Báo cáo tài chính quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa tại Tp.Hồ Chí Minh

CƠNG TY C BÁO CÁO TÀI CHÍNH PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM QUÝ I N M TÀI CHÍNH 2011 C: 240 TR N BÌNH TR NG, P4, Q 5, TP.HCM Tel: 08 38302225 - 08 38355329 Fax: 08 38353171- 08 38302225 M u s : Q- 02d DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ Mã ch Thuy t Quý I n m 2011 Quý I n m 2010 tiêu minh Ch tiêu Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Các kho n gi m tr doanh thu Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v (10 = 01 - 02) Giá v n hàng bán L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v (20=10-11) Doanh thu ho t đ ng tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí l ãi vay Chi phí bán hàng Chi phí qu n lý doanh nghi p K toán tr 01 02 15 11.867.222.317 - 9.100.329.375 - 11.867.222.317 - 9.100.329.375 - 10 11 15 16 11.867.222.317 10.851.254.851 9.100.329.375 7.683.311.443 11.867.222.317 10.851.254.851 9.100.329.375 7.683.311.443 1.015.967.466 5.197.601 43.676.560 640.895.607 1.417.017.932 3.612.811 50.037.984 784.614.510 336.592.900 585.978.249 54.545.455 10.000.000 44.545.455 20 21 22 23 24 25 10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 11 Thu nh p khác 12 Chi phí khác 13 L i nhu n khác(40=31-32) 14 Ph n lãi l công ty liên k t, liên doanh 15 T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40) 16 Chi phí thu TNDN hi n hành 17 Chi phí thu TNDN hỗn l i 18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s 18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m 19 Lãi c b n c phi u(*) ng Nguy n Th Th o S l yk t đ u S l yk t đ u n m đ n cu i n m đ n cu i quý /2011 quý 1/2010 30 31 32 40 17 19 20 - 45 - 1.015.967.466 5.197.601 43.676.560 640.895.607 336.592.900 - - 1.417.017.932 3.612.811 50.037.984 784.614.510 585.978.249 54.545.455 10.000.000 44.545.455 0 50 51 52 21 21 336.592.900 84.505.725 - 630.523.704 80.065.463 - 336.592.900 84.505.725 630.523.704 80.065.463 60 21 252.087.175 550.458.241 252.087.175 550.458.241 61 62 70 - 22 196 - 0 428 196 H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2011 Giám đ c D ng Qu c Thy 0 428 CÔNG TY C BÁO CÁO TÀI CHÍNH PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM QUÝ I N M TÀI CHÍNH 2011 C: 240 TR N BÌNH TR NG, PH NG 4, QU N 5, TP.HCM Tel: 08 38302225 - 08 38355329 Fax: 08 38353171- 08 38302225 M u s : Q- 03d DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ Mã Thuy t ch tiêu minh Ch tiêu I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v doanh thu khác 01 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa d ch v 02 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 Ti n chi tr lãi vay 04 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t 1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC tài s n dài h n khác21 2.Ti n thu t lý, nh ng bán TSC L yk t đ un m L yk t đ un m đ n cu i quý I đ n cu i quý I (2011) (2010) 0 8.145.650.819 (5.135.781.938) (1.649.561.327) 8.647.275.964 (4.492.580.902) (1.389.338.567) (7.634.921) (46.539.653) (890.060.457) 462.612.176 (2.525.214.273) 193.602.569 0 (120.000.000) tài s n dài h n khá22 3.Ti n chi cho vay, mua công c n c a đ n v khác 23 4.Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a đ n v khác 24 5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác 25 6.Ti n thu h i đ u t góp v 7.Ti n thu lãi cho vay, c t L u chuy n ti n thu n t III L u chuy n ti n t ho 26 27 30 n vào đ n v khác c l i nhu n đ c chia ho t đ ng đ u t t đ ng tài 1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u 0 5.197.601 5.197.601 3.612.811 (116.387.189) 0 31 2.Ti n chi tr v n góp cho ch s h u, mua l i c phi u c a doa32 3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ 33 4.Ti n chi tr n g c vay 34 5.Ti n chi tr n thuê tài 35 C t c, l i nhu n tr cho ch s h u L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài L u chuy n ti n thu n k (50 = 20+30+40) Ti n t ng đ ng ti n đ u k nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t Ti n t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61) 36 40 50 60 61 70 0 c K toán tr ng Nguy n Th Th o 467.809.777 141.524.337 77.215.380 1.196.164.679 0 609.334.114 1.273.380.059 H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2011 Giám đ c D ng Qu c Thy CÔNG TY C BÁO CÁO TÀI CHÍNH PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM QUÝ I N M TÀI CHÍNH 2011 C: 240 TR N BÌNH TR NG, PH NG 4, QU N 5, TP.HCM Tel: 08 38302225 - 08 38355329 Fax: 08 38353171- 08 38302225 M u s : Q- 01d DN - B NG CÂN Ch tiêu TÀI S N A- TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng n h n khó địi IV Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho V.Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr c ng n h n Thu GTGT đ c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà n c Tài s n ng n h n khác B TÀI S N DÀI H N I Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a khách hàng V n kinh doanh đ n v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b Ph i thu dài h n khác D phòng kho n ph i thu dài h n khó địi II.Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh thuê tài - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh vơ hình - Ngun giá - Giá tr hao mịn l y k Chi phí xây d ng c b n d dang III B t đ ng s n đ u t - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k IV Các kho n đ u t tài dài h n u t vào công ty u t vào công ty liên k t, liên doanh u t dài h n khác D phòng gi m giá đ u t tài dài h n V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n Mã ch tiêu 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 I K TOÁN Thuy t minh 24 6 8 9 10 11 S cu i k 23.929.793.765 609.334.114 609.334.114 10.058.738.068 9.946.936.077 85.140.000 1.600.000 25.061.991 13.239.749.729 13.239.749.729 21.971.854 5.685.854 16.286.000 10.365.150.217 5.331.622.324 4.426.218.097 22.888.976.787 (18.462.758.690) 905.404.227 5.033.527.893 5.033.527.893 S đ un m 19.157.017.344 141.524.337 141.524.337 5.176.262.144 5.034.482.341 85.140.000 56.639.803 13.831.575.863 13.831.575.863 7.655.000 7.655.000 10.780.815.748 5.747.287.855 4.841.883.628 22.888.976.787 (18.047.093.159) 905.404.227 5.033.527.893 5.033.527.893 Tài s n thu thu nh p hoàn l i Tài s n dài h n khác VI L i th th ng m i T NG C NG TÀI S N NGU N V N A N PH I TR I N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p nhà n c Ph i tr ng i lao đ ng Chi phí ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 10 D phòng ph i tr ng n h n 11 Qu khen th ng phúc l i II N dài h n Ph i tr dài h n ng i bán Ph i tr dài h n n i b Ph i tr dài h n khác Vay n dài h n Thu thu nh p hoãn l i ph i tr D phòng tr c p m t vi c làm D phòng ph i tr dài h n Doanh thu ch a th c hi n Qu phát tri n khoa h c công ngh B.V N CH S H U I V n ch s h u V n đ u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khác c a ch s h u C phi u qu Chênh l ch đánh giá l i tài s n Chênh l ch t giá h i đoái Qu đ u t phát tri n Qu d phòng tài Qu khác thu c v n ch s h u 10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 11 Ngu n v n đ u t XDCB 12 Qu h tr s p x p doanh nghi p II Ngu n kinh phí qu khác Ngu n kinh phí Ngu n kinh phí hình thành TSC C L I ÍCH C ÔNG THI U S T NG C NG NGU N V N CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG Tài s n thuê V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia cơng Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c N khó địi x lý Ngo i t lo i D toán chi s nghi p, d án K toán tr 262 268 269 270 34.294.943.982 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 19.084.592.407 19.061.038.847 17.675.344.272 306.338.845 16.563.420 1.062.792.310 - 01 02 03 04 05 06 ng Nguy n Th Th o 29.937.833.092 14.950.058.233 14.920.591.673 13.895.852.637 12 107.825.919 13 889.573.576 27.339.541 23.553.560 29.466.560 23.553.560 29.466.560 15.210.351.575 14.987.774.859 15.210.351.575 14.987.774.859 14 12.869.840.000 12.869.840.000 14 1.462.373.784 1.462.373.784 14 76.950.378 76.950.378 14 801.187.413 578.610.697 34.294.943.982 29.937.833.092 H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2011 Giám đ c D ng Qu c Thy CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2011 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) c m ho t đ ng Công ty C ph n In Sách Giáo khoa Thành ph H Chí Minh (sau g i t t “Công ty”) Công ty C ph n đ c thành l