Báo cáo tài chính quý 2 năm 2010 - Công ty Cổ phần Chế tạo Kết cấu Thép VNECO.SSM tài liệu, giáo án, bài giảng , luận vă...
CễNG TY CP CH T O K T C U THẫP VNECO.SSM BO CO TI CHNH GI A NIấN K k toỏn t ngy 01/01/2010 n ngy 30/06/2010 a ch : Khu cụng nghi p Hũa Khỏnh, Qu n Liờn Chi u, N ng T: 05113 373 2998 Fax: 05113 373 2489 B NG CN I K TON GI A NIấN T i ngy 30 thỏng 06 n m 2010 Mó s TI S N A TI S N NG N H N I Ti n v cỏc kho n t ng ng ti n 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 100 152,828,891,690 166,227,706,566 110 348,597,547 29,274,160,748 348,597,547 29,274,160,748 331,127,182 331,127,182 Ti n 111 II Cỏc kho n u t ti chớnh ng n h n 120 121 u t ng n h n Thuy t minh V.1 V.2 III Cỏc kho n ph i thu ng n h n 130 70,257,646,883 64,833,429,971 Ph i thu khỏch hng 131 65,771,741,046 60,194,102,873 Tr tr i bỏn 132 4,321,997,707 4,524,286,204 Cỏc kho n ph i thu khỏc 135 230,532,366 181,665,130 D phũng cỏc kho n ph i thu khú ũi 139 -66,624,236 -66,624,236 IV Hng t n kho 140 76,922,865,030 68,807,714,153 Hng t n kho 141 76,922,865,030 68,807,714,153 V Ti s n ng n h n khỏc 150 5,299,782,230 2,981,274,512 Chi phớ tr tr 151 10,334,831 10,334,831 152 936,149,839 616,306,892 0 c cho ng c ng n h n Thu giỏ tr gia t ng c kh u tr Thu v cỏc kho n khỏc ph i thu Nh n c 154 V.3 V.4 V.5 Ti s n ng n h n khỏc 158 4,353,297,560 2,354,632,789 B TI S N DI H N 200 16,296,352,185 14,693,433,298 I Cỏc kho n ph i thu di h n 210 0 II Ti s n c nh 220 13,591,382,831 11,988,463,944 Ti s n c nh h u hỡnh 221 10,603,056,091 9,854,336,556 V.8 Nguyờn giỏ 222 54,560,229,650 51,117,799,050 Giỏ tr hao mũn lu k 223 -43,957,173,559 -41,263,462,494 Ti s n c nh vụ hỡnh 227 43,062,197 48,278,197 V.10 Nguyờn giỏ 228 83,456,000 83,456,000 Giỏ tr hao mũn lu k 229 -40,393,803 -35,177,803 2,945,264,543 2,085,849,191 Chi phớ xõy d ng c b n d dang 230 III B t ng s n u t 240 0 IV Cỏc kho n u t ti chớnh di h n 250 2,500,000,000 2,500,000,000 258 2,500,000,000 2,500,000,000 204,969,354 204,969,354 204,969,354 204,969,354 169,125,243,875 180,921,139,864 u t di h n khỏc V Ti s n di h n khỏc 260 Chi phớ tr tr 261 c di h n T NG C NG TI S N 270 V.11 V.13 V.14 Thuyết minh Báo cáo tài phận hợp thành cần đ-ợc đọc Báo cáo tài CễNG TY CP CH T O K T C U THẫP VNECO.SSM BO CO TI CHNH GI A NIấN K k toỏn t ngy 01/01/2010 n ngy 30/06/2010 a ch : Khu cụng nghi p Hũa Khỏnh, Qu n Liờn Chi u, N ng T: 05113 373 2998 Fax: 05113 373 2489 B NG CN I K TON GI A NIấN (Ti p theo) T i ngy 30 thỏng 06 n m 2010 Mó s NGU N V N A N Thuy t minh 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND PH I TR 300 104,333,298,846 113,009,062,473 I N ng n h n 310 104,252,449,462 112,927,468,058 Vay v n ng n h n 311 50,950,822,991 28,686,092,784 Ph i tr ng 312 13,100,933,215 37,947,028,557 313 1,531,538,031 11,309,089,129 3,909,633,445 3,209,044,166 10,619,938,528 13,863,573,878 Ng i bỏn i mua tr ti n tr c Thu v cỏc kho n ph i n p Nh n c i lao ng Ph i tr ng 314 V.15 V.16 315 Chi phớ ph i tr 316 V.17 9,625,456,993 9,794,930,194 Cỏc kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khỏc 319 V.18 8,082,063,295 6,578,172,642 10 D phũng ph i tr ng n h n 320 392,254,800 392,254,800 11 Qu khen th 323 6,039,808,164 1,147,281,908 II N di h n 330 80,849,384 81,594,415 Vay v n di h n 334 D phũng tr c p m t vi c lm 336 