Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Xi măng và Xây dựng Quảng Ninh

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Xi măng và Xây dựng Quảng Ninh tài liệu, giá...

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Tài sản cố định thuê tài chính đợc nghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT ) và các chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài chính . Trong quá trình sử dụng , tài sản cố định thuê tài chính đợc ghi nhận theo nguyên giá , hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Khấu hao đựoc trích theo phơng pháp đờng thẳng . Thời gian khấu hao đợc ớc tính nh sau : - Nhà cửa, vật kiến trúc : - Máy móc, thiết bị : - Phơng tiện vận tải : - Thiết bị văn phòng : 3 CễNG TY C PHN XI MNG V XY DNG QUNG NINH Bỏo cỏo ti chớnh riờng Cho k k toỏn kt thỳc ngy 30/6/2011 ó c soỏt xột CễNG TY C PHN XI MNG V XY DNG QUNG NINH a ch: Khu Cụng nghip Cỏi lõn - Phng Bói Chỏy - TP H Long - Tnh Qung Ninh NI DUNG Trang Bỏo cỏo ca Ban Giỏm c 2-4 Bỏo cỏo Kim toỏn 5-5 Bỏo cỏo Ti chớnh ó c kim toỏn - 29 Bng cõn i k toỏn 6- Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh Bỏo cỏo lu chuyn tin t - 10 11 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh 12- 29 CễNG TY C PHN XI MNG V XY DNG QUNG NINH Địa chỉ: Ph-ờng Bãi Cháy - TP Hạ Long - Quảng Ninh BO CO CA BAN GIM C Ban Giỏm c Cụng ty C phn Xi mng v Xõy dng Qung Ninh (sau õy gi tt l Cụng ty) trỡnh by Bỏo cỏo ca mỡnh v Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty cho k k toỏn kt thỳc ngy 30 thỏng nm 2011 CễNG TY Cụng ty C phn Xi mng v Xõy dng Qung Ninh l cụng ty C phn c chuyn i t Doanh nghip Nh nc Cụng ty Xi mng v Xõy dng Qung Ninh theo Quyt nh s 497 ngy 04 thỏng 02 nm 2005 ca U ban nhõn dõn Tnh Qung Ninh Theo Giy ng ký kinh doanh s 5700100263 ng ký ln u ngy 28/3/2005; ng ký thay i ln 12 ngy 30 thỏng nm 2011 S k hoch u t Qung Ninh cp, hot ng kinh doanh ca Cụng ty l: - Sn xut xi mng, vụi v thch cao - Sn xut, truyn ti v phõn phi in - Xõy dng cụng trỡnh ng st v ng b - Chun b mt bng - Khai thỏc v thu gom than non - Sn xut sn phm gm s khỏc - Kho bói v lu gi hng húa - Hot ng dch v h tr liờn quan n hin ti - Bỏn buụn nhiờn liu rn, lng, khớ v cỏc sn phm liờn quan - Bỏn ph tựng v cỏc b phn ph tr ca mụ tụ, xe mỏy - Dch v phc v ung - Xõy dng cụng trỡnh cụng ớch - Hon thin cụng trỡnh xõy dng - Sn xut sn phm chu la - Cung cp dch v n ung theo hp ng khụng thng xuyờn vi khỏch hng (Phc v tic, hi hp, ỏm ci) - Thoỏt nc v x lý nc thi - Vn ti hng húa ng thy ni a - Hot ng dch v h tr trc tip cho ti ng st v ng b - Sa cha mỏy múc, thit b - Lp t mỏy múc v thit b cụng nghip - Bỏn l ng kim, sn, kớnh v thit b lp t khỏc xõy dng cỏc ca hng chuyờn doanh - Bc xp hng húa - Hot ng kin trỳc v t k thut cú liờn quan - Sa cha thit b in - Khai thỏc v thu gom than bựn - Lp t h thng in - Sn xut bờ tụng v cỏc sn phm t xi mng v thch cao - Nh hng v