Báo cáo tài chính quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sông Ba tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài...
BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài Mu s B 01a - DN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC Ngy 20/03/2006 ca B trng BTC) CễNG TY C PHN VIGLACERA B HIN a ch: Xó Bỏ Hin, Huyn Bỡnh Xuyờn, Tnh Vnh Phỳc BNG CN I K TON GIA NIấN Quý nm 2010 Ti ngy 30 thỏng 09 nm 2010 Mó s 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 TI SN A TI SN NGN HN (100)=110+120+130+140+150 I Tin v cỏc khon tng ng tin Tin Cỏc khon tng ng tin II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn u t ngn hn D ðơn vị báo cáo: CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG BA Mẫu số B 01a-DN ðịa chỉ: 230 Nguyễn Tri Phương - Tp ðà Nẵng (Ban hành theo Qð số 15/2006/Qð-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC quy ñịnh sửa ñổi, bổ sung có liên quan BTC) BẢNG CÂN ðỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ðỘ QUÝ NĂM 2010 Tại ngày 30 tháng 09 năm 2010 ðơn vị tính: ðồng TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 30/09/2010 01/01/2010 100 67.479.227.392 115.732.844.563 I TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) Tiền khoản tương ñương tiền 110 5.844.877.172 13.570.960.803 Tiền 111 5.844.877.172 9.542.279.956 Các khoản tương ñương tiền 112 - 4.028.680.847 II Các khoản ñầu tư tài ngắn hạn 120 - - ðầu tư ngắn hạn 121 - - Dự phòng giảm giá ñầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 - - Các khoản phải thu ngắn hạn 130 53.164.320.073 93.206.631.864 Phải thu khách hàng 131 29.442.350.018 11.589.379.386 Trả trước cho người bán 132 11.170.699.496 52.296.058.841 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến ñộ kế hoạch hợp ñồng xây dựng 134 - - Các khoản phải thu khác 135 12.551.270.559 29.321.193.637 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó ñòi (*) 139 - - IV Hàng tồn kho 140 436.604.862 258.073.400 Hàng tồn kho 141 436.604.862 258.073.400 A- III V.01 V.02 V.03 V.04 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - - V Tài sản ngắn hạn khác 150 8.033.425.285 8.697.178.496 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 145.046.749 - Thuế GTGT ñược khấu trừ 152 5.074.445.730 6.093.999.921 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 - - Tài sản ngắn hạn khác 158 2.813.932.806 2.603.178.575 B- TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 200 1.462.271.613.475 1.202.328.782.888 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh ñơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu dài hạn nội 213 V.06 - - Phải thu dài hạn khác 218 V.07 - - Dự phòng phải thu dài hạn khó ñòi (*) 219 - - II Tài sản cố ñịnh 220 1.446.484.955.917 1.192.410.948.794 Tài sản cố ñịnh hữu hình 221 1.435.203.990.042 171.726.393.660 - Nguyên giá 222 1.477.005.164.352 193.755.655.353 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (41.801.174.310) (22.029.261.693) Tài sản cố ñịnh thuê tài 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 - - V.05 V.08 V.09 5.253.845.134 5.271.845.134 228 5.305.261.800 5.305.261.800 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (51.416.666) (33.416.666) Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 6.027.120.741 1.015.412.710.000 Bất ñộng sản ñầu tư 240 V.12 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 - - IV Các khoản ñầu tư tài dài hạn 250 - - ðầu tư vào công ty 251 - - ðầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - ðầu tư dài hạn khác 258 - - Dự phòng giảm giá ñầu tư tài dài hạn (*) 259 - - V Tài sản dài hạn khác 260 15.786.657.558 9.917.834.094 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 12.633.327.558 6.768.504.094 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 - - Tài sản dài hạn khác 268 V.07 3.153.330.000 3.149.330.000 