vào cơng ty con

Cơng ty con là một cơng ty mà Cơng ty cĩ quyền kiểm sốt Việc kiểm sốt đạt được khi Cơng ty cĩ khả năng kiểm sốt các chính sách tài chính và hoạt động của cơng ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ

hoạt động của cơng ty này Trên báo cáo tài chính riêng, đầu tư vào cơng ty con được ghi nhận theo giá

gốc

Đầu tư vào cơng ty liên kết

Cơng ty liên kết là một cơng ty mà Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng kể nhưng khơng phải là cơng ty con hay

cơng ty liên doanh của Cơng ty Ảnh hưởng đáng kẻ thể hiện ở quyển tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng khơng cĩ ảnh hưởng về mặt kiểm

sốt hoặc đồng kiểm sốt những chính sách này Trên báo cáo tài chính riêng, đầu tư vào cơng ty liên kết được ghi nhận theo giá gốc

Gĩp vốn liên doanh

Các khoản gĩp vốn liên doanh là thỏa thuận trên cơ sở ký kết hợp đồng mà theo đĩ Cơng ty và các bên tham gia thực hiện hoạt động kinh tế trên cơ sở đồng kiểm sốt Cơ sở đồng kiểm sốt được hiểu là việc đưa ra các quyết định mang tính chiến lược liên quan đến các chính sách hoạt động và tài chính của đơn vị liên doanh phải cĩ sự đồng thuận của các bên đồng kiểm sốt

Các thỏa thuận gĩp vốn liên doanh liên quan đến việc thành lập một cơ sở kinh doanh độc lập trong đĩ cĩ các bên tham gia gĩp vốn liên doanh được gọi là cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt

Trên báo cáo tài chính riêng, đầu tư vào cơng ty liên doanh được ghi nhận theo giá gốc

Các khoản đầu tư đài hạn khác

Các khoản đầu tư dài hạn khác là các khoản đầu tư mua cổ phần với tỷ lệ nhỏ hơn 20% vốn điều lệ của

cơng ty cỗ phần Các khoản đầu tư dài hạn khác được phản ánh theo giá gốc

Các khoản đầu tư chứng khốn được ghi nhận bất đầu từ ngày mua khoản đầu tư chứng khốn và được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư chứng khốn

Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư tài chính dài hạn

Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư tải chính đài hạn được trích lập theo các quy định hiện hành Theo đĩ, Cơng ty được phép | trích lập dự phịng các khoản đầu tư tài chính đài hạn khác khi các khoản đầu tư

đài hạn khác lớn hơn vốn chủ sở hữu thực cĩ tại ngày kết thúc niên độ kế tốn "Tỷ lệ trích lập dựa trên tỷ

lệ giữa số vốn đầu tư của Cơng ty và tổng số vốn gĩp thực tế của các bên vào các đơn vị này

Các khoản trả trước đài hạn

Các khoản chỉ phí trả trước dài hạn là giá trị cơng cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ đã xuất dùng và các

khoản chỉ phí trả trước dài hạn khác Các chỉ phí này được vốn hĩa dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng trong vịng 03 (ba) năm

Ghỉ nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được phản ánh là số vốn gĩp thực tế của các cổ đơng Phân phối lợi nhuận của Cơng ty được thực hiện theo Nghị quyết của Đại Hội đồng cỗ đơng

LPH

TY:

Trang 14

Ú lí TU lí Wl Í lu l 1Í TỦ lÍ 1Í TU 1 lU 1Í l l1 li 5C

CONG TY CO PHAN NHUA VIET NAM Báo cáo tài chính riêng Số 300B Nguyễn Tất Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đàng thời với báo cáo tài chỉnh kèm theo

A TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÉU (Tiếp theo)

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:

a) _ Cơng ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyển sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa

cho người mua;

b)_ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng hĩa;

c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

d) Cơng ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và

e)_ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đĩ được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung, cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu

được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của Bảng cân đối kế tốn của kỳ đĩ Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tắt cả bồn (4) điều kiện sau:

a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

b) Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ;

e)_ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của Bảng cân đối kế tốn; và

đ) Xác định được chi phi phát sinh cho giao dịch và chi phi để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ

đĩ

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất

áp dụng

Tãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Cơng ty cĩ quyền nhận khoản lãi

Ngoại tệ

Cơng ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đối” và Thơng tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính quy định về ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hồi-đối trong doanh nghiệp Theo đĩ, các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiễn tệ cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế tốn được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh được hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư tại ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng

được dùng để chia cho các cổ đơng

Chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hồn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đĩ được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghỉ giảm nguyên giá tài sản cĩ liên quan

Tất cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Các khoản dự phịng

Các khoản dự phịng được ghi nhận khi Cơng ty cĩ nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy

ra, và Cơng ty cĩ khả năng phải thanh tốn nghĩa vụ này Các khoản dự phịng được xác định trên cơ sở

ước tính của Ban Tổng Giám đốc về các khoản chỉ phí cần thiết để thanh tốn nghĩa vụ nợ này tại ngày

kết thúc niên độ kế tốn

VX

Trang 15

TỶ TỦ ee VƠ TU VÀ là TU À TÚ lu lÁ lÌ TẾ Tà Tà lo

CƠNG TY CỎ PHẢN NHỰA VIỆT NAM Báo cáo tài chính riêng

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 4 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Thuế

Thuế thu nhập đoanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại

Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với

lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế khơng BA

bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cảlỗ =

mang sang, nếu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng được khấu trừ *

Thuế thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số và cơ sở tính thuế thu

nhập của các khoản mục tài sản hoặc cơng nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch

tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế

trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời

Thuế thu nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đĩ cĩ liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng

vào vốn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả được bù trừ khi Cơng ty cĩ quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các

tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Cơng ty cĩ dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện

hành trên cơ sở thuần

'Việc xác định thuế thu nhập của Cơng ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy

thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thẩm quyển

Tại ngày 31/12/2013, trên Báo cáo tài chính của Cơng ty cĩ khoản lỗ kế tốn lũy kế là 162.916.982.910

đồng, cĩ thể được sử dụng để khấu trừ vào lợi nhuận trong tương lai (tối đa khơng quá 5 năm phát sinh

lỗ) Tuy nhiên, Cơng ty chưa ghi nhận khoản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại cho khoản lỗ tính thuế

trên do Cơng ty chưa chắc chắn được về kế hoạch lợi nhuận trong tương lai Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIEN

31/12/2013 01/01/2013

VND VND

Tiền mặt 885.844.071 786.168.454 Tiền gửi ngân hàng, 5.781.857.651 11.687.251.527 12.448.150.000

Các khoản tương đương tiền (¡)

Cộng

Ghi chú: (ï) Các khoản tương đương tiền thể hiện số dư các khoản tiền gửi cĩ kỳ hạn đưới 03 tháng tại

các ngân hàng

CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN

31/12/2013 01/01/2013

VND VND

Tiền gửi cĩ kỳ hạn tại ngân hàng, 17.551.850.000 Ề

Cộng 17.5: Ot) Sista a i=)

F

Trang 16

=

Ƒ CONG Ty CO PHAN NHUA VIET NAM Báo cáo tài chính riêng ¬ Số 300B Nguyễn Tất Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc

[ ngay 31 thang 12 nam 2013

— THUYET MINH BAO CAO TAI CHINE RIENG (Tiép theo) _ MAU SOB 09-DN

| = Cac thuyét minh này là một bộ phận hợp thanh va can được đọc đồng thời với bảo cáo tài chỉnh kèm theo

[ 1 PHAI THU KHACH HANG

a

— 31/12/2013 01/01/2013 VND VND

Cơng ty Cổ Phần Nhựa Vân Đồn 46.965.319.774 58.425.629.519

Cơng ty Cé Phan Nhựa Thăng Long 7.418.021.655 19.951.000.660

Cơng ty TNHH MTV TMDV Nhựa Số Một 5.561.974.486 9.720.949.600 Cơng ty TNHH Cơng Nghiệp Hợp Phát 2.669.970.418 2.953.589.580 Cơng ty CP Nhựa Việt Phước 2.500.000.000 5.067.094.107 Cơng ty TNHH NAMKYUNG VINA 2.315.888.556 1.874.522.964 Cơng ty TNHH MTV TMDV Nhựa Vân Đồn 2.235.519.267 4.874.912.260 Cơng ty TNHH MTV TMDV Nhựa Trường An 2.048.802.465 443.178.177 Cơng ty TNHH MTV TMDV Nhựa Việt Nam 1.810.965.991 587.824.512 Cơng ty TNHH Liên Doanh Việt Thái PlastChem 1.797.324.159 975.962.314 Cơng ty TNHH Việt Nam J.S Plastic Packaging 1.112.299.482 3.872.150.608 Cơng ty Cơ Phần Nhựa Rạng Đơng 354.991.046 1.224.016.905

Các đối tượng khác 6.939.419.730 11.220.829.301 Cộng 83.790.497.029 121.191.660.507 ` ¿2 “~~ 4 Bề CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC

VND Cơng ty TNHH Liên Doanh Việt Thái PlastChem 4.381.600.230 9.250.379.231

Cơng ty Cơ Phần Nhựa Tân Phú - 1.153.620.000

Cơng ty Cổ Phần Nhựa Bắc Giang 402.749.010 402.749.010

Cơng ty Cổ Phần Nhựa Thăng Long 243.310.000 243.310.000 Cơng ty TNHH Nhựa và Hĩa Chất TPC VINA = 10.189.874.504 Cơng ty CP Nhựa Việt Phước <

Các đối tượng khác 637.823.210

Cộng 5.665.482.450)

1.114.924.500 80

9 DY PHONG PHAI THU NGAN HAN KHO DOI ral a s = ra rs ra ra Ts ra Ss — 31/12/2013 01/01/2013 ra 2 = a và A “ a 31/12/2013 01/01/2013 VND VND

Cơng ty Cổ phần Nhựa Vân Đồn 21.196.518.355 =

Cơng ty TNHH Hợp Phát 2.669.970.418 -

Cơng ty TNHH Đầu Tư và Phát Triển Gia Khang 500.000.000 -

DNTN Sản Xuất Thương Mại Dịch Vụ Hà Siêu 174.745.000 - Tổng Đại lý ống 128.557.315 128.557.315 Khách hàng của Xí nghiệp Thương Mai Dịch Vụ Nhựa 4.266.000 4.266.000

Nguyễn Thanh Tùng 2.800.000 - |

Cơng ty TNHH Tân Nguyên Vũ 2.500.000 - Đối tượng khác 1.329.687.491 251.781.987

Trang 17

XIN

XŠSSŠS5ŠX5XSŠSXŠXŠŠŠXšŠX%ŠX§ŠŠ%Š*%Š%§

CONG TY CO PHAN NHUA VIET NAM P Báo cáo tài chính riêng

ngày 31 tháng 12 năm 2013 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (Tiép theo) MẪU SỐ B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đơng thời với báo cáo tài chính kèm theo

10 HANG TON KHO

31/12/2013 01/01/2013 ‘VND VND

Hàng mua đang đi đường 5.629.843.153 327.616.649

Neguyén ligu, vật liệu 17.231.370 279.985.527 Cơng cụ, dụng cụ 11.213.000 26.120.796 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở dang, - 206.140.709

“Thành phẩm - 886.494.737

Hang hố 7.356.784.117 2.918.204.984 Hàng gửi đi bán - 20.449.084 Cộng 13.015.071.640 4.665.012.486

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho - -

Giá trị thuần cĩ thể thực hiện của hàng tồn kho 13.015.071.640 012.486 11 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI THU NHÀ NƯỚC

31/12/2013 01/01/2013

VND VND

Thuế TNDN nộp thừa cho Nhà nước 47.235.932 47.235.932 Các khoản khác phải thu Nhà nước = 1.584.945

Cộng 48.820.877

12 TAI SAN NGAN HAN KHAC

31/12/2013 01/01/2013 VND VND Tài sản thiếu chờ xử ly 3 34.548.129 Tam ứng 2.201.129.300 2.134.041.326 Cầm cĩ, ký cược, ký quỹ ngắn hạn Cộng 13 TÀISẢN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH

Nhà cửa, Máy mĩc và thiết Phươngtiệnvận Thiết bị dụng

vật kiến trúc bị tai cy quản lý Tổng

‘VND VND VND VND VND

NGUYEN GIA

Tai ngày 01/01/2013 36584.989.746 102.486.482.114 2640.592394 1.929.253.662 143.641-317.916

‘Tang trong nim - - - - -

Giảm trang năm (13.944.269) (184.403.835) - (607944537) (806.2924641)

Giảm khác (13.944.269) (184.403.835) ~ _ (607.944.537) (806.292.641)

Tại ngày 31/12/2013 36871.045.477 — 102302078279 — 2640592394 1321309.125 142.835.025.275

GIA TRI HAO MON LOY KE

Tại ngày 01/01/2013 5.388.540.662 45652775792 1.967251196 1.128359.485 54.136.927.135

Khẩu hao trong năm 1.557.442.600 3.660.505.629 199.728.241 231.979.640 10.649.656.110

Giảm khác (14.973.992) (66.104.364) -_— (519744727) — (600.823.083)

Tại ngày 31/12/2013 6.931.009.270 54247177057 2.166.979.437 840594398 — 64.185.760.162

GIA TR] CON LAL

Tại ngày 01/01/2013 31.196.449.084 — 56.833.706.322 673341198 — 800.894.177 — 89.504.390.781

Tại ngày 31/12/2013 29.640.036.207 48.054.901.222

Như trình bày tại Thuyết minh số 21, Cơng ty đã thế chấp một số tài sản với giá trị cịn lại tại ngày

31/12/2013 là 77.124.258.867 đồng (tại ngày 31/12/2012 là 86.749.267.735 đồng) để đảm bảo cho các

khoản tiên vay ngân hàng

Nguyên giá của tài sản cố định bao gồm các tài sản cĩ định đã khẩu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng với

giá trị là 3.318.106.636 đồng (tại ngày 31/12/2012 là 2.284.327.337 đồng)

Trang 18

V Í l lí lÚ 15 lí WL lí WƠ WU tỉ Tỉ TU lí Tỉ ll li lì lí lu ho

CONG TY CO PHAN NHUA VIET NAM Báo cáo tài chính riêng Số 300B Nguyễn Tắt Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo

14 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền sử Phần mềm 5

dung dat (i) may tinh Tổng

VND VND VND

NGUYÊN GIÁ

Tại ngày 01/01/2013 2.646.960.000 342.330.120 2.989.290.120

Tăng khác 8.571.400.591 - 8.571.400.591

Tại ngày 31/12/2013 11.218.360.591 342.330.120 _ 11.560.690.711

GIÁ TRỊ HAO MỊN LŨY KÉ

Tại ngày 01/01/2013 2.339.997.646 92.229.141 2.432.226.787

'Khấu hao trong năm 296.353.969 34.623.144 330.977.113

Tăng khác 953.741.887 - 953.741.887

Giảm khác - (3.376.461) (3.376.461)

Tai ngày 31/12/2013 3.590.093.502 123.475.824 3.713.569.326

GIA TRI CON LAI

Tai ngay 01/01/2013 306.962.354 250.100.979 557.063.333

Tai ngay 31/12/2013 7.628.267.089 218.854.296 7.847.121.385

Ghi chú:

()_ Giá trị quyền sử dụng đất tăng khác trong năm thể hiện giá trị quyền sử dụng đất tại Lơ K-3-CN với

diện tích 20.000m2 tại Khu cơng nghiệp Mỹ Phước 2 huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương

(0i) Như trình bày tại Thuyết minh số 21, Cơng ty đã thế chấp quyền sử dụng đất với giá trị cịn lại tại

ngày 31 tháng 12 năm 2013 là 7.628.267.089 đơng đê đảm bảo cho các khoản tiên vay theo Hợp

đơng thể chấp Quyền sử dụng đất số đã ký với ngân hàng

15 ĐẦU TƯ VÀO CƠNG TY CON

a Chỉ tiết cho cỗ phiếu của từng cơng ty con

31/12/2013 01/01/2013

Số lượng Giám, Số lượng Giá trị

(Cổ phiều) (VND) _(Cổ phiếu) (VND) Cơng ty Cơ phần Nhựa Thăng Long 188.655 19290924596 188655 19.290.924.596

Cơng ty Cơ phần Nhựa Bắc Giang 122.400 1.746.849.271 122.400 1.746.849.271 Cơng ty Cơ phần Nhựa Việt Phước (ï) 2229.849 22.298.490.000 2.229.849 27.303.690.000

Cơng ty TNHH MTV TM&DV Nhựa - 5.000.000.000 - 5.000.000.000

Trường An

Cơng ty TNHH TM&DV Nhựa Việt Nam = - 10.000.000.000

Cơng ty TNHH MTV TM&DV Nhựa Số 1 - - 5.000.000.000

Cộng 68.341.463.867

Ghi chú: (1) Giá trị đầu tư giảm trong năm do Cơng ty ghỉ giảm khoản vốn gĩp bằng quyền sử dụng

đất chưa được chuyển quyền sử dụng và chưa được cơng ty con xác nhận

b Thơng tin chỉ tiết về các cơng ty con của Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 như sau:

Tên cơng ty con Nơi thành lập Tỳ lệ phần Tỷ lệ quyền Hoạt động chính

(hoặc đăngký)và sửhữu biểu quyết hoạt động (%) nắmgiữ(%)

Cơng ty Cơ phân Nhựa Thăng Long Tp Hà Nội 78,61% 78,61% Sản xuất sản phẩm nhựa plastic Cơng ty Cổ phan Nhựa Bắc Giang Tỉnh Bắc Giang — 51,00% $1,00% San xuất sản phẩm nhựa plastic

Cơng ty Cổ phần Nhựa Việt Phước Tinh Bình Dương 99,52% 99,52% Sản xuất sản phẩm nhựa plastic

Cơng ty TNHH MTV TM&DV Nhựa Trường Tp Hà Nội 100,00% 100% Kinh doanh thương mại An

Cơng ty TNHH TM&DV Nhựa Việt Nam Tp Hỗ Chí Minh — 100,00% 100% Kinh doanh thương mại Cơng ty TNHH MTV TM&DV Nhựa Sốl TpHồChíiMinh 100,00% 100% Kinh doanh thương mại

16

ms

Trang 19

CƠNG TY CỎ PHÀN NHỰA VIỆT NAM Báo cáo tài chính riêng

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (Tiếp theo) MAU SỐ B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

16 ĐẦU TƯ VÀO CÁC CƠNG TY LIÊN KẾT

a Chi tiết cho cổ phiếu của từng cơng ty liên kết

31/12/2013 01/01/2013

Số lượng Giátj Số lượng Giá trị

(Cổ phiếu) (VND) _(Cổ phiếu) (VND) 1

Cơng ty Cổ phần Nhựa Vân Đồn (i) 1676080 16961554628 1676080 34.253.714.628 Gg!

Cơng ty Cổ phần Nhựa Tân Phú - - — 976140 11.092.500.000 Đụ

Cơng ty Cổ phân SXTM Dịch vụ Nhựa Mộc 98.000 980.000.000, 98.000 980.000.000 a Nghệ An

Cơng ty Cổ phần Youn Chon Vina 4300800 43.008.000.000 4.300.800 43.008.000.000 LE Cơng ty Cổ phần Nhựa Thăng Long (ii) “ = a

Cộng =

Ghi chú:

Œ@) Giá trị đầu tư giảm trong năm do Cơng ty ghi giảm khoản vốn gĩp bằng quyền sử dụng đất chưa

được chuyển quyền sử dụng và chưa được đối tác xác nhận

Gi) Gia trị gĩp vốn vào hợp đồng hợp tác kinh doanh dự án “Trụ sở, văn phịng trưng bày sản phẩm,

nhà để xe và nhà ở để bán cho cán bộ cơng nhân viên” với Cơng ty Cổ phần Nhựa Thăng Long

tại số 360, đường Giải Phĩng, quận Hai Bà Trưng, TP Hà Nội

b Thơng tin chỉ tiết về các cơng ty liên kết tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 như sau:

Tên cơng ty liên kết Nơi thành lập và Tÿlệphần Tỷ lệ quyền Hoạt động chính

hoạtđộng sửhữu biểu quyết

(%) nắm giữ (%)

Cơng ty Cơ phân Nhựa Vân Đồn Tp.Hồ ChiMinh 34,38% 34,38% Sản xuất sản phâm nhựa plastic

Cơng ty Cơ phần SXTM Dịch vụ Nhựa Mộc Tỉnh NghệAn 49,00% 49,00% Sản xuất sản phim nhy plastic

Nghệ An

Céng ty Cé phan Youn Chon Vina Tp Hồ Chí Minh 30,00% 30,00% Sản xuất sản phẩm nhựa plastic

17 GĨP VĨN LIÊN DOANH 31/12/2013 01/01/2013 Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị (%) (VND) (%) (YND) Cơng ty TNHH Liên doanh Việt Thái 215% 15.279.075.966 21,5% 15.279.075.966 PlastChem

Cơng ty TNHH Nhựa và Hố chất TPC Vina 15,0% 89.705.850.000 15,0% 89.705.850.000 Cộng 104.984.9: ĩ6 104.984.925.966 a a lÁ l Á lÁ là Á 18 ĐẦU TƯDÀIHẠN KHÁC 31/12/2013 01/01/2013

Số lượng Giátrj Số lượng Giá trị

(Cổ phiếu) (VND) _(Cổ phiếu) (VND)

Cơng ty Cổ phần Nhựa Tan Phi (i) 976.140 11.092.500.000 - -

Cho vay dai han - 300.000.000 - 306.300.000

Hợp đồng hợp tác kinh doanh (ii) ~ _ 21.000.000.000 - -

Cộng —32392500.000 ——34300000

Ghi chi:

