Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2011 - Công ty cổ phần Chứng khoán Sài Gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI ĐỀ ÁN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN SÀI GÒN Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Thanh Nam Danh sách sinh viên thực hiện: 1. Bùi Phúc Duy Đức 090592 2. Lê Trần Ngọc Diệp 093333 3. Trần Thị Thùy Dương 093339 4. Trương Hoàng Bích Dung 061325 Tháng 12/2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN KHOA KINH TẾ THƯƠNG MẠI ĐỀ ÁN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN SÀI GÒN Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Thanh Nam Danh sách sinh viên thực hiện: STT H và tênọ MSSV 1Bùi Phúc Duy cĐứ 090592 2Lê Tr n Ng c Di pầ ọ ệ 093333 3Tr n Th Thùy D ngầ ị ươ 093339 4Tr ng Hoàng Bích Dungươ 061325 Ngày nộp đề án: Người nhận đề án (ký và ghi rõ họ tên): 2 Đại học Hoa Sen Khoa Kinh Tế Thương Mại Trích yếu Trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh hiện nay, sự tồn tại và phát triển vững mạnh của doanh nghiệp không chỉ phụ thuộc vào hiệu quả kinh doanh mà còn phụ thuộc vào tình hình tài chính của bản thân doanh nghiệp. Ở bất kỳ doanh nghiệp nào, hoạt động sản xuất kinh doanh cũng đều gắn liền với hoạt động tài chính và không thể tách khỏi quan hệ trao đổi tồn tại giữa các đơn vị kinh tế. Hoạt động tài chính có mặt trong tất cả các khâu của quá trình sản xuất kinh doanh, từ khâu tạo vốn trong doanh nghiệp đến khâu phân phối tiền lãi thu được từ kết quả hoạt động. Vì vậy, việc đánh giá hoạt động tài chính chủ yếu dựa trên thông tin do báo cáo tài chính của doanh nghiệp mang lại được nhiều đối tượng khác quan tâm như các cá nhân, các tổ chức, ngân hàng, nhà đầu tư,… Mỗi đối tượng này sẽ quan tâm đến tình hình tài chính của doanh nghiệp ở các góc độ và mục đích khác nhau. Nhìn chung, họ đều chú ý đến khả năng tạo ra các dòng tiền mặt, khả năng sinh lợi, khả năng thanh toán, mức lợi nhuận tối đa,… Xuất phát từ nhận thức về tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính thông qua hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp đã được kiểm toán và công bố, chúng tôi chọn đề án với đề tài: “Phân tích báo cáo tài chính Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn” dựa trên phương pháp thu thập, tính toán, so sánh và nhận xét các chỉ số tài chính. Kết quả đạt được từ đề án này là chúng tôi không chỉ nắm bắt được những kiến thức cơ bản trong quá trình phân tích mà còn biết cách sử dụng thông tin để đánh giá đúng sức mạnh tài chính, khả năng sinh lãi và triển vọng, từ đó đưa ra các quyết định đúng đắn và phương án cải thiện phù hợp cho doanh nghiệp. Qua đó, việc thường xuyên tiến hành phân tích tài chính sẽ giúp cho các nhà doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, xác định đầy đủ và đúng đắn nguyên nhân cũng như mức độ ảnh hưởng của các nhân tố để có những giải pháp hữu hiệu nhằm ổn định và tăng cường tình hình tài chính. Đại học