cỏc dch v n ung phc v lu ng - Nuụi trng thy sn bin - Xõy dng nh cỏc loi - Phỏ d CễNG TY C PHN XI MNG V XY DNG QUNG NINH Địa chỉ: Ph-ờng Bãi Cháy - TP Hạ Long - Quảng Ninh - Sn xut vt liu xõy dng t t sột - Khai thỏc v thu gom than cng - Xõy dng cụng trỡnh k thut dõn dng khỏc Vn iu l ca Cụng ty: - Vn iu l ca Cụng ty theo giy phộp ng ký kinh doanh thay i ln 12: 184.511.090.000 ng Tr s chớnh ca Cụng ty ti Khu cụng nghip Cỏi Lõn, phng Bói Chỏy, thnh ph H Long, tnh Qung Ninh Cụng ty cú cỏc n v thnh viờn sau: a ch Tờn I Cỏc n v hch toỏn ph thuc Xớ nghip thi cụng c gii Quang Trung - Uụng Bớ - Qung Ninh Xớ nghip Than Uụng Bớ Phng ụng - Uụng Bớ - Qung Ninh Xớ nghip Xõy dng Uụng Bớ Quang Trung - Uụng Bớ - Qung Ninh Xớ nghip Xõy dng Múng Cỏi Th xó Múng Cỏi - Qung Ninh Xớ nghip Xõy dng H Long Phng Bói Chỏy - TP H Long - Qung Ninh Xớ nghip than ụng Triu ụng Triu - Qung Ninh II Cỏc cụng ty Cụng ty C phn Phng mai Phng Nam - Uụng Bớ - Qung Ninh Cụng ty C phn Hi Long Phng Ging ỏy - TP H Long - Qung Ninh Cụng ty C phn gm XD Thanh Sn Thanh Sn - Uụng Bớ - Qung Ninh HI NG QUN TR V BAN GIM C Cỏc thnh viờn ca Hi ng qun tr bao gm: ễng Cao Quang Duyt Ch tch hi ng qun tr ễng Phm Vn Chớnh Thnh viờn ễng inh c Hin Thnh viờn ễng Nguyn Trng Giang Thnh viờn B o Th m Thnh viờn ễng Phm Vn in Thnh viờn ễng Linh Th Hng Thnh viờn Cỏc thnh viờn ca Ban Giỏm c bao gm: ễng inh c Hin Tng Giỏm c ễng Phan Ngụ Ch ễng Linh Th Hng Phú Tng Giỏm c Phú Tng Giỏm c ễng Phm Vn in Phú Tng Giỏm c Cỏc thnh viờn ca Ban kim soỏt bao gm: CễNG TY C PHN XI MNG V XY DNG QUNG NINH Địa chỉ: Ph-ờng Bãi Cháy - TP Hạ Long - Quảng Ninh ễng Hong Vn Thu Trng ban kim soỏt ễng Trn Thanh Tnh Thnh viờn ễng Nguyn Ngc Anh Thnh viờn KIM TON VIấN Cụng ty TNHH Dch v T Ti chớnh K toỏn v Kim toỏn (AASC) ó thc hin soỏt xột Bỏo cỏo ti chớnh riờng 06 thỏng nm 2011 cho Cụng ty CễNG B TRCH NHIM CA BAN GIM C I VI BO CO TI CHNH Ban Giỏm c Cụng ty chu trỏch nhim v vic lp Bỏo cỏo ti chớnh phn ỏnh trung thc, hp lý tỡnh hỡnh hot ng, kt qu hot ng kinh doanh v tỡnh hỡnh lu chuyn tin t ca Cụng ty nm Trong quỏ trỡnh lp Bỏo cỏo ti chớnh, Ban Giỏm c Cụng ty cam kt ó tuõn th cỏc yờu cu sau: * La chn cỏc chớnh sỏch k toỏn thớch hp v ỏp dng cỏc chớnh sỏch ny mt cỏch nht quỏn; * a cỏc ỏnh giỏ v d oỏn hp lý v thn trng; * Lp v trỡnh by cỏc bỏo cỏo ti chớnh trờn c s tuõn th cỏc chun mc k toỏn, ch k toỏn v cỏc quy nh cú liờn quan hin hnh; * Lp cỏc bỏo cỏo ti chớnh da trờn c s hot ng kinh doanh liờn tc, tr trng hp khụng th cho rng Cụng ty s tip tc hot ng kinh doanh Ban Giỏm c Cụng ty m bo rng cỏc s k toỏn c lu gi phn ỏnh tỡnh hỡnh ti chớnh ca Cụng ty, vi mc trung thc, hp lý ti bt c thi im no v m bo rng Bỏo cỏo ti chớnh tuõn th cỏc quy nh hin hnh ca Nh nc ng thi cú trỏch nhim vic bo m an ton ti sn ca Cụng ty v thc hin cỏc bin phỏp thớch hp ngn chn, phỏt hin cỏc hnh vi gian ln v cỏc vi phm khỏc Ban Giỏm c Cụng ty cam kt