(i) Dau tu dai han tai Cong ty Cé phdn Nhya Tan Phit thé hién khoan dau tu dai han chimg khoan

niêm yết với tỷ lệ 19,5% |

Gi) Giá trị khoản đầu tư dài hạn khác thể hiện giá trị Quyền gĩp vốn nhận chuyển nhượng từ Cơng ty Cổ phân Nhựa Thăng Long cho Dự án “Trụ sở, văn phịng trưng bày sản phẩm, nhà đẻ xe và nhà ở

để bán cho cán bộ cơng nhân viên”

Trang 20

VBRSXSSXXLSXXSXXSSN

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN

19 DU PHONG GIAM GIA BAU TU DAI HAN

31/12/2013 01/01/2013

VND VND

Dự phịng giãm giá đầu tư vào Cơng ty con 649.667.424 332.664.149 Cơng ty TNHH MTV TM&DV Nhựa Trường An 628.643.836 332.664.149

Cơng ty TNHH MTV TM&DV Nhựa Số 1 21.023.588 -

Dự phịng giãm giá đầu tư vào Cơng ty liên kết 33.037.000.245 -

Cơng ty Cổ phần Youn Chon Vina 33 100.245 -

Cộng 33.686.667.669 332.064.149

20 CHIPHÍ TRẢ TRƯỚC DÀIHẠN

31/12/2013 01/01/2013 VND VND Chỉ phí giai đoạn triển khai khơng đủ ghỉ nhận TSCĐ : 19.702.674

Giá trị cơng cụ dụng cụ chờ phân bd 177.701.226 511.285.450

Chỉ phí trả trước đài hạn khác 52.053.333 Cộng ——— 583.041.457

21 VAY VA NQ NGAN HAN

31/12/2013 01/01/2013 VND VND 'Vay ngắn hạn từ tỗ chức tín dụng 142.315.728.229 124.669.403.376 Ngan hing TM CP A Chau-CN Binh Tay (i) 10.810.297.000 - NH Nong Nghiệp-CN Sai Gon-Chg Lén (ii) 51.705.431.229 54.798.430.656

NH TM CP VN Thuong Tin(Vietbank)-CN Dién 30.000.000.000 49.070.972.720

Biên Phủ (ii)

NH TMCP DT&PT-CN Sai Gan (iv) 49.800.000.000 20.800.000.000 'Vay ngắn hạn các cá nhân 22.460.391.607 18.721.631.185 Vay ngắn hạn cá nhân (v) 22.460.391.607 18.721.631.185 Nợ dài hạn đến hạn trả 18.022.428.846 9.938.613.171 Cộng 182.798.548.682 153.329.647.732 Ghi chú:

() Khoản vay Ngân hàng TM CP Á Châu - Chỉ nhánh Bình Tây theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số BIT.DN.22.110313/TT ngày 08/04/2013 với số tiền tối đa là 50 tỷ đồng và hiệu lực của hợp đồng

này kéo dài đến ngày 08 tháng 04 năm 2014; Lãi suất áp dụng theo từng khế ước nhận nợ; Tài sản

đảm bảo là lơ hạt nhựa của Cơng ty Cổ phần Nhựa Việt Nam; Đến thời điểm 31/12/2013, Cơng ty đã

giải chấp hết lơ hàng đãm bảo nay

(ii) Khoản vay Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn Việt Nam - Chỉ nhánh Sài Gịn - Chợ

Lớn theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số 6220LAV2012 00217 ngày 01/03/2012 với số tiền tối đa là

55 tỷ đồng và hiệu lực của hợp đồng này kéo dài đến ngày 01 tháng 03 năm 2014; Lãi suất áp dụng theo từng khế ước nhận nợ; Cơng ty đã sử dụng quyền sử dụng đất, nhà xưởng dé thé chap cho

khoản vay này (xem các Thuyết minh 12 và 13)

(ii) Khoản vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số

PĐBP.DN.01290513 ngày 31/05/2013 số tiền tối đa là 30 tỷ đồng và hiệu lực của hợp đồng này kéo dài đến ngày 31 tháng 05 năm 2014; Lãi suất theo từng khế ước nhận nợ; Cơng ty đã sử dụng quyền sử dụng đất, nhà xưởng để thế chấp cho khoản vay này (xem các Thuyết minh 12 và 13)

(v) Khoản vay Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sài Gịn theo Hợp đồng hạn mức tín dụng số 706/2012/HĐ ngày 11/6/2012 với số tiền tối đa là 50 tỷ đồng và hiệu lực của hợp đồng này kéo đài đến ngày 15 tháng 02 năm 2014; Lãi suất theo từng khế ước nhận nợ; Cơng ty

sử dụng khoản tiền gửi cĩ kỳ hạn tại ngân hàng là tài sản đảm bảo cho khoản vay này

(v)_ Các khoản vay cá nhân cĩ lãi suất khoảng 12% đến 13% theo từng hợp đồng vay cá nhân

18

pl

ui ÂN 2

Trang 21

CƠNG TY CỎ PHẢN NHỰA VIỆT NAM

Số 300B Nguyễn Tắt Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc Báo cáo tài chính riêng

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIENG (Tiếp theo)

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đơng thời với báo cáo tài chính kèm theo 22 PHAI TRA NGUOI BAN

31/12/2013 VND

Cơng ty Cổ Phần Nhựa Youl Chon Vina 57.635.823.920

Cty TNHH Nhựa và Hĩa Chất TPC VINA 635.250.000 TAIHAN FIBER OPTICS CO., LTD 2.608.127.424 SCG PERFORMANCE CHEMICALS CO., LTD 700.498.800 Cơng ty TNHH MTV TMDV Nhựa Vân Đồn Ẹ

Cơng ty Cổ Phần Nhựa Thăng Long -

THAI PLASTIC AND CHEMICALS PUBLIC - COMPANY LIMITED

Các đối tượng khác 918.105.200

Cộng 5.344

THUE VA CAC KHOAN PHAI NOP NHÀ NƯỚC

31/12/2013 VND

Thuế GTGT phải nộp -

Thuế thu nhập doanh nghiệp 1.340.991

Thuế thu nhập cá nhân 581.437.175

Các loại thuế khác 1.500.000

Phí, lệ phí và các khoản phí nộp khác 10.021.916.209

Cộng

CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC

31/12/2013 VND Bộ Tài chính - tiền cỗ tức phải trả 20.879.143.040 Cơng ty TNHH MTV TMDV Nhựa Vân Đồn 500.000.000

Cơng đồn Cơng ty CP Nhựa Việt Nam 229.034.090

Kinh phí cơng đồn 145.285.519

Bảo hiểm y tế 47.897

Bảo hiểm xã hội -

Phải trả ngắn hạn khác 1.267.074.921 Cộng 23.020 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 31/12/2013 VND Vay dai hạn 117.145.787.391 Cộng —— TI7.145.787391 MẪU SỐ B 09-DN 01/01/2013 VND 69.257.106.965 443.581.822 1.003.200.000 1.469.623.680 1.943.575.877 74.117.088.344 01/01/2013 VND 4.313.038 1.340.991 564.309.286 01/01/2013 VND 20.879.143.040 500.000.000 89.784.087 47897 8.746.910 1.839.385.765 23.317.107.699 01/01/2013 VND 77.997.651.196 —— T7.997.651196