Hoa Sen Khoa Kinh Tế Thương Mại Nhận xét của giảng viên hướng dẫn ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ __________________________________________________________ CONG TY cO pHAN CHO'NG KHOAN sAl GON Elja chi: 72 Nguy~n Hu$ - Ou~n 1 - TP. HOChi Minh BAa cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky k{, toan k{,t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012 Ban thuy{,t minh bao cao tai chinh SAN THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH Ban thuy{,t minh nay la mot bO ph~n khOngth{' tach ral va phal dll'qc doc kem val Bao cao tai chlnh quI' 02 nam 2012 (chll'a hqp nhat) clla COngty COphan Chung khoan Sal gOn (gol t~t la COng ty). I. D~C £lI~M HO.o?-TDONG CUA DOANH NGHI~P 1. Hinh thfrc sa hiYu vOn 2. Linh v\l'c kinh doanh COngty cOphan Dich Vu 3. Nganh nghA kinh doanh : MOlglal chung khoan, tll' vfln dflU tll' chung khoan, Ill'u ky chung khoan, II! doanh chung khoan, bao lanh phat hilnh chung khoan. 4. TOng 50 nhan vien : 359 5. D~c di6m ho~t dOng cua doanh nghlqp trong ky c6 anh hll'ang dAn Bao cao tai chinh Trong ky COngty cOg6p them 24 ty dOng vao Ouy Elau tll' thanh vlen SSI - COng ty con clla cOngty KAt qua ho~t dong klnh doanh trll'ac thur. quI' 2/2012 clla COng ty lal 101.960.151.998 dOng, tang dang k6 so val cling ky quI' 2/2011 (quI' 2/2011 10: 37.574.127.735 dOng) do cac nguyen nMn sau: + KhOIIll'qng giao djch va thj gla chung khoan tang nen doanh thu mOl gial va doanh thu tl,l' doanh chung khoan tang. + Xu hll'ang tang lich Cl,l'Cclla thi trll'cmg nen chi phi dl,l' phOng thap hcm chi phi dll' ph6ng clla quI' 2/2011 Khl so sanh val quI' 1/2012 IIAnkAthl Iql nhu~n trll'ac thur. quI' 2/2012 glam chi bang 41% Iql nhu~n trU'ac thur. quI' 1/2012 do t1nh hlnh thi trll'ang quI' 2/2012 giam manh so val quI' 1/2012 trong d6 chi phi dl,l'ph6ng OTC chlr.m ty trong lan, va khoan hoan nh~p chi phi dl,l'phOng chung khoan nlem yr.t trong quI' 2/2012 khOng dang ke nhll' quI' 1/2012. II. NAM TAl CHiNH, DON VI TI~N T~ sO' Dl,ING TRONG K~ ToAN 1. Nilm tal chinh Nam tal chlnh clla COng ty b~t dau tv ngay 01 thang 01 va k{,t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam. Nam tal chlnh kr.t thUc ngay 31 thang 12 nam 2012 la nam tai chlnh thu 12 clla COng ty. 2. £loonvi tiAn tq sfr d',mg trong kr. toan ElO'nvi tiEInt$ Sll' dung trong kr. toan la ElOngVi$t Nam (VND). III. CHuAN Ml,J'CvA CH~ DO K~ ToAN Ap Dl,ING 1. ChA dO kA toan ap dung COngty ap dung Chr. dOkr. toan doanh nghi$p VI$t Nam ap dung cho cac cOng ty chung khoan ban hanh theo thOng tll' 95/2008ITT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 ThOng tll' 162/2010ITT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 clla BOTal chlnh thay thr. cho Ouyr.t dinh 50 99/2000/0El.BTC ngay 13 thang 6 nam 2000 clla BOTal chinh. 