Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa tại Tp.Hồ Chí Minh

CƠNG TY C BÁO CÁO TÀI CHÍNH PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM QUÝ I N M TÀI CHÍNH 2012 C: 240 TR N BÌNH TR NG, PH NG 4, QU N 5, TP.HCM Tel: 08 38302225 - 08 38355329 Fax: 08 38353171- 08 38302225 M u s : Q- 01d DN - B NG CÂN Ch tiêu TÀI S N A- TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng n h n khó địi IV Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho V.Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr c ng n h n Thu GTGT đ c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà n c Tài s n ng n h n khác B TÀI S N DÀI H N I Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a khách hàng V n kinh doanh đ n v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b Ph i thu dài h n khác D phòng kho n ph i thu dài h n khó địi II.Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh thuê tài - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh vơ hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Chi phí xây d ng c b n d dang III B t đ ng s n đ u t - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k IV Các kho n đ u t tài dài h n u t vào cơng ty u t vào công ty liên k t, liên doanh u t dài h n khác D phòng gi m giá đ u t tài dài h n V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n Tài s n thu thu nh p hoàn l i Tài s n dài h n khác VI L i th th ng m i T NG C NG TÀI S N NGU N V N I K TOÁN Mã ch Thuy t tiêu minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 24 6 8 9 10 11 S cu i k 16,693,984,901 7,042,790,367 1,042,790,367 6,000,000,000 7,357,767,794 7,210,137,934 144,095,500 3,534,360 2,279,180,234 2,279,180,234 14,246,506 460,506 13,786,000 9,080,550,022 4,319,104,717 3,255,155,036 22,920,794,969 (19,665,639,933) 1,063,949,681 4,761,445,305 4,761,445,305 25,774,534,923 S đ un m 18,190,361,155 10,659,938,568 1,624,938,568 9,035,000,000 5,010,139,840 4,747,905,163 201,585,000 60,649,677 2,515,496,747 2,515,496,747 4,786,000 4,786,000 9,292,370,518 4,530,925,213 3,471,520,986 22,888,976,787 (19,417,455,801) 1,059,404,227 4,761,445,305 4,761,445,305 27,482,731,673 A N PH I TR I N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p nhà n c Ph i tr ng i lao đ ng Chi phí ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 10 D phòng ph i tr ng n h n 11 Qu khen th ng phúc l i II N dài h n Ph i tr dài h n ng i bán Ph i tr dài h n n i b Ph i tr dài h n khác Vay n dài h n Thu thu nh p hoãn l i ph i tr D phòng tr c p m t vi c làm D phòng ph i tr dài h n Doanh thu ch a th c hi n Qu phát tri n khoa h c công ngh B.V N CH S H U I V n ch s h u V n đ u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khác c a ch s h u C phi u qu Chênh l ch đánh giá l i tài s n Chênh l ch t giá h i đoái Qu đ u t phát tri n Qu d phịng tài Qu khác thu c v n ch s h u 10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 11 Ngu n v n đ u t XDCB 12 Qu h tr s p x p doanh nghi p II Ngu n kinh phí qu khác Ngu n kinh phí Ngu n kinh phí hình thành TSC C L I ÍCH C ƠNG THI U S T NG C NG NGU N V N CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG Tài s n thuê V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia cơng Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c N khó địi x lý Ngo i t lo i D toán chi s nghi p, d án K toán tr 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 01 02 03 04 05 06 ng Nguy n Th Th o 10,302,672,689 10,246,819,914 7,706,829,452 411,262,830 1,113,088,276 136,370,528 925,058,987 (45,790,159) 55,852,775 55,852,775 15,471,862,234 15,471,862,234 12,869,840,000 - 12,302,290,410 12,249,288,510 10,675,652,949 6,200,000 12 240,728,498 258,684,574 200,544,710 13 865,667,938 1,809,841 53,001,900 53,001,900 15,180,441,263 15,180,441,263 14 12,869,840,000 14 1,462,373,784 1,462,373,784 14 76,950,378 76,950,378 14 1,062,698,072 771,277,101 25,774,534,923 27,482,731,673 H Chí Minh, ngày 03 tháng 04 n m 2012 Giám đ c D ng Qu c Thy CƠNG TY C BÁO CÁO TÀI CHÍNH PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM QUÝ I N M TÀI CHÍNH 2012 C: 240 TR N BÌNH TR NG, P4, Q 5, TP.HCM Tel: 08 38302225 - 08 38355329 Fax: 08 38353171- 08 38302225 M u s : Q- 02d DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ Mã ch tiêu Ch tiêu Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Các kho n gi m tr doanh thu Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v (10 = 01 - 02) Giá v n hàng bán L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v (20=10-11) Doanh thu ho t đ ng tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí qu n lý doanh nghi p K toán tr ng Nguy n Th Th o Quý I n m 2012 S l yk t đ u S l yk t đ u Quý I n m 2011 n m đ n cu i quý n m đ n cu i quý /2012 1/2011 01 02 15 4,687,428,570 - 11,867,222,317 - 4,687,428,570 - 11,867,222,317 - 10 11 15 16 4,687,428,570 3,697,378,384 11,867,222,317 10,851,254,851 4,687,428,570 3,697,378,384 11,867,222,317 10,851,254,851 990,050,186 216,901,761 66,240,048 792,524,250 1,015,967,466 5,197,601 43,676,560 640,895,607 990,050,186 216,901,761 66,240,048 792,524,250 1,015,967,466 5,197,601 348,187,649 10,909,091 336,592,900 348,187,649 10,909,091 336,592,900 20 21 22 23 24 25 10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 11 Thu nh p khác 12 Chi phí khác 13 L i nhu n khác(40=31-32) 14 Ph n lãi l công ty liên k t, liên doanh 15 T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40) 16 Chi phí thu TNDN hi n hành 17 Chi phí thu TNDN hỗn l i 18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s 18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m 19 Lãi c b n c phi u(*) TM 30 31 32 40 17 19 20 10,909,091 45 - 43,676,560 640,895,607 - 10,909,091 - - 0 50 51 52 21 21 359,096,740 67,675,769 - 336,592,900 84,505,725 - 359,096,740 67,675,769 336,592,900 84,505,725 60 21 291,420,971 252,087,175 291,420,971 252,087,175 0 61 62 70 - 22 226 - 196 226 H Chí Minh, ngày 03 tháng 04 n m 2012 Giám đ c D ng Qu c Thy 196 CƠNG TY C BÁO CÁO TÀI CHÍNH PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM QUÝ I N M TÀI CHÍNH 2012 C: 240 TR N BÌNH TR NG, PH NG 4, QU N 5, TP.HCM Tel: 08 38302225 - 08 38355329 Fax: 08 38353171- 08 38302225 M u s : Q- 03d DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ Mã Thuy t L y k t đ u n m L yk t đ un m ch tiêu minh đ n cu i quý I (2012) đ n cu i quý I (2011) Ch tiêu I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh 0 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v doanh thu khác 01 2,704,091,663 8,145,650,819 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa d ch v 02 (3,990,981,129) (5,135,781,938) Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 (1,837,421,383) (1,649,561,327) (7,634,921) Ti n chi tr lãi vay 04 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 (13,440,268) Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 3,108,110,637 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 (756,278,836) (890,060,457) L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t 20 (785,919,316) 462,612,176 0 1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC 21 2.Ti n thu t lý, nh tài s n dài h n khác ng bán TSC tài s n dài h n khác 22 3.Ti n chi cho vay, mua công c n c a đ n v khác 23 4.Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a đ n v khác 24 5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác 25 6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác 26 7.Ti n thu lãi cho vay, c t c l i nhu n đ (3,000,000,000) 27 167,710,477 5,197,601 30 (2,832,289,523) 5,197,601 31 0 2.Ti n chi tr v n góp cho ch s h u, mua l i c phi u c a doan32 3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ 33 4.Ti n chi tr n g c vay 34 5.Ti n chi tr n thuê tài 35 C t c, l i nhu n tr cho ch s h u 36 40 c chia L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài 1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u L u chuy n ti n thu n t c ho t đ ng tài L u chuy n ti n thu n k (50 = 20+30+40) 50 (3,618,208,839) 467,809,777 Ti n t ng đ ng ti n đ u k nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t 60 61 10,659,938,568 141,524,337 0 70 7,041,729,729 609,334,114 Ti n t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61) K toán tr ng Nguy n Th Th o H Chí Minh, ngày 03 tháng 04 n m 2012 Giám đ c D ng Qu c Thy CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2012 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) c