Khoản vay dai hạn theo hop đồng vay dài hạn số 01/2006/HĐTD-ODA-TDTWI đã ký kết với Quỹ hỗ

trợ phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh thành phố Hồ Chí Minh (nay là Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh thành phố Hồ Chí Minh) với số tiền 49.010.105 CNY để đầu tư dây chuyển thiết bị sản xuất

khuơn mẫu và trục in dự án Thời hạn cho vay là 15 năm, trong đĩ cĩ 05 năm ân hạn từ ngày hiệp định cĩ hiệu lực do Bộ Tài Chính thơng báo Khoản vay chịu lãi suất 3.2% /năm tính trên dư nợ cho vay Khoản vay này sẽ được trả làm nhiều lần bắt đầu từ ngày 10 tháng 09 năm 2011 đến ngày 10 tháng 03 năm 2021 vào ngày 10/3 và ngày 10/9 hàng năm

Af

£

Trang 22

L TÁ là Tà là là là VÀ là VÀ TÁ TÀI TÁ TÀI VU VÀ lái TÀI Và li VẢ TẢ VÀO VU TÀI

CƠNG TY CO PHAN NHUA VIET NAM ;

Số 300B Nguyễn Tất Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kêt thúc Báo cáo tài chính riêng

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (Tiép theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đơng thời với báo cáo tài chính kèm theo

25 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (Tiếp theo)

Các khoản vay dài hạn được hồn trả theo lịch biểu sau:

Trong vịng một năm

Trong năm thứ hai đến năm thứ năm

Sau năm năm

Trừ: số phải trả trong vịng 12 tháng (được trình bày ở

phần nợ ngắn hạn)

Số phải trả sau 12 tháng

26 VỐN CHỦ SỞHỮU

a Thay đổi trong vốn chủ sở hữu

31/12/2013 VND 18.022.428.846 72.089.715.383 45.056.072.008 18.022.428.846 787391

'Vốn đầu tư của Chênh lệch tỷ Lợi nhuận chưa

chũ sở hữu giá hối đối phân phối Tổng cộng

VND VND VND VND

Số dư tại ngày 01/01/2012 194.289.132.796 _ (5.221.218.171) 404.349.536 189.472.263.961

Lai (16) trong nam - - 9.803 9.803.066.248

Phân phối lợi nhuận - - KT (9.714.456.640)

Tăng khác - — 6.417.366.135 157.141.054 6.574.507.189

Giảm khác (2.796) _ (3.599.332.896) (113.635.775) (3.772.971.467) Số dư tại ngày 31/12/2012 194.289.130.000 _ (2.403.184.932) 476.464.223 192.362.409.291

Lai (16) trong nam = = (158.193.118.132) (158.193.118.132)

Tăng/(giảm) khác - _— 2.403.184.932 (4.868.779.001) 2.465.594.069) Số dư tại ngày31/12/2013 194.289.130.000 = _ (162.585.432.910) 31.703.697.090

b Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sỡ hữu

31/12/2013 Tỷ lệ 01/01/2013 Tỷ lệ

VND % VND %

Vốn đầu tư của Nhà nước 127.943.420.000 65,85 127.943.420.000 65,85

Các cỗ đơng khác 66.345.710.000 34.15 66.345.710.000 34.15 Cộng 100 194.289.130.000 _ 100

ec Cé phiéu

31/12/2013 01/01/2013

Cơ phiêu Cơ phiêu

Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành

Số lượng cỗ phiếu đã bán ra cơng chúng 19.428.913 19.428.913

+ Cổ phiếu phỗ thơng 19.428.913 19.428.913

Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 19.428.913 19.428.913

+ Cổ phiếu phổ thơng 19.428.913 19.428.913

Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành (đồng): 10.000 10.000

20

‘= s5 *

—

Trang 23

THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đơng thời với báo cáo tài chính kèm theo

ST: DOANH THU THUAN VE BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU P ral A = F F a Năm 2013 Nam 2012 VND VND

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

a ~ Doanh thu ban hang hod 480.036.051.147 882.800.183.893 VA all ~ Doanh thu cung cắp dịch vụ 15.615.937.244 24.532.342.382 `

Fr 495.651.988.391 907.332.526.275 2Í

a Các khoản giảm trừ doanh thu «

vẽ ~ Giảm giá hàng bán 710.399.626 3.441.344.915 e ra ~ Hàng bán bị trả lại 2.248.201.907 447.927.236 Đ

re Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 492.693.186.858 903.443.254.124

—

E 28 GIA VON HANG BAN VA DICH VY CUNG CAP

= Nam 2013 Nam 2012

E VND VND

== | Giá vốn cung cấp hàng hố 464.891.581.760 868.791.276.604

F Giá vốn dịch vụ đã cung cấp 10.433.814.174 8.642.732.136

3 Cong 475.325.395.934 877.434.008.740

—

- 29 CHIPHÍSẢN XUẤT, KINH DOANH THEO YẾU TỐ

- Năm 2013 VND Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 7.241.871.295 + al Chỉ phí nhân cơng 8.147.900.998

Fe Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 10.985.001.261

aa Các khoản trích lập dự phịng 25.055.989.277

Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 8.716.399.621

_ Chỉ phí khác 4.483.006.334

a Cong 65.530.174.786

Te i

¬ 30 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

— Năm 2013 Năm 2012 fe VND VND

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 2.275.845.145 992.294.906 Cổ tức, lợi nhuận được chia 78.400.000 20.620.344.302 Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - 83.765.702 Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 38.077.851 134.115.287 Lãi bán hàng trả chậm 3.508.814.195 18.845.053.719

Trang 24

|

CONG TY CO PHAN NHUA VIET NAM Báo cáo tài chính riêng

Số 300B Nguyễn Tắt Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho nam tai chính kết thúc

ngày 31 tháng 12 năm 2013 THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) _ MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được doc dong thời với báo cáo tài chính kèm theo

31 CHIPHÍTÀICHÍNH

Năm 2013 Năm 2012

VND VND | Lai tién vay 30.684.390.941 33.044.992.546 4 Chiết khấu thanh tốn, lãi bán hàng trả chậm 2.555.317.512 44.288.710 = Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực hiện 38.625.147.728 6.328.431.519 d Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối đã thực hiện 6.245.595.348 1.941.880.662 ¡8Á0 Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn 33.354.003.520 191.302.667 Í Chỉ phí tài chính khác 7.407.911.462 -

Cộng

41.550.896.104

32 CHIPHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Năm 2013 VND Chỉ phí vật liệu quản lý, đồ dùng văn phịng 391.754.713 Chỉ phí nhân viên quản lý 6.428.494.621

Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 3.056.950.776

Thuế, phí và lệ phí 421.476.202 Các khoản trích lập dự phịng 25.624.439.277 Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 4.308.856.640 Chỉ phí khác 1.831.199.817 Cộng 42.069.172.046 33 LỢI NHUẬN KHÁC | Năm 2013 Năm 2012 Thu nhập khác VND VND

Thu từ thanh lý tài sản cố định 35.911.254 - Thu nhập khác 83.437.641 14.638.015.106 Cộng 119.348.895 14.638.015.106

Chỉ phí khác

Năm 2013 Năm 2012 VND VND Chi phi khac (i) 16.904.066.244 371.971.018 Cộng 16.904.066.244 371.971.018 Lợi nhuận khác (16.784.717.349) 14.266.044.088