2. Tuyen bO vA viqc tuan thll chuan m\l'c kA toan va chA do kA toan Ban TOng Giam dOc dam bao da tuan thll day dll yeu cau clla Chr. do Kr. toan Doanh nghl$p VI"t Nam ap dung cho cac cOngty chung khoan va cac Chuan ml,l'Ck{, toan Vi"t nam ban hanh theo: ~ Ouyr.t dinh 50 149/2001/0El-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 vr. vi"c ban hanh bOn Chuan ml,l'cKr. toan VI$t Nam (El011); Ban thuyet minh nay la mOtbOphGn h'lP tMnh va pM; cJwc c1QC cling vai Me cae tili chlnh Trang 1 CONG TY cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON Elia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh BAo cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky ke toan ket thuc ngay 30 thang 06 nam 2012 Ban thuyet minh bao cao tai chinh (tiep theo) ~ Quyet <1inhs6 165/20021QEl-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve vi~c ban hanh sau Chuan ml,J'cKe toan Vi~t Nam (ElQ't2); ~ Quyet <1inhs6 234/2003/QEl-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve vi~c ban hanh sau Chuan ml,J'CKe toan Vi~t Nam (ElQ'13); ~ Quyet <1inhs6 1212005/QEl-BTCngay 15 thang 2 nam 2005 ve vi~c ban hanh sau Chuan ml,J'C Ke toan Vi~t Nam (ElQ'14);va ~ Quyet <1jnhs6 100/2005/QEl-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi~c ban hanh bOn Chuan ml,J'CKe toan Vi~t Nam (ElQ'15). Cho muc <1lchlaP va trlnh bay bolo cao tai chlnh ri~ng nay, COng ty khOng ap dung CONG TV cO pHAN CHtYNG KHOAN sAl GON 8ia chi: 72 Nguy~n Hu$ - Qucfln1 - TP. H6 Chi Minh BAa cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 Ban thuyitt minh bao cao tai chinh SAN THUYET MINH sAo cAo TAl CHiNH Ban thuy~t minh nay 113mQt b.Qphcflnkhong the tach rai va phai dU'Q'cdQc kem voi Bao cao tai chinh quy 04 nam 2012 (chU'a hQ'pnhflt) cua Cong ty C6 ph~n ChLYngkhoan 5ai gon (gQit~t la Cong ty). I. £)~C £)IEM HO~T £)QNG COA DOANH NGHI~P 1. Hinh thlPC 50- hfru v6n 2. Linh vlJ'c kinh doanh Cong ty cOph~n Djch Vl,l 3. Nganh nghfl kinh doanh : Moi gioi chLYngkhoan, tU'vfln d~u tU'chLYngkhoan, lU'uky chLYng khoan, tl,J'doanh chLYngkhoan, bao lanh phat hanh chLYngkhoan. 4. TOng 56 nhan vi€ln : 362 5. £)~c di~m ho~t de;>ngcua doanh nghi~p trong ky co anh hU'o-ng dim Bao cao tai chinh K~t qua hO<;ltdQng kinh doanh sau thu~ quy 4/2012 cua Cong ty lai 101.511.634.686 d6ng, tang 216% so voi cung ky quy 4/2011 (quy 4/2011 lai : 32.170.903.039 d6ng) do cac nguyen nhan sau: + Doanh thu hO<;ltdQng d~u tU' chLYngkhoan, g6p v6n va doanh thu tU' vfln tang hO'n so voi cung ky nam trU'oc. + Xu hU'ong cua thi trU'ang tang nen hoan nhcflpdl,J'phOng cao hO'n hoan nhcflpdl,J'phong cua quy 4/2011 Trong ky Cong ty da thu h6i khoan ti~n d~u tU'vao Quy T~m nhin 551 (Cong ty lien k~t) II. NAM TAl cHiNH, £)O'N V! TIEN T~ sO' Dl,ING TRONG KI: ToAN 1. Nam tai chinh Nam tai chinh cua Cong ty b~t d~u tCPngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 tMng 12 hang nam. Nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012113nam tai chinh thLY12 cua Cong ty. 2. £)O'nvi tilln t~ sLPdl,lng trong kit toan 80'n vi ti~n t$ Sll' dl,lng trong k~ toan 11386ng Vi$t Nam (VND). III. cHuAN Ml,I'C vA CHI: £)Q KI: ToAN Ap Dl,ING 1. Chit de;>k~ toan ap dl,lng Cong ty ap dl,lng Ch~ dQ k~ toan doanh nghi$p Vi$t Nam ap dl,lng cho cac cong ty chLYngkhoan ban hanh theo thong tU' 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 ThOng tU' 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 cua BQrai chinh thay th~ cho Quy~t dinh 56 99/2000/Q8-BTC ngay 13 thang 6 nam 2000 cua BQrai chinh. 