rng Bỏo cỏo ti chớnh ó phn ỏnh trung thc v hp lý tỡnh hỡnh ti chớnh ca Cụng ty ... BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Tài sản cố định thuê tài chính đợc nghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT ) và các chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài chính . Trong quá trình sử dụng , tài sản cố định thuê tài chính đợc ghi nhận theo nguyên giá , hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Khấu hao đựoc trích theo phơng pháp đờng thẳng . Thời gian khấu hao đợc ớc tính nh sau : - Nhà cửa, vật kiến trúc : - Máy móc, thiết bị : - Phơng tiện vận tải : - Thiết bị văn phòng : 3 CễNG TY C PHN ALPHANAM a ch: Khu Cụng nghip Ph Ni A, Trng Trc, Vn Lõm, Hng Yờn BO CO TI CHNH HP NHT Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 30 thỏng 06 nm 2008 Bn thuyt minh bỏo cỏo ti chớnh hp nht (tip theo) Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cựng vi bỏo cỏo ti chớnh hp nht 5 BN THUYT MINH BO CO TI CHNH HP NHT Quý II nm 2008 I. C IM HOT NG CA DOANH NGHIP 1. Hỡnh thc s hu vn : Cụng ty c phn 2. Lnh vc kinh doanh : sn xut, xõy lp v thng mi 3. Ngnh ngh kinh doanh : - Sn xut thit b in v vt liu in; - Sn xut t, bng in; - Sn xut thit b v mỏy c khớ, thy lc; - Sn xut cỏc sn phm c khớ chuyờn dựng; - Xõy lp cỏc cụng trỡnh in n 35 KV; - Buụn bỏn t liu sn xut, t liu tiờu dựng; - i lý mua, bỏn cỏc loi hng húa; - Cho thuờ mt bng nh xng; - Sn xut, lp t thang mỏy; - Sn xut cỏc sn phm nha Composite; - Sn xut v kinh doanh cỏc lo i sn v vt liu xõy dng 4. c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh Trong quý, Công ty đã góp vốn thêm vào Công ty C phn đầu t và phát triển hạ tầng vinaconex Alphanam và chiếm 75% vốn điều lệ của Công ty đó. Vì vậy Công ty CP đầu t và PT hạ tầng Vinaconex Alphanam đang là công ty liên kết sẽ chuyển thành công ty con kể từ ngày 01 tháng 04 năm 2008. 5. Cụng ty con, Cụng ty liờn kt Cụng ty C phn Alphanam cú 05 Cụng ty con c hp nht vo Bỏo cỏo ti chớnh v 01 cụng ty liờn kt c hp nht vo bỏo cỏo ti chớnh theo phng phỏp vn ch s hu. CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM Địa chỉ: Khu Công nghiệp Phố Nối A, Trưng Trắc, Văn Lâm, Hưng Yên BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính hợp nhất 6 5.1 Danh sách các Công ty con được hợp nhất Báo cáo tài chính của Công ty mẹ: Quyền biểu quyết Tên Công ty con Địa chỉ Tỷ lệ sở hữu tại ngày 30/06/08 Tại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 Công ty Cổ phần Alphanam Cơ điện 79, Mai Hắc Đế, Hai Bà Trưng, Hà Nội 91% 91% 65% Công ty Cổ phần Alphanam Sài Gòn Số 2, Đường D52, P.12, Tân Bình, TP Hồ Chí Minh 92% 92% 92% Công ty Cổ phần Alphanam MT Đường số 2, Khu Công nghiệp Hòa Khánh, Đà Nẵng 82% 82% 90% Công ty liên doanh Fuji – Alpha Khu Công nghiệp Phố Nối, Văn Lâm , Hưng Yên 76,56% 76,56% 76,56% C«ng ty CP ®Çu t− vµ PT h¹ tÇng vinaconex Alphanam Sè 2 §¹i cæ ViÖt- Hai Bµ Tr−ng- Hµ Néi 75% 75% 75% 5.2 Danh sách Công ty liên kết được phản ánh trong Báo cáo tài chính theo phương pháp vốn chủ sở hữu Quyền biểu quyết Tên Công ty liên kết Địa chỉ Tại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 Công ty Cổ phần Sao Đỏ Đà Nẵng Phạm Văn Đồng, Phước Mỹ, Sơn Trà, TP Đà Nẵng 30% 30% II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam . 2. Tuyên bố về BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Tài sản cố định thuê tài chính đợc nghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT ) và các chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài chính . Trong quá trình sử dụng , tài sản cố định thuê tài chính đợc ghi nhận theo nguyên giá , hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Khấu hao đựoc trích theo phơng pháp đờng thẳng . Thời gian khấu hao đợc ớc tính nh sau : - Nhà cửa, vật kiến trúc : - Máy móc, thiết bị : - Phơng tiện vận tải : - Thiết bị văn phòng : 3 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Tài sản cố định thuê tài chính đợc nghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT ) và các chi phí trực tiếp phát sinh ban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài chính . Trong quá trình sử dụng , tài sản cố định thuê tài [...]... 193 601 863 7 309 767 8 32 2 23 0 353 117 156 603 620 1 180 337 619 187 28 3 8 42 906 023 954 1 24 1 764 711 355 303 771 837 4 82 940 1 800 733 778 424 886 443 1 361 847 335 621 368 5 52 117 701 170 381 659 559 87 029 823 48 978 000 14 000 000 122 007 823 648 4 72 775 1 29 4 1 02 700 1 24 3 21 8 822 699 356 653 648 4 72 775 1 29 4 1 02 700 1 24 3 21 8 822 699 356 653 33 22 ,436,040 ,29 6 28 ,26 9,151 ,27 7 39,687,741,799 11,017,449,774... thỏng 20 11 VND 390,557,165,994 06 thỏng 20 10 VND 403 ,27 1,107,683 Giỏ vn ca hot ng xõy lp 62, 961, 525 ,698 52, 580, 022 ,663 Giỏ vn ca dch v ó cung cp 93, 420 ,670 ,20 9 45, 320 ,391,943 546,939,361,901 501,171, 522 ,28 9 06 thỏng 20 11 VND 2, 5 72, 660,991 1,044,5 32, 122 8,811, 825 ,711 06 thỏng 20 10 VND 6,156, 925 ,29 1 1,339 ,22 6,373 8, 522 ,864,011 12, 429 ,018, 824 16,019,015,675 06 thỏng 20 11 VND 69, 825 ,076,503 06 thỏng 20 10... cụng c gii) - Phi tr khỏc (XN than ụng Triu) - Cỏc khon phi tr, phi np khỏc Cng 700,954 ,23 1 4, 621 ,603,107 32, 196,307 ,21 9 12, 315,573,5 92 29,065,979,961 24 ,341,9 92, 5 02 2,197,650,000 8,971,540,800 1,848,000,000 125 ,29 5 ,28 8,330 56,558,640 ,22 7 160,834 ,20 9 ,23 5 2, 045 ,24 3 ,28 2 26 ,24 4,509,705 12, 800,486 ,28 6 29 ,563,364,141 7 ,24 6,900,7 92 438,305 47,394,345,819 138,9 92, 265,569 30/6 /20 11 VND 789,619 ,28 0,597 788,075,518,357... nhun c chia 751,675 ,26 7,830 697,180,844,130 ( 426 ,575,695,399) (37,9 92, 254,600) (77 ,26 5, 024 ,23 0) (9,517,491,666) 106,330 ,20 3 ,29 9 (388,995,766,888) ( 82, 340,761,654) (20 ,947,4 32, 410) ( 62, 133,506,9 32) ( 52, 2 92, 023 ,775) (8,038,0 32, 188) 