Ghi chi: (i) Chỉ phí khác trong năm bao gồm giá trị các khoản điều chỉnh liên quan đến các khoản chỉ

phí, thu nhập của năm trước theo nguyên tắc phi hồi tố (thuyết minh số 38) bao gồm: (1) Chênh lệch vốn

gĩp từ quyền sử dụng đất đã ghỉ doanh thu năm 2012 là 14.321.801.296 đồng; (2) Cơ tức đã tạm ghỉ nhận thu nhập năm 2009 nhưng đối tác khơng chia là 2.038.874.504 đồng (3) và các chỉ phí khác

Trang 25

—wưư T1 5 7 mm

roel 5

CONG TY CO PHAN NHVA VIET NAM Báo cáo tài chính riêng Số 300B Nguyễn Tất Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc

ngày 31 tháng 12 nam 2013

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (Tiép theo) MAU SOB 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chỉnh kèm theo

34 THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Năm 2013 Năm 2012

VND VND

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho năm hiện tại 5

Lợi nhuận trước thuế (158.193.118.132) - A

Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế (78.400.000) (20.620.344.302) of

Trừ: Thu nhập khơng chịu thuế 78.400.000 20.620.344.302 Mh - Cổ tức, Lợi nhuận được chia 78.400.000 20.620.344.302 ie

Cộng: Các khộn chỉ phí khơng được khấu trừ - - vị

Thu nhập chịu thuế (158271518132) (20.620.344.302) ~

Thuế suất thơng thường 25% 25% 4

Chi phí Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Thué thu nhập hỗn lại

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp - -

35 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HỖN LẠI

Tai ngày 31/12/2013, trên Báo cáo tài chính của Cơng ty cĩ khoản lỗ lũy kế là 162.916.982.910 đồng, cĩ thể được sử dụng để khấu trừ vào lợi nhuận trong tương lai (tối đa khơng quá 5 năm phát sinh lỗ)

Tuy nhiên, Cơng ty chưa ghi nhận khoản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại cho khoản lỗ tính thuế trên

do Cơng ty chưa chắc chắn được về kế hoạch lợi nhuận trong tương lai

36 CƠNG CỤTÀICHÍNH

Quản lý rủi ro vốn

Cơng ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Cơng ty cĩ thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hĩa lợi ích của các cỗ đơng thơng qua tối ưu hĩa số dư nguồn vốn và cơng nợ

Cấu trúc vốn của Cơng ty gồm cĩ các khoản nợ thuần (bao gồm các khoản vay như đã trình bày tại

Thuyết minh số 4 trừ đi tiền và các khoản tương đương tiền) và phần vốn của các cổ đơng Cơng ty (bao gồm vốn gĩp, các quỹ dự trữ, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối)

Hệ số địn bẩy tài chính

Hệ số địn bây tài chính của Cơng ty tại ngày kết thúc niên độ kế tốn như sau:

31/12/2013 01/01/2013

VND VND

Các khoản vay 299.944.336.073 231.327.298.928 Trừ: Tiền và các khoản tương đương tiền (19.115.851.722) (24.921.575.981)

Nợ thuần 280.828.484.351 206.405.722.947

Vốn chủ sở hữu 31.870.593.090 192.973.409.291

Tỷ lệ nợ thuần trên vốn chủ sở hữu 881.159, 106,96%

Các chính sách kế tốn chủ yếu

Chỉ tiết các chính sách kế tốn chủ yếu và các phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm các tiêu chí để

ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại tài sản

tài chính, cơng nợ tài chính được trình bày tại Thuyết minh số 4

23

MS

SS

Trang 26

SERRE

ERE

B®

CONG TY CO PHAN NHU'A VIET NAM Báo cáo tài chính riêng Số 300B Nguyễn Tất Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

36 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Các loại cơng cụ tài chính

Giá trị ghi số ail

31/12/2013 01/01/2013 ¬

VND VND 6Ï

Tài sản tài chính 2

Tiền và các khoản tương đương tiền 19.115.851.722 24.921.575.981 4 Phải thu khách hàng và phải thu khác 63.446.934.900 143.963.888.147 AI

Đâu tư tài chính ngắn hạn 17.551.850.000 -

Đầu tư tài chính dài hạn 165.289.980.349 215.625.440.594 g Các khoản ký quỹ 651.981.370 1.016.508.482 = Cong 266.056.598.34 Cơng nợ tài chính Các khoản vay 299.944.336.073 231.327.298.928 Phải trả người bán và phải trả khác 85.518.390.811 116.036.451.668 Chỉ phí phải trả 6.165.531.446 1.761.686.035

Cộng 391.628.258.330 34

Cơng ty chưa xác định được giá trị hợp lý của tài sản tài chính và cơng nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế tốn theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC của Bộ Tài chính đã ban hành ngày 06 tháng l1 năm

2009 (“Thơng tư 210”) cũng như các quy định hiện hành chưa cĩ hướng dẫn cụ thể về việc Xác định giá

trị hợp lý của các tài sản tài chính và cơng nợ tài chính Thơng tư 210 yêu cầu á áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình | bay bdo cao tai chính va thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận cơng cụ tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế

Mục tiêu quần lý rủi ro tài chính

Cơng ty đã xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát hiện và đánh giá các rủi ro mà Cơng ty phải chịu,

thiết lập các chính sách và quy trình kiểm sốt rủi ro ở mức chấp nhận được Hệ thống quản lý rủi ro |

được xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh những thay đỗi của điều kiện thị trường và hoạt động của Cơng

ty |

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá), rủi ro tín |

dụng và rủi ro thanh khoản ải ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đối về ty giá hồi đối, lãi suất và

giá Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phịng ngừa rủi ro này sau khi Ban Tơng Giám đốc đánh giá chi phí đẻ thực hiện phịng ngừa rủi ro tỷ giá hay rủi ro lãi suất cĩ thé cao hơn rủi ro thị trường khi cĩ sự

thay đổi về tỷ giá của các cơng cụ tài chính này trong tương lai

Trang 27

CƠNG TY CƠ PHẦN NHỰA VIỆT NAM Báo cáo tài chính riêng

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH RIENG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo

36 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Quản lý rủi ro tỷ giá

Cơng ty thực hiện một số các giao dịch cĩ gốc ngoại tệ, theo đĩ, Cơng ty sẽ chịu rủi ro khi cĩ biến động

về tỷ giá

Giá trị ghi số của các tài sản bằng tiền và cơng nợ bằng tiền cĩ gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm như

Sau:

Tài sản Cơng nợ

31/12/2013 01/01/2013 31/12/2013 01/01/2013

VND VND VND VND

Đơ la Mỹ (USD) 2.331.569.025 515.218.070 3.308.626.224 -

Nhân dân tệ (CNY) 2240987115966 19.729.772.74455 135.16821623191 _ 113.676.057.803,64

Quản lý rủi ro lãi suất

Cơng ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Rủi ro này sẽ được

Cơng ty quản lý bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay và phân tích tình hình cạnh tranh trên

thị trường để cĩ được lãi suất cĩ lợi cho Cơng ty từ các nguồn cho vay thích hợp

Quản lý rủi ro về giá hàng hĩa

Cơng ty mua nguyên vật liệu, hàng hĩa từ các nhà cung cấp trong và ngồi nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Cơng ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đơi giá bán của nguyên vật liệu, hàng hĩa

ủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng Xây ra khi một khách hàng hoặc đối tác khơng đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến các tơn thất tài chính cho Cơng ty Cơng ty cĩ chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty cĩ chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng cĩ bất kỳ

rủi ro tín dụng trọng yếu nào với các khách hàng hoặc đối tác bởi vì các khoản phải thu đến từ một số

lượng lớn khách hàng hoạt động trong nhiều ngành khác nhau và phân bổ ở các khu vực địa lý khác nhau

Các bảng đưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại đối với tài sản tài chính và cơng nợ tài chính phi phái sinh và thời hạn thanh tốn như đã được thỏa thuận Các bảng này được trình bày dựa trên dịng tiền chưa chiết khấu của tài sản tài chính và dịng tiền chưa chiết khấu của cơng nợ tài

chính tính theo ngày sớm nhất mà Cơng ty phải trả Việc trình bày thơng tin tài sản tài chính phi phái

sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Cơng ty khi tính thanh khoản được

quản lý trên cơ sở cơng nợ và tài sản thuần

Trang 28

b2 CONG TY CO PHAN NHUA VIỆT NAM Báo cáo tài chính riêng

=| Số 300B Nguyễn Tất Thành, phường 13, quận 4, Tp Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc

r ngày 31 tháng 12 năm 2013

= THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (Tiép theo) MAU SO B 09-DN

=—A Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính kèm theo

-Ä 36 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

a Rui ro tín dụng (Tiếp theo)

a Dưới 1 năm Từ 1 - 5 năm Tổng đ VND VND VND

— Tại 31/12/2013

Fe Tiền và các khoản tương đương tiền 19.115.851.722 - 19.115.851.722

a Phải thu khách hàng và phải thu khác 63.446.934.900 - 63.446.934.900

a Đầu tư tài chính ngắn hạn 17.551.850.000 x 17.551.850.000

= Đầu tư tài chính dài hạn - 165.289.980.349 165.289.980.349 F Các khoản ký quỹ 651.981.370 - 651.981.370 F Tổng cộng 100.766.617.992 165.289.980.349 266.056.598.341

E Tại 31/12/2013

“a Các khoản vay 182.798.548.682 — 117.145.787391 299.944.336.073 ia Phải trả người bán và phải trả khác 85.518.390.811 - 85.518.390.811 —" Chỉ phí phải trả 6.165.531.446 - 6.165.531.446 F Ting cong 274.482.470.939 _ 117.145.787.391 391.628.258.330 el 'Chênh lệch thanh khộn thuần (173.715.852.947) 48.144.192.058 _ (125.571.659.989) — : :

s Dưới 1 năm Từ 1 - 5 năm Tổng

— VND VND VND

fr Tai 01/01/2013

= Tiền và các khoản tương đương tiền 24.921.575.981 - 24.921.575.981

a Phải thu khách hàng và phải thu khác 143.963.888.147 - 143.963.888.147 Đầu tư tài chính đài hạn - — 215.625.440.594 215.625.440.594 Các khoản ký quỹ 1.016.508.482 - 1.016.508.482 Tong cộng 169.901.972.610 _ 215.625.440.594 385.527.413.204 ¬ Tại 01/01/2013

I Các khoản vay 153.329.647.732 717.997.651.196 231.327.298.928 ¬ Phải trả người bán và phải trả khác 97.434.196.043 18.602.255.625 116.036.451.668 a Chi phi phai tra 1.761.686.035 - 1.761.686.035 a Tổng cộng 252.525.529.810 96.599.906.821 349.125.436.631 a 'Chênh lệch thanh khoản thuần (82.623.557.200) _ 119.025.533.773 36.401.976.573

aaa | Ban Téng Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro | thanh khoản ở mức cao; tuy nhiên Ban Tơng Giám

đốc tin tưởng rằng Cơng ty cĩ thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn

37 SU KIEN SAU NGAY KET THUC NIEN ĐỘ KẾ TỐN

Ngồi sự kiện kiểm tốn lại Báo cáo tài chính năm 2013 theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đơng số

30/NQ-NVN-ĐHĐCĐTN ngày 30/06/2014 như trình bày tại Thuyết minh số 39 dưới đây, Ban Tổng

Giám đốc Cơng ty khẳng định rằng khơng cĩ sự kiện quan trọng nào khác xảy ra sau ngày khĩa số đến

thời điểm phát hành báo cáo này cĩ ảnh hưởng trọng yếu và cần phải trình bày trên báo cáo tài chính cho

năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 của Cơng ty

38 DIEU CHINH PHI HOITO

Trong việc lập báo cáo tài chính riêng này, Cơng ty đã điều chỉnh các sai sĩt kế tốn của các năm tài chính từ 2012 trở về trước theo nguyên tắc phi hồi tố trên báo cáo tài chính riêng cho năm tài chính kết

thúc ngày 31/12/2013 mà khơng áp dụng theo nguyên tắc điều chỉnh hồi tố theo quy định của Chuẩn mực

Kế tốn Việt Nam số 29 (VAS 29) - Thay đổi chính sách kế tốn và các sai sĩt Theo đánh giá của Ban

Tổng Giám đốc, việc khơng áp dung theo VAS 29 chỉ ảnh hưởng mang tính chất so sánh của báo cáo tài

Trang 29

CƠNG TY CO PHAN NHVA VIET NAM Báo cáo tài chính riêng

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 39 THONG TIN KHAC

39.1 Kiểm tốn báo cáo tài chính năm 2013

Báo cáo tài chính riêng cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 của Cơng ty đã được kiểm tốn bởi

cơng ty kiểm tốn khác,báo cáo kiểm tốn đề ngày 28/03/2014 với ý kiến kiểm tốn ngoại trừ do một số

khoản mục cơng nợ phải thu khác chưa được đối chiếu đầy đủ và một số điểm lưu ý người đọc báo cáo tài chính riêng về: (ï) Cơng ty chưa trích lập dự phịng khoản đầu tư dài hạn vào Cơng ty liên kết - Cơng

ty Cổ phần Nhựa Youl Chon Vina; (2) Cơng ty chưa cung cấp các hồ sơ pháp lý về việc gĩp vốn cho dự

án “trụ sở, văn phịng trưng bảy sản phẩm, nhà để xe và nhà ở dé ban cho cán bộ cơng nhân viên” tại số

360, đường Giải Phĩng, quận Hai Bà Trưng, TP Hà Nội và (3) Cơng ty chưa xác định chênh lệch tỷ giá

của khoản vay dài hạn bằng ngoại tệ

Theo Điều 3 của Nghị quyết Đại hội đồng cỗ đơng số 30/NQ-NVN-ĐHĐCĐTN ngày 30/06/2014, Dai

Hội đồng Cổ đơng đã ủy quyền cho Hội đồng Quản trị để lựa chọn đơn vị kiểm tốn để kiểm tốn lại báo

cáo tài chính 2013 Ngày 29/07/2013, Hội Đồng Quản trị đã ban hành Quyết định số 34/QĐ-NVN-

ae ea

Ƒ HĐQT về việc lựa chọn đơn vị kiểm tốn lại báo cáo tài chính năm 2013

¬ : \

F Cơng ty đã lập lại báo cáo tài chính, trong đĩ một số thay đổi đáng kể so với báo cáo tài chính đã được

a kiểm tốn lần đầu như sau:

s Chỉ tiêu Báo cáo tài chính tại ngày 31/12/2013

Ƒ Mã _ Số liệu đã kiêm tốn Số liệu lập lại tại ngày Ghi |

mt số lần đầu 19/11/2014 Chênh lệch chú | = Tổng Tài sản 270 — 55079162320 435.217.648.471 115.573.413.849

