Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Xi măng và Xây dựng Quảng Ninh

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Tài sản cố định thuê tài chính đợc nghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT ) và các chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài chính . Trong quá trình sử dụng , tài sản cố định thuê tài chính đợc ghi nhận theo nguyên giá , hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Khấu hao đựoc trích theo phơng pháp đờng thẳng . Thời gian khấu hao đợc ớc tính nh sau : - Nhà cửa, vật kiến trúc : - Máy móc, thiết bị : - Phơng tiện vận tải : - Thiết bị văn phòng : 3 CễNG TY C PH N XI M NG V XY D NG QU NG NINH Bỏo cỏo ti chớnh riờng Cho n m ti chớnh k t thỳc ngy 31/12/2011 ó c ki m toỏn CễNG TY C PH N XI M NG V XY D NG QU NG NINH a ch : Khu Cụng nghi p Cỏi lõn - Ph ng Bói Chỏy - TP H Long - T nh Qu ng Ninh N I DUNG Trang Bỏo cỏo c a Ban Giỏm c 2-4 Bỏo cỏo Ki m toỏn Bỏo cỏo Ti chớnh ó c ki m toỏn - 28 B ng cõn i k toỏn 6- Bỏo cỏo k t qu ho t ng kinh doanh Bỏo cỏo l u chuy n ti n t - 10 11 B n thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh 12- 28 CễNG TY C PH N XI M NG V XY D NG QU NG NINH a ch : Ph ng Bói Chỏy - TP H Long - Qu ng Ninh BO CO C A BAN GIM C Ban Giỏm c Cụng ty C ph n Xi m ng v Xõy d ng Qu ng Ninh (sau õy g i t t l Cụng ty) trỡnh by Bỏo cỏo c a mỡnh v Bỏo cỏo ti chớnh c a Cụng ty cho n m ti chớnh thỳc ngy 31 thỏng 12 n m 2011 CễNG TY Cụng ty C ph n Xi m ng v Xõy d ng Qu ng Ninh l cụng ty C ph n c chuy n i t Doanh nghi p Nh n c Cụng ty Xi m ng v Xõy d ng Qu ng Ninh theo Quy t nh s 497 ngy 04 thỏng 02 n m 2005 c a U ban nhõn dõn T nh Qu ng Ninh Theo Gi y ng ký kinh doanh s 5700100263 ng ký l n u ngy 28/3/2005; ng ký thay i l n ngy 30 thỏng n m 2011do S k ho ch u t Qu ng Ninh c p, ho t ng kinh doanh c a Cụng ty l: - S n xu t Xi m ng; - S n xu t v t li u xõy d ng: ỏ xõy d ng, ỏ x p lỏt, g ch xõy, t m l p xi m ng; - S n xu t ch bi n than; - Khai thỏc, ch bi n ph gia cho s n xu t xi m ng; - S n xu t c u ki n bờ tụng ỳc s n; - Thi cụng xõy d ng cụng trỡnh dõn d ng, cụng nghi p, lm ng giao thụng, san l p m t b ng; - San l p m t b ng - V n t i thu b ; - Kh o sỏt, th n dũ, t v n thi t k m v xõy d ng; - u t , kinh doanh c s h t ng k thu t khu cụng nghi p v dõn c ; - Xu t nh p kh u cỏc lo i v t t , ph tựng, mỏy múc thi t b v v t li u xõy d ng; - Xõy l p ng dõy v tr m bi n ỏp d i 35 KV; - Thi cụng xõy d ng cỏc cụng trỡnh thu l i; - Kinh doanh c ng bi n, kinh doanh v n t i sụng, bi n, kho v n; - S n xu t, kinh doanh bao bỡ ng xi m ng; - Kinh doanh th ng m i, du l ch, khỏch s n, nh hng; - Nuụi tr ng thu s n, kinh doanh b t ng s n V n i u l c a Cụng ty: - V n i u l c a Cụng ty theo gi y phộp