m ho t đ ng Cơng ty C ph n In Sách Giáo khoa Thành ph H Chí Minh (sau g i t t “Cơng ty”) Công ty C ph n đ c thành l p c s c ph n hóa Xí nghi p In Sách Giáo khoa Thành ph H Chí Minh thu c Nhà Xu t b n Giáo d c t i quy t đ nh s 7976/Q -BGD& T-TCCB ngày 30 tháng 12 n m 2003 c a B tr ng B Giáo d c t o Cơng ty đ n v h ch tốn đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103002074 ngày 30/01/2004 thay đ i l n th nh t vào ngày 10 tháng 07 n m 2007 c a S K ho ch u t Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan Cơng ty đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i k t ngày 27/11/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 41/TTGDHN – KGD ngày 27/11/2006 c a Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán Hà N i V n u l : 26.100.000.000 đ ng V n góp th c t đ n th i m 31/03/2012 là: 12.869.840.000 đ ng, t l v n Nhà n c (Nhà Xu t b n Giáo d cVi t Nam ) 31% Tr s  a ch :  i n tho i:  Fax: 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh (84) 08.38353171 (84) 08.38352027 Ngành ngh kinh doanh    In sách giáo khoa, sách báo t p chí, t p san, nhãn, bi u, s n ph m bao bì gi y t qu n lý kinh t xã h i; S n xu t kinh doanh lo i s n ph m: gi y k , v h c sinh, nhãn v , s tay lo i v n phòng ph m khác; Mua bán v t t thi t b k thu t ngành in Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng k toán Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m Báo cáo tài nghi p v k tốn đ c l p ghi s b ng ng Vi t Nam (VND) Chu n m c ch đ k tốn áp d ng Cơng ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006; thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 H th ng Chu n m c K toán Vi t Nam B Tài ban hành Hình th c k tốn: Nh t ký chung Tóm t t sách k toán ch y u 4.1 Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng ti n chuy n Các kho n t ng đ ng ti n kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh khơng có nhi u r i ro chuy n đ i thành ti n Trang1 CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2012 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 4.2 Các nghi p v b ng ngo i t Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i m k t thúc niên đ k toán Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh k chênh l ch t giá đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh k Chênh l ch t giá đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n chuy n, kho n n ng n h n đ l i s d báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xóa s d 4.3 Các kho n ph i thu Các kho n ph i thu đ ph i thu khác c trình bày báo cáo tài theo giá tr ghi s kho n ph i thu khách hàng D phòng n ph i thu khó địi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t kho n ph i thu không đ c khách hàng toán phát sinh đ i v i s d kho n ph i thu t i th i m k t thúc niên đ k toán Vi c trích l p d phịng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài 4.4 Hàng t n kho Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a m tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n giá bán c tính tr chi phí c tính đ hồn thành hàng t n kho chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph pháp kê khai th ng xuyên ng pháp bình quân gia quy n đ c h ch toán theo ph ng D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c Vi c trích l p d phịng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài 4.5 Tài s n c đ nh h u hình Nguyên giá Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr kh u hao l y k Nguyên giá bao g m giá mua toàn b chi phí mà Cơng ty b đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i m đ a tài s n c đ nh vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u chi phí ch c ch n làm t ng l i ích kinh t t ng lai s d ng tài s n Các chi phí khơng th a mãn u ki n đ c ghi nh n chi phí k Kh u hao Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a th i gian h u d ng c tính c a tài s n M c kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 203/2009/Q -BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài Lo i tài s n Th i gian kh u hao n m Trang CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2012 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Nhà c a, v t ki n trúc 10 - 20 Máy móc thi t b - 10 Thi t b d ng c qu n lý 2- 4.6 Chi phí tr tr c dài h n Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh chi phí th c t phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k tốn Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o 4.7 Các kho n ph i tr chi phí trích tr c Các kho n ph i tr chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr t ng lai liên quan đ n hàng hóa d ch v nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a 4.8 Qu d phòng tr c p m t vi c làm Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p vi c, m t vi c cho ng i lao đ ng cho kho ng th i gian làm vi c t i Công ty tr c ngày 30/09/2011 M c trích qu d phịng tr c p m t vi c làm t 1% đ n 3% qu l ng đóng BHXH đ c h ch tốn vào chi phí k Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm khơng đ đ chi tr c p ph n chênh l ch thi u đ c h ch tốn vào chi phí Qu d phịng v tr c p m t vi c làm đ BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài 4.9 Qu Ti n l c Cơng ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT- ng Qu l ng đ c xác đ nh c s đ n giá ti n l ng thông qua đ ng ti n l ng/1 đ ng l i nhu n T ng qu l ng t i thi u t i h i đ ng c đông t: 3,5 đ n 4.10 Phân ph i l i nhu n L i nhu n sau thu đ niên n m 2012 c trích l p qu chia cho c đông theo Ngh quy t c a H C th ng 4.11 Ghi nh n doanh thu  Doanh thu bán hàng cung c p d ch v đ c ghi nh n có kh n ng thu đ có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn u ki n sau: c l i ích kinh t  Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n nh ng r i ro đáng k quy n s h u v s n ph m đ c chuy n giao cho ng i mua khơng cịn kh n ng đáng k làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng  Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v đ c th c hi n nhi u k k tốn vi c xác đ nh doanh thu t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài  Doanh thu ho t đ ng tài đ c ghi nh n doanh thu đ kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch  Ti n lãi đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n có c ghi nh n c s th i gian lãi su t th c t Trang CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2012 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)  C t c l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n c đơng đ gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n c quy n nh n c t c ho c bên tham 4.12 Thu thu nh p doanh nghi p Chi phí thu thu nh p doanh nghi p k bao g m thu thu nh p hi n hành thu thu nh p hoãn l i Thu thu nh p hi n hành kho n thu đ c tính d a thu nh p ch u thu k v i thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc k k toán Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán u ch nh kho n chênh l ch t m th i gi a thu k toán c ng nh u ch nh kho n thu nh p chi phí khơng ph i ch u thu hay khơng đ c kh u tr Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán gi a c s tính thu thu nh p c a tài s n n ph i tr giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài Thu thu nh p hỗn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c kho n chênh l ch t m th i Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n ch c ch n t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr Giá tr c a thu thu nh p hỗn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c toán d a m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc k k toán ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng 4.13 Thu su t l phí n p Ngân sách mà Công ty áp d ng  Thu Giá tr gia t ng: Ho t đ ng in sách Giáo khoa, in tài li u khác bán gi y ph li u áp d ng m c thu su t 10%  Thu Thu nh p doanh nghi p: Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p 25%  Các lo i Thu khác L phí n p theo quy đ nh hi n hành 4.14 Các bên liên quan Các bên đ c coi liên quan n u m t bên có kh n ng ki m sốt ho c có nh h vi c quy t đ nh v sách tài ho t đ ng ng đáng k đ i v i bên Ti n 31/03/2012(VN ) Ti n m t 31/12/2011(VN ) 57.702.613 132.353.607 Ti n g i ngân hàng 985.087.754 1.492.584.961 C ng 1.042.790.367 1.624.38.568 Ti n g i k h n tháng 6.000.000.000 9.035.000.000 Các kho n ph i thu ng n h n 31/03/2012(VN ) Ph i thu khác - Ph i thu khác 31/12/2011(VN ) 3.534.360 60.649.677 