ˆ Tài sản ngắn hạn 100 165.089.696.543 120355369998 44.734.326.545 [1] 4 Tai sin dai han 200 © 385.701.365.777 314862278473 704839087304 [2] =1 Ng phải trả 300 380646246319 403347055381 (22.700.809.002) [3] Nguồn vốn Chủ sở hữu 400 — 170144815941 31870593.090 138274222851 [4] =|

a Doanh thu hoạt động tài chính 21 16.405.043.921 1901137191 8503906730 [5] ¬ Chỉ phí tài chính 22 — 32312286.189 118.872.366.511 (86.560.080322) [6]

a Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 19.795.270.518 42.069.172.046 _ (22273.901.528) [7] =| Chỉ phí khác 32 150.490.444 16904.066.244 (16.753.575.800) [8]

ä 'Tẳng lợi nhuận/(lỗ) kế tốn trước thuế 50 — (22384489350) (158.193.118.132) 135.808.628.782

iu Ghi chi:

=|

a [1] Tài sản ngắn hạn giảm 44,73 tỷ đồng do Cơng ty đã trích bỗ sung các khoản dự phịng nợ phải thu

quá hạn, nợ khĩ địi với số tiền 22,9 tỷ đồng; và giảm Phải thu ngắn hạn khác tiền Cổ tức trích trước -đối

tác chưa chia trong năm 2013 với số tiền 21,7 tỷ đồng; và một số điều chỉnh khác

[2] Tài san dai hạn giảm 70,839 tỷ đồng do Cơng ty trích bổ sung dự phịng giảm giá đầu tư dài hạn vào Cơng ty Cổ phần Youl Chon Vina với số tiền 33,3 tỷ đồng; Cơng ty ghi giảm giá trị đầu tư đài hạn

khoảng 14,3 tỷ đồng tiền chênh lệch gĩp vốn bằng quyền sử dụng đất đã thế chấp tại ngân hàng; và giảm

21 tỷ giá trị mua quyền gĩp vốn vào dự án xây dựng trụ sở, văn phịng trưng bày sản phẩm, nhà để xe và

nhà ở đề bán cho cán bộ cơng nhân viên, do khơng cĩ hồ sơ pháp lý liên quan đến việc chuyển nhượng quyền và một số điều chỉnh khác

[3] Nợ phải trả tăng 22,8 tỷ đồng do giảm khoản phải trả ngắn hạn khác về mua quyền gĩp vốn dự án,

tương ứng giảm giá trị đầu tư với số tiên 21 tỷ đồng (như ghi chú [2]); Cơng ty đã đánh giá chênh lệch tỷ

giá khoản vay ngoại tệ dài hạn với số tiền 37,5 tỷ đồng; Cơng ty tính bổ sung lãi vay đã tính thiếu là 5,8

tỷ đồng, và một số điều chỉnh khác

[4] Nguồn vốn chủ sở hữu giảm 138.27 tỷ đồng do các điều chỉnh làm giảm Lợi nhuận chưa phân phối 140,68 tỷ đồng

Trang 30

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (Tiép theo) MAU SOB 09-DN

39 THƠNG TIN KHÁC (Tiếp theo)

Ghi chú (Tiếp theo) :

[5] Doanh thu hoạt động tài chính giảm 8,5 ty đồng, do: (ï) Điều chỉnh giảm cỗ tức trích trước khơng được chia trong năm 2013 với tổng giá trị 15,8 tỷ đơng và (ii) tăng 7,3 tỷ đồng do phân loại khoản điều chỉnh giảm lãi chậm thanh tốn sang chỉ phí tài chính

[6] Chi phí tài chính tăng 86,56 tỷ đồng do: (¡) tăng Dự phịng đầu tư dài hạn là 33,3 tỷ đồng (ghi chú Í2]): Œ Tăng chênh lệch tỷ giá khoản vay ngoại tệ là 37,65 tỷ đồng; (ii) Tăng lãi tiền vay vốn tính thiếu là 5,8 tỷ đồng; (iv) tăng chỉ phí tài chính khác 7,3 tỷ đồng do điều chỉnh giảm tiền lãi chậm trả đã ghi nhận doanh thu các năm trước; và wv) két chuyén chênh lệch tỷ giá trên chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hơi đối của bảng cân đỗi kế tốn với số tiền 2 tỷ đồng

[7] Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 22,27 tỷ đồng do tăng trích lập dự phịng phải thu ngắn hạn là 22,9

tỷ đồng: giảm 1,5 tỷ đồng phân loại sang Giá vốn dịch vụ cho thuê tài sản và một số điều chỉnh nhỏ khác

nhận thu nhập khác năm 2012 với số tiền 14,3 tỷ đồng; tăng chỉ phí tiền Cổ tức 2009 của Cơng ty Liên doanh Nhựa và Hố chất TPC-Vina 2,038 yy đồng do trích trước nhưng đối tác khơng chia và xử lý

khoản chênh lệch do kế tốn sai từ đánh giá cỗ phần hố khoản tiền gĩp vốn vào Cơng ty cỗ phần Nhựa

Vân Đồn là 0,35 tỷ đồng

39.2 Tái cơ cầu vẫn của Cơng ty cỗ phần Nhưa Việt Nam

Theo các Quyết định của Hội đồng Quản trị Cơng ty Cơ phần Nhựa Việt Nam ban hành ngày 06/09/2014

về việc chuyên nhượng cỗ phan của Cơng ty tại các Cơng ty cổ phần Sản xuất Thương mại và Dịch vụ

Nhựa mộc Nghệ An với tổng số lượng cơ phần sở hữu là 98.000 cỗ phần; chuyển nhượng cỗ phần của

Cơng ty tại Cơng ty Cơ phần Nhựa Vân Đơn với tổng số lượng cổ phần sở hữu là 167.608 cỗ phần và

chuyên nhượng phần vốn gĩp của Cơng ty tại Cơng ty TNHH Nhựa và Hố chất TPC Vina với giá trị vốn gĩp là 4.250.000 USD Tơng giá trị vốn đầu tu theo giá trị ghi số tại ngày 31/12/2013 sẽ được

chuyển nhượng theo các Quyết định của Hội đồng Quản trị là 107.647.404.628 đồng; Thời gian chuyên

nhượng sẽ được thực hiện hồn thành trong năm 2015

40 SỐ LIỆU SO SÁNH

Số liệu so sánh là số liệu của báo cáo tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 đã được kiểm tốn bởi một

Ƒ = 3 = ầä = 5 =A =A P A T re ä = Ft = ầ =

ie [8] Chỉ phí khác tăng 16,7 ty đồng do điều chỉnh giảm chênh lệch gĩp vốn bằng quyền sử dụng đất đã ghi

=e P = F =e ce P =e P =e ce a =—Ý =

-3 Cơng ty kiểm tốn khác

:

Byes Nam Tế Hồng

tốn trưởng Tổng Giám đốc

Trần Thị

eu

Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng 11 năm 2014

Định dạng
Số trang	30
Dung lượng	5,65 MB