270 1.529.750.840.867 1.318.061.627.451 NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 1.018.789.794.630 862.352.000.951 I Nợ ngắn hạn 310 228.760.632.860 168.190.682.416 Vay nợ ngắn hạn 311 121.782.114.208 113.659.802.504 Phải trả người bán 312 98.249.890.854 48.746.710.365 Người mua trả tiền trước 313 50.000.000 - Thuế khoản khác phải nộp Nhà nước 314 2.137.825.767 838.209.175 Phải trả người lao ñộng 315 1.480.708.749 2.673.130.452 Chi phí phải trả 316 3.278.080.262 - Phải trả nội 317 - - Phải trả theo tiến ñộ kế hoạch hợp ñồng xây dựng 318 - - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 1.215.048.811 2.196.509.920 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - - 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 566.964.209 76.320.000 II Nợ dài hạn 330 790.029.161.770 694.161.318.535 Phải trả dài hạn người bán 331 - - Phải trả dài hạn nội 332 - - Phải trả dài hạn khác 333 - - Vay nợ dài hạn 334 V.20 790.029.161.770 694.161.318.535 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 - - Dự phòng trợ cấp việc làm 336 - - Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - Doanh thu chưa thực 338 - Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 - B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) 400 510.961.046.237 455.709.626.500 I Vốn chủ sở hữu 410 510.961.046.237 455.709.626.500 Vốn ñầu tư chủ sở hữu 411 500.000.000.000 450.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 - - Vốn khác chủ sở hữu 413 2.441.885.139 2.255.753.736 Cổ phiếu quỹ (*) 414 - - III Tài sản cố ñịnh vô hình 227 - Nguyên giá TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) V.10 V.13 NGUỒN VỐN A- V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.22 Chênh lệch ñánh giá lại tài sản 415 - - Chênh lệch tỷ giá hối ñoái 416 (2.783.133.099) (819.422.946) Quỹ ñầu tư phát triển 417 906.459.437 161.933.825 Quỹ dự phòng tài 418 348.065.228 161.933.825 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - 31.600.000 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 10.047.769.532 3.917.828.060 11 Nguồn vốn ñầu tư XDCB 421 - - 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 - II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí ñã hình thành TSCð TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) V.23 - - 433 - - 440 1.529.750.840.867 1.318.061.627.451 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ðỐI KẾ TOÁN CHỈ TIÊU Tài sản thuê Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công Hàng hoá nhận bán ...BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toán 263 12 2,101,110,499 1,124,409,808 4. Tài sản dài hạn khác 268 13 1,500,400,244 1,067,894,904 TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 270=100+200) 270 2,174,530,909,905 1,479,209,676,291 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 2 B ảng cân đối kế toán Cho k ỳ kế toán kết thúc ng ày 30 tháng 09 năm 2009 (ti ếp theo) NGUỒN VỐN Mã số Thuy ết minh Số Tập đon Sông đ Công ty CP Sông đ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất Công ty CP Sông Đ 25 100 đờng Trờng Thi - TP Thanh Hoá Mẫu số B01b - DN Ban hnh theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngy 20/3/2006 Của Bộ trởng Bộ ti Bảng cân BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC [...]... Cộng Quý III -2 010 Quý III-2009 46 .30 7.418.606 3. 086 .32 2. 132 46 .30 7.418.606 3. 086 .32 2. 132 2 8- Giá vốn hàng bán (Mã số 11) Giá vốn bán ñiện Giá vốn của dịch vụ ñã cung cấp Cộng Quý III -2 010 18.055.612.452 Quý III-2009 2.918. 535 .165 18.055.612.452 2.918. 535 .165 2 9- Doanh thu hoạt ñộng tài chính (Mã số 21) Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá ñã thực hiện Quý III -2 010 188 .37 4.581 0 Quý III-2009... kỳ - Cổ tức, lợi nhuận ñã chia d- Cổ tức - Cổ tức ñã công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm: 30 /09 /2010 01/01 /2010 450.000.000.000 450.000.000.000 50.000.000.000 0 500.000.000.000 450.000.000.000 35 0.1 43. 