p c s c ph n hóa Xí nghi p In Sách Giáo khoa Thành ph H Chí Minh thu c Nhà Xu t b n Giáo d c t i quy t đ nh s 7976/Q -BGD& T-TCCB ngày 30 tháng 12 n m 2003 c a B tr ng B Giáo d c t o Công ty đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103002074 ngày 30/01/2004 thay đ i l n th nh t vào ngày 10 tháng 07 n m 2007 c a S K ho ch u t Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan Cơng ty đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i k t ngày 27/11/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 41/TTGDHN – KGD ngày 27/11/2006 c a Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán Hà N i V n u l : 26.100.000.000 đ ng V n góp th c t đ n th i m 31/03/2011 là: 12.869.840.000 đ ng, t l v n Nhà n b n Giáo d cVi t Nam ) 31% Tr s • a ch : • i n tho i: • Fax: c (Nhà Xu t 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh (84) 08.38353171 (84) 08.38352027 Ngành ngh kinh doanh • • • In sách giáo khoa, sách báo t p chí, t p san, nhãn, bi u, s n ph m bao bì gi y t qu n lý kinh t xã h i; S n xu t kinh doanh lo i s n ph m: gi y k , v h c sinh, nhãn v , s tay lo i v n phòng ph m khác; Mua bán v t t thi t b k thu t ngành in Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng k toán Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m Báo cáo tài nghi p v k toán đ c l p ghi s b ng ng Vi t Nam (VND) Chu n m c ch đ k toán áp d ng Cơng ty áp d ng Ch đ k tốn Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006; thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 H th ng Chu n m c K toán Vi t Nam B Tài ban hành Hình th c k tốn: Nh t ký chung Tóm t t sách k tốn ch y u 4.1 Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng ti n chuy n Các kho n t ng đ ng ti n kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh khơng có nhi u r i ro chuy n đ i thành ti n Trang1 CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2011 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 4.2 Các nghi p v b ng ngo i t Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i m k t thúc niên đ k toán Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh k chênh l ch t giá đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh k Chênh l ch t giá đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n chuy n, kho n n ng n h n đ l i s d báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút tốn ng c l i đ xóa s d 4.3 Các kho n ph i thu Các kho n ph i thu đ c trình bày báo cáo tài theo giá tr ghi s kho n ph i thu khách hàng ph i thu khác D phòng n ph i thu khó địi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t kho n ph i thu không đ c khách hàng toán phát sinh đ i v i s d kho n ph i thu t i th i m k t thúc niên đ k tốn Vi c trích l p d phịng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài 4.4 Hàng t n kho Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a m tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n giá bán c tính tr chi phí c tính đ hồn thành hàng t n kho chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph pháp kê khai th ng xuyên ng pháp bình quân gia quy n đ c h ch tốn theo ph ng D phịng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài 4.5 Tài s n c đ nh h u hình Nguyên giá Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr kh u hao l y k Nguyên giá bao g m giá mua tồn b chi phí mà Cơng ty b đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i m đ a tài s n c đ nh vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u chi phí ch c ch n làm t ng l i ích kinh t t ng lai s d ng tài s n Các chi phí khơng th a mãn u ki n đ c ghi nh n chi phí k Kh u hao Trang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2011 CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a th i gian h u d ng c tính c a tài s n M c kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12 tháng 12 n m 2003 c a B Tài Lo i tài s n Th i gian kh u hao n m Nhà c a, v t ki n trúc 10 - 20 Máy móc thi t b - 10 Thi t b d ng c qu n lý 2- Ph ng ti n v n t i truy n d n 4.6 Chi phí tr tr H t kh u hao c dài h n Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh chi phí th c t phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k