Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Xi măng Sông Đà

CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã C KI M TOÁN Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Hòa Bình - Tháng 03 n m 2011 CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À M CL C TRANG BÁO CÁO C A BAN GIÁM C 2-3 BÁO CÁO KI M TOÁN VIÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã C KI M TOÁN B ng Cân đ i k toán 5-6 Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh Báo cáo L u chuy n ti n t Thuy t minh Báo cáo tài – 24 CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À BÁO CÁO C A BAN GIÁM C Ban Giám đ c Công ty C ph n Xi m ng Sông đ trình Báo cáo v i Báo cáo tài đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty Công ty C ph n Xi m ng Sông (g i t t “Công ty”) đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1461/Q BXD ngày 01/11/2002 c a B tr ng B Xây d ng c s chuy n đ i b ph n doanh nghi p Nhà n c Nhà máy Xi m ng Sông - Công ty Sông 12 thu c T ng Công ty Sông Công ty đ c S K ho ch u t t nh Hòa Bình c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 2503000009, đ ng ký l n đ u ngày 29/11/2002, đ ng ký thay đ i l n th hai ngày 19/5/2003, l n th ngày 26/7/2006, đ i l n ngày 11/10/2007 Công ty niêm y t t i Trung tâm giao d ch ch ng khoán Hà N i Mã c phi u SCC H I NG QU N TR VÀ BAN GIÁM C Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr Công ty n m đ n ngày l p báo cáo g m: H i đ ng Qu n tr Ông Ph m V n Cung Ch t ch Ông Nguy n H ng Phong Thành viên Ông Nguy n Phi Hùng Thành viên Ông Quang D ng Thành viên Ông Ph m Tr ng Quý Thành viên Các thành viên Ban Giám đ c Công ty u hành Công ty n m đ n ngày l p báo cáo này: Ban Giám đ c Giám đ c Ông Quang D ng Ông Nguy n Công Th ng Phó Giám đ c ng Phó Giám đ c Ông Ph m Tr ng Quý Phó Giám đ c Ông Bùi Minh L TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH, K T QU HO T NG KINH DOANH Tình hình tài t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty đ c trình bày Báo cáo tài k t thúc ngày 31/12/2010 t trang s 05 đ n trang s 21 kèm theo CÁC S KI N SAU NGÀY K T THÚC NIÊN K TOÁN Theo nh n đ nh c a Ban Giám đ c, ngo i tr s ki n trình bày t i Thuy t minh s 6.1 ph n Thuy t minh Báo cáo tài chính, xét nh ng khía c nh tr ng y u, s ki n b t th ng x y sau ngày khóa s k toán làm nh h ng đ n tình hình tài ho t đ ng c a Công ty c n thi t ph i u ch nh ho c trình bày Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 KI M TOÁN VIÊN Báo cáo tài kèm theo đ c ki m toán b i Công ty H p danh Ki m toán Vi t Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên đ i di n Hãng ki m toán Moore Stephens International Limited CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À BÁO CÁO C A BAN GIÁM C (Ti p theo) Trách nhi m c a Ban Giám đ c Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính, ph n ánh m t cách trung th c h p lý tình hình tài c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Trong vi c l p Báo cáo tài này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i: • • • • • L a ch n sách k toán thích h p áp d ng sách m t cách nh t quán; a phán đoán c tính m t cách h p lý th n tr ng; Nêu rõ nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u c n đ c công b gi i thích báo cáo tài hay không; L p Báo cáo tài c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh Thi t k , th c hi n trì h th ng ki m soát n i b liên quan t i vi c l p trình bày h p lý đ m b o Báo cáo tài không b sai sót tr ng y u Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty tuân th yêu c u nêu vi c l p Báo cáo tài Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s sách k toán đ c ghi chép m t cách phù h p đ ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài c a Công ty b t k th i m đ m b o r ng Báo cáo tài đ c l p phù h p v i Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam quy đ nh pháp lý có liên quan Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a Công ty v y th c hi n bi n pháp thích h p đ ng n ch n phát hi n hành vi gian l n sai ph m khác Thay m t đ i di n cho Ban Giám đ c, Quang D ng Giám đ c Hòa Bình, ngày 15 tháng 03 n m 2011 S : 132/2011/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM BÁO CÁO KI M TOÁN V Báo cáo tài n m 2010 c a Công ty C ph n Xi m ng Sông Kính g i: H i đ ng Qu n tr Ban Giám đ c Công ty C ph n Xi m ng Sông Chúng ti n hành ki m toán B ng Cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo L u chuy n ti n t Thuy t minh Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n Xi m ng Sông t trang 05 đ n trang 24 kèm theo Vi c l p trình bày Báo cáo tài thu c trách nhi m c a Giám đ c công ty Trách nhi m c a đ a ý ki n v báo cáo c n c k t qu ki m toán c a C s ý ki n Chúng th c hi n công vi c ki m toán theo chu n m c ki m toán Vi t Nam Các chu n m c yêu c u công vi c ki m toán đ c l p k ho ch th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng Báo cáo tài không ch a đ ng sai sót tr ng y u Chúng th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u áp d ng th nghi m c n thi t, b ng ch ng xác minh nh ng thông tin Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th Chu n m c Ch đ k toán hi n hành, nguyên t c ph ng pháp k toán đ c áp d ng, c tính xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng ...Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO PHAN Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO Chuyên Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k toán tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Chúng ki m toán báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m toán đ c l p c a đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m toán Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Công ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hoàng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vô hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƢỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Hòa Bình - Tháng 02 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ MỤC LỤC TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2-3 BÁO CÁO KIỂM TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Bảng Cân đối kế toán 5-6 Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài - 23 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Sông Đà trình bày Báo cáo Ban Giám đốc với Báo cáo tài kiểm toán cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÔNG TY Công ty Cổ phần Xi măng Sông Đà (gọi tắt “Công ty”) thành lập theo Quyết định số 1461/QĐBXD ngày 01/11/2002 Bộ trưởng Bộ Xây dựng sở chuyển đổi phận doanh nghiệp Nhà nước Nhà máy Xi măng Sông Đà - Công ty Sông Đà 12 thuộc Tổng Công ty Sông Đà Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Hòa Bình cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2503000009, đăng ký lần đầu ngày 29/11/2002, đăng ký thay đổi lần thứ hai ngày 19/5/2003, lần thứ ngày 26/7/2006, lần thứ ngày 11/10/2007 Công ty niêm yết Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội Mã cổ phiếu SCC HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Công ty năm đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Phạm Văn Cung Chủ tịch Ông Nguyễn Hồng Phong Thành viên Ông Nguyễn Phi Hùng Thành viên Ông Đào Quang Dũng Thành viên Ông Phạm Trọng Quý Thành viên Các thành viên Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập Báo cáo này: Ban Giám đốc Ông Đào Quang Dũng Giám đốc Ông Nguyễn Công Thưởng Phó Giám đốc Ông Bùi Minh Lượng Phó Giám đốc Ông Phạm Trọng Quý Phó Giám đốc CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Theo nhận định Ban Giám đốc, xét khía cạnh trọng yếu, kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Công ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 kiểm toán Công ty Hợp danh Kiểm toán Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng kiểm toán Moore Stephens International Limited CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SÔNG ĐÀ BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (Tiếp theo) Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính, phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài hay không; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho [...]... ch mua Xí nghi p Sông à 12.7 - Công ty Sông à 12 Công ty C ph n Bao bì Sông à Công ty C ph n May xu t kh u Sông à T ng 22 CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 M U B 09 - DN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) 6.2 Giao d ch và s d v i các bên liên quan (Ti p theo) S d v i các bên liên quan Các kho n ph i thu Công ty C ph n d ch v...CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 M U B 09 - DN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) 2 C S L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ K K TOÁN C s l p Báo cáo tài chính Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c và phù... kho n ph i thu Công ty C ph n d ch v SUDICO Chi nhánh Công ty C ph n Sông à 1 t i Hà N i Công ty C ph n Simco Sông à T ng Các kho n ph i tr Công ty C ph n Công nghi p Th ng M i Sông à (Bao bì c ) Công ty C ph n Xu t nh p kh u Sông à Công ty c ph n xi m ng H Long Công ty C ph n Sông à 12 Công ty CP may xu t kh u Sông à T ng 6.3 31/12 /2010 VND 01/01 /2010 VND 35.200.000 65.750.000 246.060.000 16.800.000... n tích, đ lãi su t áp d ng 11 c xác đ nh trên s d các tài kho n ti n g i và CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) 4 CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (Ti p theo) 4.8 Các kho n đ u t tài chính M U B 09 - DN Các kho n đ u t vào các đ n vi mà Công ty không n m gi quy n ki m soát ho c có nh h ng tr ng y... vi c đ u t t m th i các kho n vay đ c ghi gi m nguyên giá tài s n có liên quan T t c các chi phí lãi vay khác đ c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh khi phát sinh 12 CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 M U B 09 - DN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) 4 CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (Ti p theo) 4.13 Thu Thu thu nh p... u) 18 31/12 /2010 C phi u 1/1 /2010 C phi u 1.980.000 1.980.000 1.980.000 1.980.000 1.980.000 1.980.000 92.400 92.400 92.400 92.400 1.887.600 1.887.600 1.887.600 1.887.600 10.000 10.000 Comment [PTN2]: Chuy n N m 2010,    2009 thành 31/12 /2010;  31/12/2009  CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 M U B 09 - DN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI... 17 CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 M U B 09 - DN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) 5 14 V n ch s h u a Chi ti t v n ch s h u 31/12 /2010 VND 01/01 /2010 VND 7.517.000.000 12.283.000.000 7.517.000.000 12.283.000.000 19.800.000.000 19.800.000.000 92.400 92.400 Giao d ch v v n v i ch s h u và chia c t c phân ph i l i nhu n N m 2010. .. toán áp d ng Công ty s d ng hình th c k toán Ch ng t ghi s 4 4.1 CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U c tính k toán Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam yêu c u Ban Giám đ c ph i có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài chính c ng nh các s li u báo cáo v doanh thu... kinh doanh theo y u t Chi phí nguyên li u, v t li u Chi phí nhân công Chi phí kh u hao tài s n c đ nh Chi phí d ch v mua ngoài Chi phí khác b ng ti n T ng 21 Comment [PTN4]: B  lãi 6 tháng, b  (*) CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 M U B 09 - DN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) 6 THÔNG TIN KHÁC 6.1 S ki n phát sinh sau ngày... thu ng n h n khác 13 CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 M U B 09 - DN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) Ph i thu khác Cho vay v n t o vi c làm C t c th y đi n N m Mu Ti n BHXH, BHYT ph i thu c a nhân viên Ti n BHTN ph i thu c a nhân viên Qu phúc l i ch quy t toán Ti n góp v n c ph n Sông à Tây ô Ti n mua CP Cty th y đi n N m Mu