ng ký kinh doanh thay i l n 9: Tr s chớnh c a Cụng ty t i Khu cụng nghi p Cỏi Lõn, ph Ninh 184.511.090.000 ng ng Bói Chỏy, thnh ph H Long, t nh Qu ng Cụng ty cú cỏc n v thnh viờn sau: a ch Tờn I Cỏc n v h ch toỏn ph thu c Xớ nghi p thi cụng c gi i Quang Trung - Uụng Bớ - Qu ng Ninh Xớ nghi p Than Uụng Bớ Ph Xớ nghi p Xõy d ng Uụng Bớ Quang Trung - Uụng Bớ - Qu ng Ninh Xớ nghi p Xõy d ng Múng Cỏi Th xó Múng Cỏi - Qu ng Ninh ng ụng - Uụng Bớ - Qu ng Ninh CễNG TY C PH N XI M NG V XY D NG QU NG NINH a ch : Ph ng Bói Chỏy - TP H Long - Qu ng Ninh Ph Xớ nghi p Xõy d ng H Long Xớ nghi p than ụng Tri u ng Bói Chỏy - TP H Long - Qu ng Ninh ụng Tri u - Qu ng Ninh II Cỏc cụng ty Cụng ty C ph n Ph ng mai Ph ng Nam - Uụng Bớ - Qu ng Ninh Cụng ty C ph n H i Long Ph ng Gi ng ỏy - TP H Long - Qu ng Ninh Cụng ty C ph n g m Thanh S n Thanh S n - Uụng Bớ - Qu ng Ninh H I NG QU N TR V BAN GIM C Cỏc thnh viờn c a H i ng qu n tr bao g m: ễng Cao Quang Duy t Ch t ch h i ng qu n tr ễng Ph m V n Chớnh Thnh viờn ễng inh Thnh viờn c Hi n ễng Nguy n Tr B o Th ng Giang m Thnh viờn Thnh viờn ễng Ph m V n i n Thnh viờn ễng Linh Th H ng Thnh viờn Cỏc thnh viờn c a Ban Giỏm c bao g m: ễng inh c Hi n T ng Giỏm c ễng Phan Ngụ Ch ễng Linh Th H ng Phú T ng Giỏm c Phú T ng Giỏm c ễng Ph m V n i n Phú T ng Giỏm c Cỏc thnh viờn c a Ban ki m soỏt bao g m: ễng Hong V n Thu Tr ng ban ki m soỏt ễng Tr n Thanh T nh ễng Nguy n Ng c Anh Thnh viờn Thnh viờn KI M TON VIấN Cụng ty TNHH D ch v T v n Ti chớnh K toỏn v Ki m toỏn (AASC) ó th c hi n ki m toỏn Bỏo cỏo ti chớnh riờng n m 2011 cho Cụng ty CễNG B TRCH NHI M C A BAN GIM C I V I BO CO TI CHNH Ban Giỏm c Cụng ty ch u trỏch nhi m v vi c l p Bỏo cỏo ti chớnh ph n ỏnh trung th c, h p lý tỡnh hỡnh ho t ng, k t qu ho t ng kinh doanh v tỡnh hỡnh l u chuy n ti n t c a Cụng ty n m Trong quỏ trỡnh l p Bỏo cỏo ti chớnh, Ban Giỏm c Cụng ty cam k t ó tuõn th cỏc yờu c u sau: * L a ch n cỏc chớnh sỏch k toỏn thớch h p v ỏp d ng cỏc chớnh sỏch ny m t cỏch nh t quỏn; * a cỏc ỏnh giỏ v d oỏn h p lý v th n tr ng; CễNG TY C PH N XI M NG V XY D NG QU NG NINH a ch : Ph ng Bói Chỏy - TP H Long - Qu ng Ninh * L p v trỡnh by cỏc bỏo cỏo ti chớnh trờn c s tuõn th cỏc chu n m c k toỏn, ch k toỏn v cỏc quy nh cú liờn quan hi n hnh; * L p cỏc bỏo cỏo ti chớnh d a trờn c s ho t ng kinh doanh liờn t c, tr tr ng h p khụng th cho r ng Cụng ty s ti p t c ho t ng kinh doanh Ban Giỏm c Cụng ty m b o r ng cỏc s k toỏn c l u gi ph n ỏnh tỡnh hỡnh ti chớnh c a Cụng ty, v i m c trung th c, h p lý t i b t c th i i m no v m b o r ng Bỏo cỏo ti chớnh tuõn th cỏc quy nh hi n hnh c a Nh n c ng th i cú trỏch nhi m vi c b o m an ton ti s n c a Cụng ty v th c hi n cỏc bi n phỏp thớch h p ng n ch n, phỏt hi n cỏc hnh vi gian l n v cỏc vi ph m khỏc Ban Giỏm c Cụng ty cam k t r ng Bỏo cỏo ti chớnh ó ph n ỏnh trung th c v h p lý tỡnh hỡnh ti chớnh c a Cụng ty t i th i i m ngy 31 thỏng 12 n m 2011, k ... BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Tài sản cố định thuê tài chính đợc nghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT ) và các chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài chính . Trong quá trình sử dụng , tài sản cố định thuê tài chính đợc ghi nhận theo nguyên giá , hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Khấu hao đựoc trích theo phơng pháp đờng thẳng . Thời gian khấu hao đợc ớc tính nh sau : - Nhà cửa, vật kiến trúc : - Máy móc, thiết bị : - Phơng tiện vận tải : - Thiết bị văn phòng : 3 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Tài sản cố định thuê tài chính đợc nghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT ) và các chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài chính . Trong quá trình sử dụng , tài sản cố định thuê tài chính đợc ghi nhận theo nguyên giá , hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Khấu hao đựoc trích theo phơng pháp đờng thẳng . Thời gian khấu hao đợc ớc tính nh sau : - Nhà cửa, vật kiến trúc : - Máy móc, thiết bị : - Phơng tiện vận tải : - Thiết bị văn phòng : 3 [...]... Ninh SXKD c a Cty CP Ph ng Mai Thanh S n - Uụng Bớ 38.1 Cụng ty i u hnh S n xu t g ch 2 Cụng ty C ph n G m m i ho t ng Qu ng Ninh xõy d ng Thanh S n SXKD c a Cty CP C ph n G m XD Thanh S n 56.27 S n xu t bờ tụng 3 Cụng ty C ph n H i Bói Chỏy - H Long - Qu ng 56.27 Ninh Long Tờn Cụng ty cong u t di h n u t di h n khỏc - Cụng ty C ph n C khớ Nam S n - Cụng ty C ph n Xõy d ng Ph ng Nam - 135 - Cụng ty. .. 1,852,950,000 - 9,422,705,652 - - - 11,275,655,652 - S t ng trong n m - Mua trong n m - T ng khỏc S gi m trong n m - Thanh lý, nh ng bỏn - Gi m khỏc S d cu i n m - - - - 1,852,950,000 - 9,422,705,652 11,275,655,652 Giỏ tr hao mũn lu k S d un m 585,738,071 - 6,030,791,509 6,616,529,580 S t ng trong n m 61,764,996 - 188,334,756 - Kh u hao trong n m 61,764,996 250,099,752 250,099,752 S gi m trong n m - Thanh... Th i gian kh u hao - Nh c a, v t ki n trỳc 5-2 5 n m - Mỏy múc, thi t b 3-1 0 n m - Ph ng ti n v n t i 4-1 2 n m - Thi t b v n phũng 3-1 0 n m Nguyờn t c ghi nh n cỏc kho n u t ti chớnh 13 c c tớnh nh sau: Bỏo cỏo ti chớnh CễNG TY C PH N XI M NG V XY D NG QU NG NINH a ch : Ph ng Bói Chỏy - TP.H Long - Qu ng Ninh Cho n m ti chớnh k t thỳc ngy 31/12 /2011 Kho n u t vo cụng ty con, cụng ty liờn k t c k toỏn... Thanh lý, nh ng bỏn - Gi m khỏc S d cu i n m 188,334,756 - - - - 647,503,067 - 6,219,126,265 6,866,629,332 T i ngy u n m 1,267,211,929 - 3,391,914,143 4,659,126,072 T i ngy cu i n m 1,205,446,933 - 3,203,579,387 4,409,026,320 Giỏ tr cũn l i 19 CễNG TY C PH N XI M NG V XY D NG QU NG NINH Bỏo cỏo ti chớnh a ch : Ph ng Bói Chỏy - TP.H Long - Qu ng Ninh Cho n m ti chớnh k t thỳc ngy 31/12 /2011 13 CHI PH XY... chớnh c a Cụng ty l: - S n xu t Xi m ng; - S n xu t v t li u xõy d ng: ỏ xõy d ng, ỏ x p lỏt, g ch xõy, t m l p xi m ng; - S n xu t ch bi n than; - Khai thỏc, ch bi n ph gia cho s n xu t xi m ng; - S n xu t c u ki n bờ tụng ỳc s n; - Thi cụng xõy d ng cụng trỡnh dõn d ng, cụng nghi p, lm ng giao thụng, san l p m t b ng; - V n t i thu b ; - Kh o sỏt, th n dũ, t v n thi t k m v xõy d ng; - u t , kinh... m 2011 VND 36,520,888,395 2,411,480,589 T ng l i nhu n k toỏn tr c thu Thu nh p khụng tớnh thu TNDN 25 N m 2010 VND 70,072,836,951 3,303,300,513 Bỏo cỏo ti chớnh CễNG TY C PH N XI M NG V XY D NG QU NG NINH a ch : Ph ng Bói Chỏy - TP.H Long - Qu ng Ninh Cho n m ti chớnh k t thỳc ngy 31/12 /2011 - L i t c thu c a Cụng ty con, Cụng ty liờn k t trong k Lo i tr chi phớ tớnh thu TNDN - Cỏc kho n chi h tr -. .. n m hi n hnh v i thu su t thu TNDN 25% 15 Bỏo cỏo ti chớnh CễNG TY C PH N XI M NG V XY D NG QU NG NINH a ch : Ph ng Bói Chỏy - TP.H Long - Qu ng Ninh Cho n m ti chớnh k t thỳc ngy 31/12 /2011 3 TI N 31/12 /2011 VND 1/1 /2011 VND 6,114,048,015 28,089,956,185 40,571,233,335 - 60,344,426,704 46,685,281,350 88,434,382,889 31/12 /2011 VND 1/1 /2011 VND 1,761,631,565 1,855,190,809 35,987,300 52,977,300 31,239,542,147... hnh - C phi u ph thụng - C phi u u ói - M nh giỏ c phi u ang l u hnh: C phi u qu 68,000 76,000 d) Cỏc qu c a cụng ty Cu i k - Qu u t phỏt tri n - Qu d phũng ti chớnh 24 un m 3,298,281,554 3,316,821,554 11,554,687,565 11,554,687,565 Bỏo cỏo ti chớnh CễNG TY C PH N XI M NG V XY D NG QU NG NINH a ch : Ph ng Bói Chỏy - TP.H Long - Qu ng Ninh Cho n m ti chớnh k t thỳc ngy 31/12 /2011 27 T NG DOANH THU BN... 1,571,428,571 - 1,571,428,571 - Gi m khỏc - S d cu i n m 5,226,493,505 - 1,834,214,437 7,060,707,942 Giỏ tr hao mũn lu k S d un m 4,129,286,626 - 293,658,084 4,422,944,710 S t ng trong n m 1,395,996,770 - 1,687,153,058 - Kh u hao trong n m 1,395,996,770 291,156,288 291,156,288 - T ng khỏc 1,687,153,058 - S gi m trong n m 1,495,534,977 - - Thanh lý TSC thuờ ti chớnh 1,495,534,977 1,495,534,977 4,029,748,419 -. .. Cụng ty con 809,892,674 64,899,992 64,899,992 Cụng ty con 51,816,863 51,816,863 Doanh thu bỏn hng: C a) Xi măng Cụng ty CP G m XD Thanh S n b) á Cụng ty CP G m XD Thanh S n 467,490,273 c) Thuê đất Cụng ty C Ph n H i Long V tt 4,782,885,978 1,556,419,903 3,791,336,013 Cụng ty con 467,490,273 30,410,000 thu hồi Cụng ty CP H i Long 30,410,000 Cụng ty CP H i Long Cụng ty CP G m XD Thanh S n Cụng ty con