tốn Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o 4.7 Các kho n ph i tr chi phí trích tr c Các kho n ph i tr chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr t ng lai liên quan đ n hàng hóa d ch v nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a 4.8 Qu d phòng tr c p m t vi c làm Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p vi c, m t vi c cho ng i lao đ ng cho kho ng th i gian làm vi c t i Công ty tr c ngày 31/03/2011 M c trích qu d phịng tr c p m t vi c làm t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i đ c h ch toán vào chi phí k Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm khơng đ đ chi tr c p ph n chênh l ch thi u đ c h ch tốn vào chi phí Qu d phịng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thơng t 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài 4.9 Qu Ti n l s ng Qu l ng đ c xác đ nh c s đ n giá ti n l đ ng l i nhu n ng s i h i đ ng c đông t: ti n l ng/1 4.10 Ghi nh n c t c, phân ph i l i nhu n Ghi nh n c t c: đ nh; c tính c s s v n góp c a c đơng, t l c t c L i nhu n sau thu t m phân ph i theo Ngh quy t c a i h i đ ng c đông th i h i c đông quy t ng niên n m 2011 4.11 Ghi nh n doanh thu • Doanh thu bán hàng cung c p d ch v đ c ghi nh n có kh n ng thu đ c l i ích kinh t có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn u ki n sau: X Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n nh ng r i ro đáng k quy n s h u v s n ph m đ c chuy n giao cho ng i mua khơng cịn kh n ng đáng k làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng Trang CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2011 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) X Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v đ c th c hi n nhi u k k tốn vi c xác đ nh doanh thu t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài • Doanh thu ho t đ ng tài đ c ghi nh n doanh thu đ có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch X Ti n lãi đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n c ghi nh n c s th i gian lãi su t th c t X C t c l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n c đông đ c quy n nh n c t c ho c bên tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n 4.12 Thu thu nh p doanh nghi p Chi phí thu thu nh p doanh nghi p k bao g m thu thu nh p hi n hành thu thu nh p hoãn l i Thu thu nh p hi n hành kho n thu đ c tính d a thu nh p ch u thu k v i thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc k k toán Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán u ch nh kho n chênh l ch t m th i gi a thu k toán c ng nh u ch nh kho n thu nh p chi phí khơng ph i ch u thu hay không đ c kh u tr Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k tốn gi a c s tính thu thu nh p c a tài s n n ph i tr giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài Thu thu nh p hỗn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c kho n chênh l ch t m th i Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n ch c ch n t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr Giá tr c a thu thu nh p hỗn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c toán d a m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc k k toán ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng 4.13 Thu su t l phí n p Ngân sách mà Cơng ty áp d ng • Thu Giá tr gia t ng: Ho t đ ng in sách Giáo khoa, in tài li u khác bán gi y ph li u áp d ng m c thu su t 10% • Thu Thu nh p doanh nghi p: Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p 25% • Các lo i Thu khác L phí n p theo quy đ nh hi n hành 4.14 Các bên liên quan Các bên đ c coi liên quan n u m t bên có kh n ng ki m sốt ho c có nh h bên vi c quy t đ nh v sách tài ho t đ ng ng đáng k đ i v i Ti n 31/03/2011(VN ) Ti n m t 90.530.574 31/12/2010(VN ) 111.159.262 Trang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2011 CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) Ti n g i ngân hàng 518.803.540 30.365.075 C ng 609.334.114 141.524.337 Các kho n ph i thu ng n h n 31/03/2011(VN ) Tr tr c cho ng i bán Ph i thu qu khen th 31/12/2010(VN ) 85.140.000 ng 85.140.000 1.600.000 Ph i thu khác 25.061.991 56.639.803 - Ph i thu thu thu nh p cá nhân - Ph i