3.534.360 60.649.677 Trang CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2012 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ C ng c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 3.534.360 Hàng t n kho Nguyên li u, v t li u 60.649.677 31/03/2012(VN ) 31/12/2011 (VN ) 362.655.402 438.879.290 Thành ph m t n kho 137.709.027 Chi phí SX-KD d dang Chi phí d dang c a ho t đ ng SX-KD - - Chi phí d dang c a ho t đ ng LD C ng 1.916.524.832 1.938.908.430 81.500.137 103.883.735 1.835.024.695 2.279.180.234 1.835.024.695 2.515.496.747 Tài s n c đ nh h u hình VT:VN Nhà c a, Máy móc P ti n v n t i Thi t b , C ng v t ki n trúc Thi t b truy n d n d.c Qlý 13.600.000 129.677.331 Nguyên giá S đ uk 1.842.146.821 Mua s m k 20.903.552.635 31.818.182 22.888.976.787 31.818.182 Gi m k S cu i k 1.842.146.821 20.935.370.817 13.600.000 129.677.331 22.920.794.969 1.309.866.982 17.974.776.634 13.600.000 119.212.185 19.417.455.801 10.941.531 235.929.060 1.313.541 248.184.132 1.320.808.513 18.210.705.694 120.525.726 19.665.639.933 10.465.146 9.151.605 3.471.520.986 3.255.155.036 Kh u hao S đ uk Kh u hao k G m k S cu i k 13.600.000 Giá tr l i S đ uk S cu i k 532.279.839 521.338.308 2.928.776.001 2.724.665.123  Nguyên giá TSC cu i quí n m 2012 kh u hao h t nh ng v n s d ng: 10.392.650.076 đ ng  Giá tr l i cu i k c a TSC h u hình dùng th ch p, c m c kho n vay: đ ng Chi phí xây d ng c b n d dang 31/03/2012(VN ) Nhà máy in sách giáo khoa t i KCN Cát Lái, Qu n Tp.HCM 10 Chi phí tr tr c dài h n Chi phí thuê đ t t i Khu Công nghi p Cát Lái 1.063.949.681 31/12/2011(VN 1.059.404.227 31/03/2012(VN ) 31/12/2011(VN 4.761.445.305 4.761.445.305 31/03/2012(VN ) 31/12/2011(VN Qu n Tp.HCM 11 Thu kho n ph i n p nhà n c Trang CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2012 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Thu giá tr gia t ng 154.041.332 38.740.576 Thu thu nh p doanh nghi p 255.811.498 201.575.997 1.410.000 411.925 Thu thu nh p cá nhân C ng 411.262.830 12 Chi phí ph i tr Nh p gi y m 31/03/2012(VN ) n c a khách hàng in gia công 13 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác Kinh phí cơng đồn Ph i n p BHXH, Yt 9.953.386 136.370.528 240.728.498 31/12/2011(VN 200.544.710 31/03/2012(VN ) 31/12/2011(VN 80.377.586 25.597.075 14.563.924 Ph i n p BHTN Ph i tr ng i lao đ ng Nhà Xu t b n Gíao d c t i Tp.HCM C ng 1.113.088.276 258.684.574 830.117.477 830.117.477 1.755.176.464 1.124.352.512 14 V n ch s h u a Chi ti t v n đ u t c a Ch s h u 31/12/2011 (VN Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam 3.989.700.000 3.989.700.000 V n góp c a C đơng khác 8.880.140.000 8.880.140.000 12.869.840.000 12.869.840.000 C ng b Chi ti t v n đ u t c a ch s h u V n đ u t c a ch s h u Qu đ u t phát tri n Qu d phịng tài L i nhu n sau thu ch a phân ph i C ng c C phi u S l 31/03/2012(VN ) 31/03/2012(VN ) 31/12/2011 (VN 12.869.840.000 12.869.840.000 1.462.373.784 1.462.373.784 76.950.378 76.950.378 1.062.698.072 771.277.101 15.471.862.234 15.180.441.263 31/03/2012(VN ) ng c phi u l u hành - C phi u th ng - C phi u u đãi 31/12/2011 (VN 1.286.984 1.286.984 1.286.984 1.286.984 0 M nh giá c phi u : 10.000VND d L i nhu n sau thu ch a phân ph i L i nhu n n m tr c chuy n sang L i nhu n sau thu TNDN Các kho n gi m l i nhu n sau thu 31/03/2012(VN ) 31/12/2011 (VN ) 771.277.101 578.610.697 291.420.971 830.076.904 637.410.500 Trang CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2012 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ Phân ph i l i nhu n n m tr c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) c 569.410.500  T m ng c t c n m 386.095.200  Qu khen th ng, phúc l i 122.210.200  Qu khen th ng ban u hành 61.105.100 Phân ph i l i nhu n n m  T m trích qu KTPL L i nhu n sau thu ch a phân ph i 68.000.000 1.062.698.072 15 Doanh thu bán hàng cug c p d ch v Quý 1/ 2012(VN ) Doanh thu In n 4.687.428.570 16 Giá v n hàng bán Quý 1/ 2012(VN ) Giá v n In n 3.697.378.384 17 Doanh thu ho t đ ng tài Quý 1/ 2012(VN ) Lãi ti n g i, ti n cho vay 216.901.761 18 Chi phí ho t đ ng tài Lãi ti n vay Quý 1/ 2012(VN ) 19 Thu nh p khác Quý 1/ 2012(VN ) Thu bán lý d ng c lao đ ng 771.277.101 Quý 1/2011 (VN ) 11.867.222.317 Quý 1/2011 (VN ) 10.851.254.851 Quý 1/2011 (VN ) 5.197.601 Quý 1/2011 (VN ) Quý 1/2011 (VN ) 10.909.091 20 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p l i nhu n sau thu k Quý 1/ 2012(VN ) T ng l i nhu n k toán tr c thu Quý 1/2011 (VN ) 359.096.740 336.592.900 - Ho t đ ng kinh doanh 142.194.979 331.395.299 - Ho t đ ng khác 216.901.761 5.197.601 i u ch nh kho n thu nh p ch u thu 27.621.940 1.430.000 i u ch nh t ng ( chi phí khơng h p l ) 27.621.940 1.430.000 + Ph c p H QT không tr c ti p u hành 16.625.000 + Chi phí khơng h p lý, h p l 10.996.940 1.430.000 T ng thu nh p ch u thu 386.718.680 338.022.900 - Ho t đ ng kinh doanh 142.194.979 332.825.299 - Ho t đ ng khác 216.901.761 5.197.601 Thu TNDN 96.679.670 Thu thu nh p doanh nghi p đ c mi n gi m 29.003.901 i u ch nh gi m - 84.505.725 u đãi gi m 50% thu thu nh p doanh nghi p Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 67.675.769 Trang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2012 CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p 291.420.971 252.087.175 Các báo cáo thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a C quan thu , s thu đ có th s thay đ i theo quy t đ nh c a C quan thu 21 Lãi c b n c phi u + L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p + Các kho n u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán + L i nhu n phân b cho C đông s h u CP ph thông + C phi u ph thông l u hành Lãi c b n m t c phi u c trình bày báo cáo tài Quý 1/ 2012(VN ) 291.420.971 Quý 1/2011 (VN ) 252.087.175 291.420.971 1.286.984 226 252.087.175 1.286.984 196 22 C t c H i đ ng qu n tr Công ty quy t đ nh t m ng c t c t l i nhu n n m 2011 5%/v n u l Theo Cơng ty s ttr c t c vào ngày 09/04/2012 t ng ng s ti n 643.492.000đ ng 23 Các bên liên quan a Trong n m, Cơng ty có nh ng giao d ch v i bên liên quan nh sau: Công ty liên quan M i quan h N i dung nghi p v Nhà xu t b n Giáo d c t i TP.HCM Công ty đ u t Bán hàng hóa Cty CP T&PT GD Ph ng Nam Chung Cơng ty đ u t Bán hàng hóa Cty CP Sách Giáo d c t i TP.HCM Chung Công ty đ u t Bán hàng hóa Cty CP Sách Thi t b GD Mi n Nam Chung Công ty đ u t Bán hàng hóa Cơng ty CP D ch v Xu t b n GD HN Chung Công ty đ u t Bán hàng hóa C ng Giá tr (VND) 4.253.228.614 686.752.580 3.263.700 6.691.190 100.000.000 5.049.936.084 b Vào ngày k t thúc k tài chính, kho n ph i thu, ph i tr v i bên liên quan nh sau: Kho n ph i Công ty liên quan M i quan h N i dung nghi p v thu VND Nhà Xu t b n GD t i TP.HCM Cty CP T&PT GD Ph ng Nam Công ty đ u t Chung Cty đ u t Ph i thu ti n bán hàng Ph i thu ti n bán hàng Cty CP Sách Giáo d c t i TP.HCM Cty CP Sách Thi t b GD Mi n Nam Chung Công ty đ u t Chung Cơng ty đ u t Bán hàng hóa Bán hàng hóa Cơng ty CP D ch v Xu t b n GD HN Chung Cty đ u t Ph i thu ti n bán hàng 6.446.495.750 615.105.523 3.263.700 6.691.190 104.780.000 C ng 7.176.336.163 24 S ki n phát sinh sau ngày k t thúc k k tốn Khơng có s ki n quan tr ng khác x y sau ngày k t thúc k k toán yêu c u ph i u ch nh ho c công b Báo cáo tài 25 S li u so sánh Là s li u Báo cáo tài c a n m tài k t thúc ngày 31/12/2011 đ c ki m toán b i AAC H Chí Minh, ngày 03 tháng 04 n m 2012 Giám đ c K toán tr ng Trang CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2012 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ D ng Qu c Thy c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Nguy n Th Th o Trang Nhμ xuất giáo dục việt nam CễNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP H CHÍ MINH - S : 01 / CV – SAP V/v Gi i trình k t qu kinh doanh quý n m 2012 Céng hoμ x· héi chđ nghÜa viƯt nam §éc lËp - T - H¹nh - Tp.HCM, ngày 05 tháng 04 n m 2012 Kính g i : S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i Theo báo cáo tài quý n m 2012 c a Công ty in Sách giáo khoa Tp.HCM g i lên S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i l i nhu n sau thu quý 1/2012 t ng so v i l i nhu n sau thu quý n m 2011 Công ty xin gi i trình nh sau: Nguyên nhân t ng ch y u quý n m 2012 doanh thu tài t ng thu thu nh p doanh nghi p đ c gi m 30% nên l i nhu n sau thu t ng 15,6% so v i k n m 2011 Trân tr ng báo cỏo Giỏm c Nơi nhận: - Nh trên; - HĐQ, BKS Công ty - Lu HC; D ng Qu c Thy