330 .000 99.856.670.000 450.000.000.000 + Cổ tức ñã công bố trên cổ phiếu phổ thông: + Cổ tức ñã công bố trên cổ phiếu ưu ñãi - Cổ tức của cổ phiếu ưu ñãi lũy kế chưa ñược ghi nhận - Cổ phiếu 30 /09 /2010. .. ( 13. 216.221.467) Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1.677.872.148 3. 917.828.060 1.677.872.148 161. 933 .825 (819.422.946) 3. 917.828.060 161. 933 .825 744.525.612 161. 933 .825 186. 131 .4 03 (819.422.946) (4.416.1 53. 775) (2.452.4 43. 622) 3. 917.828.060 8.000 .32 4.099 1.870 .38 2.627 906.459. 437 34 8.065.228 (2.7 83. 133 .099) 10.047.769. 532 Giảm trong kỳ Giảm trong kỳ Số dư tại 30 /09 /2010 Chênh lêch tỷ giá hối ñoái b-... 11.600.000.000 13. 598.000.000 12.552.000.000 82.212.000.000 14 .37 2.114.208 121.782.114.208 USD 759.144 USD # 75.888.000.000 13. 619.802.504 1 13. 659.802.504 30 /09 /2010 1.6 13. 855.975 (68.142. 231 ) 1 .39 3.487 590.718. 536 2. 137 .825.767 01/01 /2010 629.402.755 30 /09 /2010 01/01 /2010 208.806.420 838 .209.175 2.566 .34 9.667 711. 730 .595 3. 278.080.262 5.775.916 37 .9 03. 100 3. 788.415 01/01 /2010 1.625.460 5.775.916 25.112.925 3. 788.415... phát triển 35 0.1 43. 330 .000 99.856.670.000 1.061.668.802 1.194.084. 934 78.040.218 83. 8 93. 607 Quỹ dự phòng tài chính 78.040.218 83. 8 93. 607 Số dư tại 31 /12/2009 450.000.000.000 2.255.7 53. 736 161. 933 .825 Số dư tại 01/01 /2010 Tăng trong kỳ 450.000.000.000 50.000.000.000 2.255.7 53. 736 2.441.885. 139 2.255.7 53. 736 500.000.000.000 2.441.885. 139 Khoản mục Số dư tại 01/01/2009 Tăng trong kỳ (28. 731 . 731 ) (14.006.912.682)... e- Các quỹ của doanh nghiệp: - Quỹ ñầu tư phát triển: Có số dư cuối quý : 906.459. 437 ñồng - Quỹ dự phòng tài chính: Có số dư cuối quý : 34 8.065.228 ñồng - Quỹ khen thưởng phúc lợi: Có số dư cuối quý : 38 0. 832 .806 ñồng - Quỹ thưởng Ban QL ñiều hành: Có số dư cuối quý : 186. 131 .4 03 ñồng * Mục ñích trích lập và sử dụng các quỹ của doanh nghiệp : - Nhằm nâng cao khả năng tự chủ tài chính của công ty -. .. phí công ñoàn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Phải trả về cổ phần hoá Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Doanh thu chưa thực hiện Các khoản phải trả, phải nộp khác Tiền phạt hợp ñồng – Cty CP TM DV Quang Minh 30 /09 /2010 01/01 /2010 1. 435 .189.400 67.217.5 73 114.020.9 63 10. 831 .785.589 185.114. 033 12. 633 .32 7.558 39 1.001.771 6 .37 7.502 .32 3 30 /09 /2010 6.768.504.094 121.782.114.208 11.600.000.000 01/01 /2010 0 1 13. 659.802.504... trả - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Quý III -2 010 33 - Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân công Chi phí khấu hao tài sản cố ñịnh Chi phí dịch vụ mua ngoài, bằng tiền khác Tổng cộng Quý III -2 010 798.120.049 15.294. 233 .570 1.9 63. 258. 833 18.055.612.452 Quý III-2009 Quý III-2009 25.747.000 480. 435 .165 2.022.060.150 39 0.292.850 2.918. 535 .165... 1 3- ðầu tư dài hạn khác 30 /09 /2010 Số lượng Giá trị a - ðầu tư vào công ty con (chi tiết cho cổ phiếu của từng công ty) Lý do thay ñổi với từng khoản ñầu tư /loại cổ phiếu của công ty con: + Về số lượng (ñối với cổ phiếu): + Về giá trị: b - ðầu tư vào công ty liên doanh, liên kết (Chi tiết cho cổ phiếu của từng công ty liên doanh, liên kết) Lý do thay ñổi với từng khoản ñầu tư /loại cổ phiếu của công. .. tin tài chính khác 2- Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm 3- Thông tin về các bên liên quan a Nghiệp vụ với các bên liên quan Doanh thu (tiền ñiện) Tổng Công ty ðiện lực Miền Trung b Số dư với các bên liên quan Các khoản phải thu (Doanh thu tiền ñiện) Tổng Công ty ðiện lực Miền Trung Quý III -2 010 Quý III-2009 4.960.101.200 3. 075.800.900 Quý III -2 010 Quý III-2009 1.945.120 .35 0 2.856.914.020