2. Tuy€m b6 vll vi~c tuan thu chUi~n mlJ'c kit toan va chit de;>kit toan Ban TOng Giam d6c dam bao da tuan thu d~y du yeu c~u cua Ch~ dQ K~ toan Doanh nghi$p Vi$t Nam ap dl,lng cho cac cong ty chLYngkhoan va cac Chulm ml,J'ck~ toan Vi$t nam ban hanh theo: ~ Quy~t dinh 56 149/2001/Q8-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 v~ vi$c ban hanh b6n Chulm ml,J'cK~ toan Vi$t Nam (8Q't 1); ~ Quy~t djnh 56 165/2002/Q8-BTC ngay 31 tMng 12 nam 2002 v~ vi$c ban hanh sau Chuan ml,J'cK~ toan Vi$t Nam (8Q't 2); I \ Ban thuytJt minh nay la mot bO pMn hO'PtMnh va pMi awc aQccimg vai bao cao tai chfnh Trang 1 CONG TY cO pHAN CHO'NG KHOAN sAl GON £>iachi: 72 Nguy~n Hu(! - Qu$n 1 - TP. H6 Chi Minh BAa cAo TAl CHINH RI~NG Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31 thang 12 n~m 2012 Ban thuy~t minh baa cao tai chinh (ti~p theo) ~ Quy~t dinh s6 234/2003/Q£>-BTC ngay 30 thang 12 n~m 2003 v~ vi(!c ban hanh sau Chuan ml,J'CK~ toan Vi(!t Nam (£>Q't3); ~ Quy~t dinh s6 12/2005/Q£>-BTC ngay 15 thang 2 n~m 2005 v~ vi(!c ban hanh sau Chuan mU'c K~ toan Vi(!t Nam (£>Q't4); va . ~ Quy~t dinh s6 100/2005/Q£>-BTC ngay 28 thang 12 n~m 2005 v~ vi(!c ban hanh b6n Chuan ml,J'CK~ toan Vi(!t Nam (£>Q't5). Cho ml,JCdfch I$p va trlnh bay bao cao tai chinh riemg nay, Cong ty khOng ap dl,JngChuan ml,J'CKe toan Vi(!t Nam 25 - Bao cao tai chlnh hQ'pnhat va k~ toan khoim dau tU' vao cong ty con va Chuan ml,J'CK~ toan Vi(!t Nam s6 07 - K~ toan cac khoan dau tU' vao cong ty liEln k~t. Cac chfnh sach k~ toan liElnquan d~n vi(!c ghi nh$n va trinh bay cac khoan dau tU' vao cong ty con va cac cong ty liEln k~t dU'Q'ctrinh bay dU'6'iday. T<;lithOi diem I$p bao cao, khoan ml,JCti~n glri TAP DOAN DAU KHI VIET NAM TONG CONG TY CO PHAN DICH VV KY THUAT DAU KIII VItT NAM Dia chi: So 1 — 5 Le Dun — Q.I — Tp. H6 Chi Minh Tel: 08.3910 2828 — Fax: 08. 3910 2929 sP-e6-6-ve BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT QUY 4 NAM 2013 Được ký bởi NGUYỄN ĐỨC THỦY Ngày ký: 14.02.2014 19:34 Signature Not Verified TONG CONG TY CP INCH VV KY THUAT DAU KHI WO' NAM  Bao cao tai chinh hqp nit& Quy 4 Lau 5 - SO 1- 5 Le Du s an - Q1-Tp.HCM  Cho nam tai chinh k6t thnc ngay 31/12/2013 BANG CAN DOI Kt TOAN 114ciP NHAT Tai ngay 31 Mang 12 nam 2013 TAI SAN Ma so 11 ,  T uye't minh 31/12/2013 Mau so B Dirt: (Trinh 31412/2012 01 - HN VND bay lqi) A.TAI SAN NGAN HAN 100 14.283.933.834.935 12.153.3411652.718 I. Ti'n va ac khofin ttrong throng titn 110 V.1 5.855.790.340.932 5.709.9081975.761 1.Tien 111 3.768.025.979.969 3.274.350 524.379 