thu khác 8.032.219 25.061.991 48.607.584 C ng 111.801.991 141.779.803 Hàng t n kho 31/03/2011(VN ) Nguyên li u, v t li u 10.311.868.737 31/12/2010 (VN ) 8.744.223.319 Thành ph m t n kho 1.324.895.748 Chi phí SX-KD d dang 2.927.880.992 3.762.456.796 - Chi phí d dang c a ho t đ ng SX-KD 1.364.938.885 2.199.514.689 - Chi phí d dang c a ho t đ ng LD 1.562.942.107 1.562.942.107 C ng 13.239.749.729 13.831.575.863 Tài s n ng n h n khác 31/03/2011 (VN ) T m ng Thu thu nh p cá nhân ph i thu C ng 31/12/2010(VN 16.286.000 7.655.000 5.685.854 8.032.219 21.971.854 15.687.219 Tài s n c đ nh h u hình VT:VN Nhà c a, Máy móc P ti n v n t i Thi t b , v t ki n trúc Thi t b truy n d n d.c Qlý C ng Nguyên giá S đ uk 1.842.146.821 20.903.552.635 13.600.000 129.677.331 22.888.976.787 1.842.146.821 20.903.552.635 13.600.000 129.677.331 22.888.976.787 1.266.100.861 16.653.434.280 13.600.000 113.958.018 18.047.039.159 12.698.310 401.390.967 1.576.254 415.665.531 1.278.799.166 17.054.825.252 115.534.272 18.462.758.690 Mua s m k Gi m k S cu i k Kh u hao S đ uk Kh u hao k G m k S cu i k 13.600.000 Giá tr cịn l i Trang CƠNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2011 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ S đ uk S cu i k 576.045.960 563.347.655 c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 4.250.118.355 3.848.727.383 15.719.313 14.143.059 4.841.883.628 4.426.218.097 • Nguyên giá TSC cu i quí I n m 2011 kh u hao h t nh ng v n s d ng: 10.145.650.176 đ ng • Giá tr cịn l i cu i k c a TSC h u hình dùng th ch p, c m c kho n vay: đ ng 10 Chi phí xây d ng c b n d dang 31/03/2011 (VN ) Nhà máy in sách giáo khoa t i KCN Cát Lái, 905.404.227 31/12/2010(VN 905.404.227 Qu n Tp.HCM 11 Chi phí tr tr c dài h n Chi phí thuê đ t t i Khu Công nghi p Cát Lái 31/03/2011 (VN ) 31/12/2010(VN 5.033.527.893 5.033.527.893 31/03/2011 (VN ) 31/12/2010(VN Qu n Tp.HCM 12 Thu kho n ph i n p nhà n c Thu giá tr gia t ng Thu thu nh p doanh nghi p C ng 13 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 221.833.120 100.190.998 84.505.725 7.634.921 306.338.845 107.825.919 31/03/2011 (VN ) 31/12/2010(VN Kinh phí cơng đồn 47.017.333 15.597.075 Ph i n p BHXH, Yt 177.641.954 40.596.508 8.015.546 3.262.516 830.117.477 830.117.477 1.062.792.310 889.573.576 Ph i n p BHTN Nhà XBGD t i Tp.HCM C ng 14 V n ch s h u a Chi ti t v n đ u t c a Ch s h u 31/03/2011(VN ) 31/12/2010(VN Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam 3.989.700.000 3.989.700.000 Ph i tr khác 8.880.140.000 8.880.140.000 12.869.840.000 12.869.840.000 C ng b Chi ti t v n đ u t c a ch s h u V n đ u t c a ch s h u Qu đ u t phát tri n Qu d phịng tài L i nhu n sau thu ch a phân ph i C ng c C phi u 31/03/2011 (VN ) 31/12/2010(VN 12.869.840.000 12.869.840.000 1.462.373.784 1.462.373.784 76.950.378 76.950.378 801.187.413 578.610.697 15.210.351.575 14.987.774.859 31/03/2011 (VN ) 31/12/2010(VN Trang CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2011 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ S l ng c phi u l u hành - C phi u th ng - C phi u u đãi c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 1.286.984 1.286.984 1.286.984 1.286.984 0 M nh giá c phi u : 10.000VND d L i nhu n sau thu ch a phân ph i L i nhu n quí tr Quí 1/2011(VN ) Quí 1/2010(VN ) c chuy n sang 578.610.697 906.258.784 L i nhu n sau thu TNDN Qúi 252.087.175 470.392.777 Các kho n gi m l i nhu n sau thu 29.510.459 215.332.338 29.510.459 140.216.522 ∗ T m ng c t c n m ∗ Qu khen th ng, phúc l i ∗ Qu khen th ng ban u hành L i nhu n sau thu ch a phân ph i 75.115.816 801.187.413 1.161.319.223 15 Doanh thu bán hàng cug c p d ch v 31/03/2011 (VN ) 31/03/2010 (VN ) Doanh thu In n 11.867.222.317 9.100.329.375 16 Giá v n hàng bán 31/03/2011(VN ) 31/03/2010(VN ) Giá v n In n 10.851.254.851 7.683.311.443 17 Doanh thu ho t đ ng tài 31/03/2011 (VN ) 31/03/2010 (VN ) Lãi ti n g i, ti n cho vay 5.197.601 18 Chi phí ho t đ ng tài Lãi ti n vay 31/03/2011 (VN ) 19 Thu nh p khác 31/03/2011 (VN ) 3.612.811 31/03/2010 (VN ) 31/03/2010 (VN ) Thu lý TSC 54.545.455 C ng 54.545.455 20 Chi phí khác 31/03/2011 (VN ) Ph c p H QT không tr c ti p u hành 31/03/2010 (VN ) 10.000.000 