Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, l...
Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO signed by CÔNG TY Digitally CÔNG TY C PHN KHÁCH SN SÀI C PHN KHÁCH SN GÒN Date: 2015.02.25 SÀI GÒN 14:37:30 +07:00 I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang HSignature Not Verified Được ký TRƯƠNG THẾ SƠN Ngày ký: 30.03.2015 11:37 K PMG Cong ty Co phin Bao him Ngfin hang Nang nghqp Bao cao tai chinh cho nam ke't thuc 31 CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã C KI M TOÁN Cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 TP H Chí Minh, tháng 03 n m 2011 CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN 41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Thành Ph H Chí Minh M CL C N I DUNG TRANG BÁO CÁO C A BAN GIÁM C BÁO CÁO KI M TOÁN B NG CÂN I K TOÁN BÁO CÁO K T QU HO T 2-3 5-6 NG KINH DOANH BÁO CÁO L U CHUY N TI N T THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 22 CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN 41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Thành Ph H Chí Minh BÁO CÁO C A BAN GIÁM C Ban Giám đ c Công ty C ph n Khách s n Sài Gòn (sau g i t t “Công ty”) đ trình báo cáo v i Báo cáo tài c a Công ty đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 t trang đ n trang 22 kèm theo H I NG QU N TR VÀ BAN GIÁM C Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr Ban Giám đ c Công ty u hành Công ty n m đ n ngày l p báo cáo g m: H i đ ng Qu n tr Ông Lê Ng c C Ông Tr ng Thanh Châu Bà Nguy n Ng c Lan Bà Bùi Th Li u Bà Võ Ng c Xuân Ông Tr n Huy Th ng Ông Tr n Kim Long Ch t ch Phó Ch t ch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đ c Ông Nguy n Hoàng Anh Phi Bà Nguy n Ng c Lan Ông Tr ng Thanh Châu Giám đ c Phó Giám đ c Phó Giám đ c CÁC S KI N SAU NGÀY K T THÚC N M TÀI CHÍNH Ban Giám đ c Công ty kh ng đ nh r ng, s ki n đ c nêu Thuy t minh s 24.1 c a ph n Thuy t minh Báo cáo tài chính, s ki n khác phát sinh sau ngày k t thúc niên đ k toán có nh h ng tr ng y u, đòi h i ph i u ch nh ho c công b Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2010 c a Công ty KI M TOÁN VIÊN Báo cáo tài kèm theo đ v n UHY (UHY) c ki m toán b i Chi nhánh Công ty TNHH D ch v Ki m toán T TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM C Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài hàng n m ph n ánh m t cách trung th c h p lý tình hình tài c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty n m Trong vi c l p báo cáo tài này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i: • • • • L a ch n sách k toán thích h p áp d ng sách m t cách nh t quán; a phán đoán c tính m t cách h p lý th n tr ng; Nêu rõ nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u c n đ c công b gi i thích báo cáo tài hay không; L p Báo cáo tài c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty tuân th yêu c u nêu vi c l p Báo cáo tài CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN 41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Thành Ph H Chí Minh BÁO CÁO C A BAN GIÁM C (TI P) Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s sách k toán đ c ghi chép m t cách phù h p đ ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài c a Công ty b t k th i m đ m b o r ng Báo cáo tài tuân th Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành Quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a Công ty v y th c hi n bi n pháp thích h p đ ng n ch n phát hi n hành vi gian l n sai ph m khác CÁC CAM K T KHÁC Ban Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i Thông t s 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 c a B Tài v vi c công b thông tin th tr ng ch ng khoán Thay m t đ i di n cho Ban Giám đ c, Nguy n Hoàng Anh Phi Giám đ c TP.H Chí Minh, ngày 01 tháng 03 n m 2011 S : /2011/UHYHCM - BCKT BÁO CÁO KI M TOÁN V Báo cáo tài c a Công ty C ph n Khách s n Sài Gòn Cho n m tài k t thúc t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 Kính g i: H i đ ng Qu n tr Ban Giám đ c Công ty C ph n Khách s n Sài Gòn Chúng ti n hành ki m toán Báo cáo tài c a Công ty C ph n Khách s n Sài Gòn (sau g i t t “Công ty”) g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 v i Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo L u chuy n ti n t Thuy t minh báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày Báo cáo tài c a Công ty đ c l p ngày 01 tháng 03 n m 2011, trình bày t trang 05 đ n trang 22 kèm theo Trách nhi m c a Ban Giám đ c Ki m toán viên Nh trình bày Báo cáo c a Ban Giám đ c t trang đ n trang 3, Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài Trách nhi m c a đ a ý ki n v Báo cáo tài d a k t qu c a cu c ki m toán C s c a ý ki n Chúng th c hi n công vi c ki m toán theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Các Chu n m c yêu c u ph i l p k ho ch th c hi n công vi c ki m toán đ đ t đ c s đ m b o h p lý r ng Báo cáo tài sai sót tr ng y u Công vi c ki m toán bao g m vi c ki m tra, c s ch n m u, b ng ch ng xác minh cho s li u Thuy t minh Báo cáo tài Chúng c ng đ ng th i ti n hành đánh giá nguyên t c k toán đ c áp d ng nh ng c tính quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng nh đánh giá v vi c trình bày thông tin Báo cáo tài Chúng tin t ng r ng công vi c ki m toán cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a Ý ki n Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài kèm theo ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty C ph n Khách s n Sài Gòn t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày, phù h p v i Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam Quy đ nh hi n hành khác v ...Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO Signature Not Verified Được ký ĐỖ ĐĂNG HUY Ngày ký: 26.02.2016 11:03 CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH BAO CAO TAI CH1NH DA DOC KItM TOAN Cho nam tai chinh kt thtic 31/12/2015 Khan h Digitally signed by Khanh Date: 2016.03.30 10:35:01 +07'00' Hi Ni, thing 03 nam 2016 CONG TY CO PHAN CHUNG 1CHOAN AN BiNH S6 101 Lang Ha, phutmg Lang Ha, qwan D6ng Da, ph8 Ha NOi MAJC LVC NOI DUNG BAO CAO COA BAN TONG GIAM DOC TRANG BAO CAOICIEM TOAN DOC LAP 2-3 BANG I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH BAO CAO TAI CH1NH DA DOC KItM TOAN Cho nam tai chinh kt thtic 31/12/2015 Khan h Digitally signed by Khanh Date: 2016.03.30 10:35:01 +07'00' Hi Ni, thing 03 nam 2016 CONG TY CO PHAN CHUNG 1CHOAN AN BiNH S6 101 Lang Ha, phutmg Lang Ha, qwan D6ng Da, ph8 Ha NOi MAJC LVC NOI DUNG BAO CAO COA BAN TONG GIAM DOC TRANG BAO CAOICIEM TOAN DOC LAP 2-3 BANG CAN DOUCE TOAN 4-6 BAO CAO KET QUA HOAT DONG K1NH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN It BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VON CHO SO NCTU THUYET MINI BAO CAO TAI CRINTI 10 - 28 CH CONG TY CO PHAN CHUNG ICEMAN AN BiNH se 101 Lang Ha, phuOng Lang Ha, quan Deng Da, ph6 Ha Nei BAO CAO CiJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc C6ng ty C6 phan Ch'ing khoan An Binh (goi tat la "Ong ty") d trinh bao cao ding vai bao cao tai chinh dia COng ty cho nam tai chinh ket fink 31/12/2015 HOI DONG QUAN TRI vA BAN TONG GIAM DOc Cac vien cỹa Wel dang Quail tri va Ban Tang Giam doc C6ng ty da dieu hanh Cong ty n'am \TA den lap bao cao gam: Hụi dan2 Quin, tri Ong VII Van Tien Ong Bin Trung Kien Ong Hoang, Van Thy Ong Nguyen Van Trung Chit fich Thanh vien Thanh vien (mien nhiem 18/12/2015) Thanh vien (ba nhiem 18/12/2015) Ban Ten2 Giam Ong Nguyen Thanh Hói Ba Nguyen Thi Khanh Tang Giam Mc Ph6 Tang Giam Mc Ice than truikng Ong Lucmg Thanh Trung Ba Pham Thi Van Ke Wan tramg (mien nhiem 06/08/2015) Ke' toan truong (ba nhi'em 06/08/2015) A TRACH NHItM CtJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc COng ty c6 trach nhiem lap bao cao tai chinh hang nam phan anh met cach trurtg dux va hop 1S7 tinh hinh tai chinh ding nhu ket qua hog Ong lcinh doanh va tinh hinh luu chuyen lien te cua Cong ty nam pha hop vOi chuan nzurc ke Wan, che de ke toan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ap dung cho ding ty cluing khoan va cac quy clinh phap l cú lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh Trong vi4c lap cac bao cao ti chinh nay, Ban Tong Giam dục ducic yeu cau phai: Lira chon cac chinh sach ke toan thich hop va ỏp dung cac chinh sach de met cach nhat quail; Due cac xet doan va uac tinh met cach hop 1Srva than trong; Neu rO cac nguyen tAc ke toan thich hop c6 ducic Wan thil hay Ichong, c6 nhang ỏp dung sai lech yen can duoc c6ng b6 va giai thich bao cao tai chinh hay khong; Lap bao cao tai chinh ten cot se hog Ong lien tuc trir tnrOng hop khong the cho rang Cong ty se tip tuc hoat ding kinh doanh; va Thietice v.a_thuc_hien he-thong kiem soit nei be met cach hitt' hieu cho mitc dich lap va trinkbay bao.cao tai chinh hop 1Sinham han che rỹi ro va gian Ban Tang Giam dc Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang se Ice toan &roc ghi chep met cach plya hop de phan anh met cach hop 15, tinh hinh tai chinh caa Cong ty a bat lcS, thiri diemnao va dam bao rang ban cao tai chinh tuan daft chuan num ke toan, the di) ke Wan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ỏp dung ,cho cong Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k toán tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Chúng ki m toán báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m toán đ c l p c a đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m toán Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Công ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hoàng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vô hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT [...]...CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN 4 1-4 7 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12 /2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P) (Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 3 CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U Sau đây là nh ng chính sách k toán quan tr ng đ cáo tài chính này: 3.1 CÁC THAY c Công ty áp d ng... doanh c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c ng nh phù h p v i thông l qu c t 12 CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN 4 1-4 7 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12 /2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P) (Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 3 CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y... đi u ch nh l i nguyên giá và kh u hao t ng ng 10 CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN 4 1-4 7 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12 /2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P) (Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 3 CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (TI P) 3.6 TÀI S N C NH H U HÌNH VÀ HAO MÒN (TI P) T l kh... vi c l p Báo I TRONG CHÍNH SÁCH K TOÁN VÀ THUY T MINH Các chính sách k toán Công ty s d ng đ l p Báo cáo tài chính n m 2010 đ c áp d ng nh t quán v i các chính sách đã đ c áp d ng đ l p Báo cáo tài chính n m 2009 3.2 C TÍNH K TOÁN Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam yêu c u Ban Giám đ c ph i có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v các công n , tài s n... bán T i ngày 31/12 /2010 - HAO MÒN L Y K T i ngày 01/01 /2010 - Kh u hao trong n m - Thanh lý, nh ng bán T i ngày 31/12 /2010 GIÁ TR CÒN L I * Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 4.531.720.205 16 CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN 4 1-4 7 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12 /2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P) (Các thuy... 2010 Gi m khác (*) T i ngày 31/12 /2010 (*): Gi m khác là các kho n chi phí không đ - c tr khi xác đ nh thu nh p ch u thu Thu nh p doanh nghi p 18 CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN 4 1-4 7 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12 /2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P) (Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài. .. 532.938.000 PH I TR DÀI H N KHÁC 17 CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN 4 1-4 7 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12 /2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P) (Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính) 15 V N CH S 15 1 B NG H U I CHI U BI N NG C A V N CH S T i ngày 01/01/2009 - L i nhu n t ng trong n m Trích... Công ty có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi giao hàng và chuy n quy n s h u cho ng i mua 11 CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN 4 1-4 7 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12 /2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P) (Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài. .. HÀNG T N KHO T i 31/12 /2010 VND T i 01/01 /2010 VND Nguyên li u, v t li u Công c , d ng c Hàng hoá 164.380.189 2.034.215 63.592.158 75.433.527 2.012.273 59.129.079 C ng giá tr g c c a hàng t n kho 230.006.562 136.574.879 14 CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN 4 1-4 7 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12 /2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P) (Các thuy... 14.643.147 - C ng 2.367.192.038 1.866.008.423 Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v Trong đó: + Doanh thu phòng ng + Doanh thu n u ng + Doanh thu d ch v khác + Doanh thu phí d ch v 19 N m 2010 VND GIÁ V N HÀNG BÁN DOANH THU HO T NG TÀI CHÍNH 20 CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN 4 1-4 7 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12 /2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI