Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính quý 3 năm 2013 - Công ty Cổ phần Sông Ba tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài...
CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG BA Địa chỉ: 230 Nguyễn Tri Phương - Quận Thanh Khê – Tp.Đà Nẵng Điện thoại: 0511.3653592 – 2487709 Fax: 0511.3653593 Email: sba2007@songba.vn Website: www.songba.vn Mã chứng khoán: SBA Sàn giao dịch: HoSE BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ III NĂM 2013 Đà Nẵng, tháng 10 năm 2013 Đơn vị báo cáo: CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG BA Địa chỉ: 230 Nguyễn Tri Phương - Tp Đà Nẵng Mẫu số B 01a - DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC quy định sửa đổi, bổ sung có liên quan BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ III NĂM 2013 Tại ngày 30 tháng 09 năm 2013 Đơn vị tính: Đồng Mã số Thuyết minh TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 TÀI SẢN AI II III IV V BI II III IV V V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 V.07 30/09/2013 62.031.516.475 11.942.796.226 5.942.796.226 6.000.000.000 45.798.155.912 33.311.820.913 4.088.429.214 8.397.905.785 970.262.883 970.262.883 3.320.301.454 566.880.913 994.969.118 1.758.451.423 1.427.505.660.028 1.421.858.468.225 1.410.757.878.281 1.588.247.012.827 (177.489.134.546) 5.299.827.580 5.478.061.800 (178.234.220) 5.800.762.364 5.647.191.803 2.683.191.803 2.964.000.000 1.489.537.176.503 31/12/2012 39.515.235.001 11.847.774.270 11.847.774.270 24.630.458.730 11.354.100.508 4.442.047.624 8.834.310.598 445.304.010 445.304.010 2.591.697.991 159.196.344 638.574.306 1.793.927.341 1.432.871.208.387 1.427.846.396.767 1.416.040.926.713 1.575.038.476.523 (158.997.549.810) 5.348.830.914 5.508.061.800 (159.230.886) 6.456.639.140 5.024.811.620 2.060.811.620 2.964.000.000 1.472.386.443.388 NGUỒN VỐN AI 10 11 II BI 10 11 12 II NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản khác phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư XDCB Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 440 Thuyết minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 30/09/2013 943.425.803.565 243.994.825.849 118.302.676.592 10.697.674.688 50.000.000 15.896.787.809 1.503.078.347 7.344.292.818 88.869.952.210 1.330.363.385 699.430.977.716 699.430.977.716 546.111.372.938 546.111.372.938 524.882.610.000 4.394.685.584 (1.588.920.333) 3.272.258.348 3.506.094.760 11.644.644.579 1.489.537.176.503 31/12/2012 935.297.848.301 275.468.580.485 168.719.481.024 43.605.812.301 64.745.000 17.466.680.251 997.044.884 1.775.509.466 41.061.282.174 1.778.025.385 659.829.267.816 659.829.267.816 537.088.595.087 537.088.595.087 500.000.000.000 4.394.685.584 ... CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ LIÊN HIỆP VẬN CHUYỂN (GEMADEPT) Địa chỉ: số 35 đường Nguyễn Huệ, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 TÀI SẢN Mã số Năm 2007 Năm 2006 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 1,154,866,745,034 569,369,456,452 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 275,040,817,335 103,897,171,188 1. Tiền 111 275,040,817,335 103,897,171,188 2. Các khoản tương đương tiền 112 - - II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 377,340,837,895 20,304,871,250 1. Đầu tư ngắn hạn 121 417,787,388,406 20,852,655,365 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 (40,446,550,511) (547,784,115) III. Các khoản phải thu 130 374,772,259,849 281,607,697,786 1. Phải thu của khách hàng 131 217,531,861,346 165,161,275,745 2. Trả trước cho người bán 132 59,854,846,131 22,309,542,795 3. Phải thu nội bộ 133 - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 138 97,861,416,371 94,875,577,762 6. Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (475,863,998) (738,698,516) IV. Hàng tồn kho 140 5,922,702,085 5,611,552,070 1. Hàng tồn kho 141 5,922,702,085 5,611,552,070 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 121,790,127,870 157,948,164,158 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 5,235,387,563 2,137,380,683 2. Thu ế GTGT được khấu trừ 152 - 79,478,441 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 19,263,351,715 2,924,242,000 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 97,291,388,592 152,807,063,034 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Năm 2007 Năm 2006 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 1,994,722,927,788 823,507,501,223 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu nội bộ dài hạn 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 - - 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đ òi 219 - - II. Tài sản cố định 210 1,141,228,604,648 592,168,949,825 1. Tài sản cố định hữu hình 221 952,611,701,388 521,589,980,997 Nguyên giá 222 1,289,520,880,960 896,806,620,588 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (336,909,179,573) (375,216,639,591) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 21,598,904,540 26,058,746,610 Nguyên giá 225 31,085,573,565 31,085,573,565 Giá trị hao mòn lũy kế 226 (9,486,669,025) (5,026,826,955) 3. Tài sản cố định vô hình 227 10,255,210,090 9,808,811,194 Nguyên giá 228 10,315,279,522 9,815,908,410 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (60,069,432) (7,097,216) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 156,762,788,630 34,711,411,024 III. Bất động sản đầu tư 240 - - Nguyên giá 241 - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 817,488,427,089 208,067,033,625 1. Đầu tư vào công ty con 251 5,000,000,000 8,250,000,000 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 149,105,235,000 86,279,813,536 3. Đầu tư dài hạn khác 258 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 !"