69,898,6 62, 3 72 (24 3,378,159,845) 380 ,29 0,351,3 52 (55, 025 ,20 4 ,29 5) (107,199, 825 ,107) 8,758,4 02 166,375,107 (1,198,580,386) (1, 425 ,064,970) 938,106 ,22 4 505 ,20 1,919 3,617,193,113... thu Cng 22 7,309,767,8 32 117,701,170 2, 230,353,117 156,603, 620 122 ,007, 823 699,356,653 381,659,559 11,017,449,774 CễNG TY C PHN XI MNG V XY DNG QUNG NINH a ch: Phng Bói Chỏy - TP.H Long - Qung Ninh 19 CHI PH PHI TR Bỏo cỏo ti chớnh Cho k k toỏn 6 thỏng u nm 20 11 30/6 /20 11 VND 1/1 /20 11 VND 1 ,29 4,870,794 1 ,29 4,870,794 1,573,181 ,23 2 1,573,181 ,23 2 Kinh phớ cụng on 30/6 /20 11 VND 989,151 ,27 7 1/1 /20 11 VND... 788,075,518,357 1,543,7 62, 240 2, 211,773 ,27 9 2, 211,773 ,27 9 791,831,053,876 1/1 /20 11 VND 688,761,1 32, 083 687 ,25 6,558,801 1,504,573 ,28 2 2, 945,664,487 2, 945,664,487 691,706,796,570 22 VAY DI HN V N DI HN Vay di hn - Vay ngõn hng - Vay i tng khỏc N di hn - Thuờ ti chớnh Cng 24 CễNG TY C PHN XI MNG V XY DNG QUNG NINH a ch: Phng Bói Chỏy - TP.H Long - Qung Ninh Bỏo cỏo ti chớnh Cho k k toỏn 6 thỏng u nm 20 11 24 VN CH S... CễNG TY C PHN XI MNG V XY DNG QUNG NINH a ch: Phng Bói Chỏy - TP.H Long - Qung Ninh Báo cáo tài chính Cho k k toỏn 6 thỏng u nm 20 11 3 TIN 30/6 /20 11 VND 1/1 /20 11 VND Tin mt 11,868,866,045 28 ,089,956,185 Tin gi ngõn hng Tin ang chuyn 54,149,759,081 - 60,344, 426 ,704 66,018, 625 , 126 88,434,3 82, 889 30/6 /20 11 VND 1/1 /20 11 VND 694,683,098 1,855,190,809 36,797,300 52, 977,300 33,716,186,573 25 ,035,895, 021 24 , 025 ,594,7 02. .. 1,938 ,25 2,336 639, 120 ,451 2, 577,3 72, 787 Giỏ tr cũn li 12 TNG, GIM TI SN C NH Vễ HèNH n v tớnh: VND Ch tiờu Quyn TSC vụ hỡnh S dng t khỏc Cng Nguyờn giỏ S d u nm 1,8 52, 950,000 S tng trong nm 18 9, 422 ,705,6 52 11 ,27 5,655,6 52 CễNG TY C PHN XI MNG V XY DNG QUNG NINH a ch: Phng Bói Chỏy - TP.H Long - Qung Ninh S d cui nm Báo cáo tài chính Cho k k toỏn 6 thỏng u nm 20 11 1,8 52, 950,000 9, 422 ,705,6 52 11 ,27 5,655,6 52. .. 5,655, 425 ,984 20 , 128 ,646,163 480,000,000 4,860,590,3 92 4,860,590,3 92 26,940,803, 420 43 ,21 3,789,709 116,511 ,26 8,770 16, 721 ,951,476 6,7 42, 1 82, 317 24 , 128 ,646,163 580,000,000 12, 635,850 ,24 0 12, 635,850 ,24 0 30/6 /20 11 VND 1/1 /20 11 VND 6,345 ,23 5,873 9,759,775,470 187 ,28 3,8 42 2,035,881, 126 2, 466,337,433 87, 029 , 823 648,4 72, 775 906, 023 ,954 22 ,436,040 ,29 6 18 THU V CC KHON PHI NP NH NC Thu giỏ tr gia tng Thu thu nhp doanh... 4,354, 625 ,049 24 , 628 , 323 ,974 - - 3,387,440,175 10,771,471,117 10,771,471,117 804,491,818 6 ,26 9,543,037 2, 630,751,000 36,673,636 86,3 72, 000 767,818,1 82 6,183,171,037 2, 630,751,000 534,173,488,7 02 644,935,588,561 159,568,113 ,20 6 1,916,8 72, 848 626 , 725 ,357 - 12, 248,384,060 587,950,857 - 710,996,493 1,916,8 72, 848 38,774,500 - 11,537,387,567 20 ,484,715,108 10,1 32, 643, 126 6 ,28 9,565,568 27 ,863,939,874 1 ,24 3,879,940,939