21 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p l i nhu n sau thu k T ng l i nhu n k toán tr c thu - Ho t đ ng kinh doanh - Ho t đ ng khác i u ch nh kho n thu nh p ch u thu 31/03/2011 (VN ) 31/03/2010 (VN ) 336.592.900 630.523.704 331.395.299 575.978.249 5.197.601 54.545.455 1.430.000 10.000.000 Trang CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2011 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) i u ch nh t ng ( chi phí khơng h p l ) 1.430.000 10.000.000 + Ph c p H QT không tr c ti p u hành 10.000.000 + Chi phí khơng h p lý, h p l 1.430.000 i u ch nh gi m T ng thu nh p ch u thu 338.022.900 640.523.704 - Ho t đ ng kinh doanh 332.825.299 585.978.249 5.197.601 54.545.455 84.505.725 160.130.927 - Ho t đ ng khác Thu TNDN Thu thu nh p doanh nghi p đ c mi n gi m - 80.065.463 u đãi gi m 50% thu thu nh p doanh nghi p 80.065.463 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 80.065.463 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p 252.087.175 Các báo cáo thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a C quan thu , s thu đ tài có th s thay đ i theo quy t đ nh c a C quan thu 550.458.241 c trình bày báo cáo 22 Lãi c b n c phi u 31/03/2011(VN ) + L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p 252.087.175 + Các kho n u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán + L i nhu n phân b cho C đông s h u CP ph thông 252.087.175 + C phi u ph thông l u hành 1.286.984 Lãi c b n m t c phi u 195,8 31/03/2010 (VN ) 470.392.777 470.392.777 1.286.984 427,7 23 C t c i h i đ ng c đông th ng niên c a Công ty vào ngày 02/05/2010 quy t đ nh c t c t l i nhu n n m 2010 10%/v n u l Công ty t m ng c t c n m 2010 (5%/v n u l ), Công ty ti p t c t m ng c t c đ t c a n m 2010 3% s thông qua i h i đ ng c đông th ng niên n m 2011 24 Các bên liên quan a Trong n m, Cơng ty có nh ng giao d ch v i bên liên quan nh sau: Công ty liên quan M i quan h N i dung nghi p v Nhà xu t b n Giáo d c t i TP.HCM Cơng ty đ u t Bán hàng hóa Cty CP T&PT GD Ph ng Nam Chung Công ty đ u t Bán hàng hóa Chung Cơng ty đ u t Cty CP Sách Giáo d c t i TP.HCM Bán hàng hóa C ng Giá tr (VND) 12 569 785 509 313 604 436 22 934 910 12.906.324.855 b Vào ngày k t thúc k tài chính, kho n ph i thu, ph i tr v i bên liên quan nh sau: Công ty liên quan M i quan h N i dung nghi p v Kho n ph i thu VND Nhà xu t b n Giáo d c Công ty đ u t t i TP.HCM Cty CP T&PT GD Chung Công ty đ u t Ph ng Nam Cty CP Sách Giáo d c Chung Công ty đ u t Nh n tr c ti n mua hàng/d ch v Ph i thu ti n bán hàng/d ch v Ph i thu ti n bán hàng/d ch v 947 636 080 891 426 464 54 842 962 Trang CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM 240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31/03/2011 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) (Các Thuy t minh b ph n h p thành c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) t i TP.HCM C ng 9.893.905.506 25 S ki n phát sinh sau ngày k t thúc k k tốn Khơng có s ki n quan tr ng khác x y sau ngày k t thúc k k toán yêu c u ph i u ch nh ho c công b Báo cáo tài 26 S li u so sánh Là s li u Báo cáo tài c a n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 đ AAC c ki m tốn b i H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2011 Giám đ c D ng Qu c Thy K toán tr ng Nguy n Th Th o Trang Nhμ xuÊt b¶n gi¸o dơc viƯt nam CƠNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP H CHÍ MINH - S : 08 / CV – SAP V/v Gi i trình k t qu kinh doanh quý n m 2011 Céng hoμ x· héi chđ nghÜa viƯt nam §éc lËp - T - H¹nh Tp.HCM, ngày 05 tháng 04 n m 2011 Kính g i : S Giao d ch Ch ng khốn Hà N i Theo báo cáo tài quý n m 2011 c a Công ty in Sách giáo khoa Tp.HCM g i lên S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i l i nhu n quý 1/2011 gi m so v i l i nhu n quý n m 2010 Công ty xin gi i trình nh sau: Nguyên nhân ch y u quý n m 2011 giá gi y, m c in t ng 20%, keo dán t ng 90%, giá n, x ng d u t ng phí s n x t t ng v n chuy n t ng 15% m t dù công ty ti t ki m chi phí qu n lý 18% ph n đ u v t doanh thu 30% so v i k nh ng l i nhu n ch đ t 53,4% so v i k n m 2010 Trân tr ng báo cáo Giám đ c N¬i nhËn: - Nh trên; - HĐQ, BKS Công ty - Lu HC; D ng Qu c Thy