2. Cac khoan tuong throng tin 112 2.087.764.360.963 2.435.558 451.382 II. Cac khoan dfiu to tai chinh ngAn han 120 164.1644431.552 1. Dau to ngAn han 121 164.164 431.552 III. Cac khoan phai thu ngfin hqn 130 7.564.535.678.797 5.539.749842.581 1. Phai thu khach hang 131 5.755.473.603.722 3.539.068 113.583 2. Tra truck cho ngtrOi ban 132 232.543.257.300 69.209 491.391 3. Cac khoan phai thu khac 135 V.2 1.603.192.286.458 1.958.956 917.111 4. Dv phong phai thu ngan han kho doi (*) 139 (26.673.468.683) (27.484479.504) IV. Hang ton kho 140 V.3 698.509.178.951 640.9151108.757 1. Hang ton kho 141 702.076.249.226 644.674 095.257 2. Dv phang giam gia hang ton kho (*) 149 (3.567.070.275) (3.758.086.500) V. Tai san ngAn hqn khac 150 165.098.636.255 98.603 294.067 1. Chi phi tra tnrac ngin han 151 49.754.208.424 23.504 369.922 2. Thud GTGT dtrgc khan trir 152 V.4 83.920.834.358 57.784 256.077 3. Thu6 va cac khoan khac phai thu Nha ntrOc 154 V.4 22.852.118.691 2.911 603.713 4. Tai san ngari han khac 158 8.571.474.782 14.403464.355 B - TA! SAN DAI HAN 200 9.537.261.166.603 9.188.479 197.864 I- Cac khoan phai thu dai hqn 210 1551728.000 1. Phai thu dai han cita khach hang 211 684.403.704 565 357.637 2. Phai thu dai han khac 218 578.011.961 597 4 459.983 3. Dv ph6ng phai thu dai han kho doi (*) 219 (1.262.415.665) (1.007.089.620) II. Tai san c6 dinh 220 5.313.423.672.637 6.246.8824305.092 1. Tai san co Binh hitu hinh 221 V.5 5.280.432.849.351 5.941.7154639.910 - Nguyen gia 222 10.391.130.914.048 10.136.086 4 206.451 - Gia tri hao m6n luy k6 (*) 223 (5.110.698.064.697) (4.194.370.$66.541) 2. Tai san c6 dinh vo hinh 227 V.6 7.192.244.792 10.190 844.087 - Nguyen gia 228 34.434.831.214 32.027 780.837 - Gia tri hao mOn luy kd (*) 229 (27.242.586.422) (21.836.036.750) 3. Chi phi xay dung co ban do dang 230 V.7 25.798.578.494 294.975 821.095 III. Cac khoan dfiu ttr tai chinh dai han 250 3.630.176.217.713 2.384.197401.468 I. DAu to vao cong ty lien k6t, lien doanh 252 V.9 3.433.447.634.769 2.110.0221303.387 2. Dan to dai han khac 258 V.10 232.750.449.076 289.617 137.416 3. Dv ph6ng giam gia dAu to tai chinh dai han 259 V.10 (36.021.866.132) (15.441.509.335) IV. Lqi the thtrang mqi V. Tai san dai hqn khac 260 593.661.276.254 557.2431333.304 1. Chi phi tra trtrac dai han 261 V.11 591.010.996.302 518.6664409.373 2. Tai san thud thu nhap hoan lai 262 35.935 266.075 3. Tai san dai han khac 268 2.650.279.952 2.641 657.856 TONG CONG ] ~"?BAKER TILLY A&C CONG TYTNHH KTI1M TOANVA n JvAN AUDITING AND CONSULTING CO., LTD -) M/' BAo cAo TAl CHiNH THANG nAu ellA NAM TAl CHiNH K~T THOC NGAy 31 THANG 12 NAM 2012 CONG TV cO PHAN CHUNG KHOAN sAl GC>N TOURIST i• I I , [.' ) ~J ) J ) ,J ] BAo cAo TAl CHiNH THANG eAu COA NAM TAl CHiNH K~T THUC NGAV 31 TH.ANG 12 HAM 2012 CONG TY cO PHAN CHUNG KHOAN sAl GON TOURIST ] ] ] 1 ) J Trin Tbi 1011 Vin ~ CONG TY CO PHAN CHUI[...]... nJ\Olli I~ Ti~n d I"""g iI""nl: l i~n euGi ky " " ""