#$%&'( )*+,*+ ,/&0&1 ,2"(3456%7"7 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số [...]... 9.056. 536 .160 Giá vốn bán điện Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp Quý III năm 20 13 15.286.242.241 258.209.000 Quý III năm 2012 7.697.172.965 Cộng 15.544.451.241 7.697.172.965 Quý III Năm 20 13 336 .1 13. 384 Quý III năm 2012 115.081.710 33 6.1 13. 384 115.081.710 Quý III năm 20 13 16.512 .34 9.184 7.146.657 Quý III Năm 2012 5 43. 933 .287 11.059 16.519.495.841 5 43. 944 .34 6 2 8- Giá vốn hàng bán (Mã số 11) 2 9- Doanh... kỳ kế toán năm 3- Thông tin về các bên liên quan a Nghiệp vụ với các bên liên quan Doanh thu (tiền điện) Tổng Công ty Điện lực Miền Trung Quý III năm 20 13 8.114.490 .31 0 Quý III năm 2012 2.905. 735 .855 Trang 15 / 16 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG BA 230 Nguyễn Tri Phương - Thành phố Đà Nẵng Bản thuyết minh Báo cáo tài chính Kết thúc ngày 30 /09/20 13 b Số dư với các bên liên quan Quý III năm 20 13 3.661 .37 0.592 Các... 500.000.000.000 3. 114.278.556 (1.588.920 .33 3) Tăng trong kỳ 1.280.407.028 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính 1.915.049.5 63 1 .35 6.655 .35 4 - 1.600.508.785 1.600.508.785 41.6 63 18.675.007 .37 8 41.6 63 30.981.968 .38 3 - 27.810.107 .34 9 Giảm trong kỳ Số dư tại 31 /12/2012 500.000.000.000 4 .39 4.685.584 (1.588.920 .33 3) 3. 515.558 .34 8 2.957.164. 139 Số dư tại 01/01/20 13 500.000.000.000 4 .39 4.685.584 (1.588.920 .33 3) 3. 515.558 .34 8... 16 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG BA 230 Nguyễn Tri Phương - Thành phố Đà Nẵng Bản thuyết minh Báo cáo tài chính Kết thúc ngày 30 /09/20 13 1 3- Đầu tư dài hạn khác 30 /09/20 13 Số lượng Giá trị 31 /12/2012 Số lượng Giá trị a - Đầu tư vào công ty con (chi tiết cho CP của từng công ty) Lý do thay đổi với từng khoản đầu tư /loại cổ phiếu của công ty con: + Về số lượng (đối với cổ phiếu): + Về giá trị: b - Đầu tư vào công. .. doanh nghiệp 28. 233 . 138 0 0 22 .39 9.881.649 61.621. 533 Trang 14 / 16 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG BA 230 Nguyễn Tri Phương - Thành phố Đà Nẵng Bản thuyết minh Báo cáo tài chính Kết thúc ngày 30 /09/20 13 Quý III năm 20 13 3 2- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại (Mã số 52) Quý III Năm 2012 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế - Chi phí thuế... 16 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG BA 230 Nguyễn Tri Phương - Thành phố Đà Nẵng 2 4- Tài sản thuê ngoài Bản thuyết minh Báo cáo tài chính Kết thúc ngày 30 /09/20 13 Quý III năm 20 13 Quý III năm 2012 - Giá trị tài sản thuê ngoài + TSCĐ thuê ngoài - Tổng số tiền thuê tối thiểu trong tương lai của hợp đồng thuê hoạt động tài sản không hủy ngang theo các thời hạn + Từ 1 năm trở xuống + Trên 1 năm đến 5 năm + Trên 5 năm. .. 3. 515.558 .34 8 2.957.164. 139 Tăng trong kỳ 24.882.610.000 548. 930 .621 Giảm trong kỳ 2 43. 300.000 Số dư tại 30 /09/20 13 524.882.610.000 4 .39 4.685.584 (1.588.920 .33 3) 3. 272.258 .34 8 3. 506.094.760 Chênh lêch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 40.117.068 .35 4 27.810.107 .34 9 917 .36 4.755 9.660.822.851 917 .36 4.755 25.826.285.621 - 11.644.644.579 (*) Ngày 26/06/20 13, Đại hội cổ đông năm 20 13 Công ty Cổ phần. .. 1.112.111.245 206.150 .38 3 12.101.757 1.589.920 .33 3 31 /12/2012 3. 515.558 .34 8 2.957.164. 139 1. 135 .011.245 32 2.912 .38 3 32 0.101.757 1.589.920 .33 3 * Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành : 10.000 đồng e- Các quỹ của doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phòng tài chính - Quỹ khen thưởng - Quỹ phúc lợi - Quỹ thưởng Ban QL điều hành - Cổ phiếu quỹ * Mục đích trích lập và sử dụng các quỹ của doanh nghiệp : - Nhằm nâng... đã bán ra công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu được mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu đang lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi 30 /09/20 13 52.488.261 52.488.261 52.488.261 31 /12/2012 50.000.000 50.000.000 50.000.000 199. 930 199. 930 199. 930 199. 930 52.288 .33 1 52.288 .33 1 49.800.070 49.800.070 30 /09/20 13 3.272.258 .34 8 3. 506.094.760... phần Sông Ba thông qua phương án chia cổ tức bằng cổ phiếu tại nghị quyết số 01/20 13/ NQ-ĐHĐCĐ ngày 26/06/20 13 Ngày 10/09/20 13, Trung tâm lưu ký Chứng khoán Việt Nam (VSD) thông báo số S015/20 1 3- SBAVSSD về việc chốt danh sách tổng hợp người sở hữu chứng khoán được phân bổ cổ phiếu do thực hiện quyền nhận cổ tức bằng cổ phiếu và đến ngày 13/ 09/20 13, Công ty đã báo cáo kết quả phát hành cổ phiếu để trả cổ