80,849,384 81,594,415 B V N CH 400 64,791,945,029 67,912,077,391 64,791,945,029 67,912,077,391 S ng, phỳc l i H U V.20 I V n ch s h u 410 V n u t c a ch s h u 411 29,439,240,000 29,439,240,000 V n khỏc c a ch s h u 413 278,467,338 278,467,338 C phi u qu (*) 414 -35,470,000 -35,470,000 Chờnh l ch t giỏ h i oỏi 416 1,548,493,335 Qu u t phỏt tri n 417 9,045,202,072 2,610,136,179 Qu d phũng ti chớnh 418 2,435,133,351 770,133,599 10 L i nhu n sau thu ch a phõn ph i 420 23,629,372,268 33,301,076,940 II Ngu n kinh phớ v qu khỏc 430 0 T ng c ng ngu n v n 440 169,125,243,875 180,921,139,864 Ng i l p bi u K toỏn tr V.22 ng 45,104,674,127 180,921,139,864 N ng, ngy thỏng 07 n m 2010 Giỏm c Nguy n T t nh Thuyết minh Báo cáo tài phận hợp thành cần đ-ợc đọc Báo cáo tài H Thỏi Ho CễNG TY CP CH T O K T C U THẫP VNECO.SSM BO CO TI CHNH GI A NIấN K k toỏn t ngy 01/01/2010 n ngy a ch : Khu cụng nghi p Hũa Khỏnh, Qu n Liờn Chi u, N ng T: 05113 373 2998 Fax: 05113 373 2489 BO CO K T QU HO T NG KINH DOANH GI A NIấN Quý II n m 2010 Mó s Thuy t minh Doanh thu bỏn hng v cung c p d ch v 01 VI.25 Cỏc kho n gi m tr doanh thu 02 VI.26 Doanh thu thu n v bỏn hng v cung c p d ch v 10 Giỏ v n hng bỏn 11 CH tiờu L i nhu n g p v bỏn hng v cung c p d ch v 20 Doanh thu ho t ng ti chớnh Chi phớ ti chớnh - Trong ú: Chi phớ lói vay Chi phớ bỏn hng Chi phớ qu n lý doanh nghi p 21 22 23 24 25 Quý II n m 2010 VND Quý II n m 2009 VND thỏng u n m 2010 thỏng u n m 2009 33,187,147,211 53,068,904,754 64,382,473,172 64,471,199,594 VI.27 33,187,147,211 53,068,904,754 64,382,473,172 64,471,199,594 VI.28 28,607,984,630 43,768,717,423 55,934,194,559 51,821,344,545 4,579,162,581 9,300,187,331 8,448,278,613 12,649,855,049 817,304,679 1,174,310,962 1,172,743,162 2,025,181,220 1,813,225,812 1,811,658,012 3,807,000 3,682,684,583 241,699,445 1,491,607,503 1,127,066,751 1,044,735,440 3,376,420,787 ... 1 I I I I I I I I I I I ) I J; Ii II Ii II ]! 1i Quy II nam Bang can doi ka toan Kat qua kinh doanh LLfUchuy~n tien t~ Thuyat minh bao cao tai chfnh 2CJ1CJ Mau so Mau so Mau so Mau so B 01 B 02 B 03 B 09 - ON - ON - ON - ON I } M§u s6 B 01-DN CONG TY co pHAN XNK TROY SAN BEN TRE (Ban haOO theo QD s6 15/2006/QD-BTCngay 20/03/2006 eua BQtruang BTC) Va b6 sung theo thOng tU'244/2009/TT-BTC 31/12/2009 ) BANG CAN DOl KE TO AN £)~n h~t 30/06/2010 J Mas6 TM 100 CHi TIeU A-TAlsANNGAN~ J I TIEN vA cAc KHoAN TUONG DUONG Ti~n m~t Cae khoan tuang duang ti~n J II cAc KHoAN DAu TUTAI cHiNH NGAN DAu tu ngiin h~n D\I phong giam gia dAutu ngiin h~n (*) III cAc KHoAN PHA.I THU NGAN HAN Phai thu eua khaeh hang ) Tra truae eho nguo-iban ] ) ] J ) I I I I I I I PMi thu nQi bQ Phai thu theo ti6n dQk8 ho~eh hqp d6ng xfiy d\Ifig Cae khoan phai thu khae D\I phOng pMi thu ng~n h~ kh6 doi (*) IV HANG TON KHO Hang t6n kho D\I phOng giam gia hang t6n kho (*) V TAl sAN NGAN HAN KHAc Chi phi tra truae ngiin h~ Thu8 GTGT duge khAu trir Thu8 va cae khoan khae phai thu Nha nuae Tai san ngiin h~ khae B TAl SAN DAI HAN (200 = 210 + 220 + 110 111 V.Ol 112 120 V.O 121 129 130 131 132 133 134 135 V.03 139 140 141 V.04 149 150 151 152 154 V.05 158 200 220 221 222 223 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 300 310 II TAl SAN c6 DINH Tfli san c6 dinh hihI hinh - Nguyen gia - Gia trj hao mon lu9 k8 (*) Tai san e5 djnh vo hinh - Nguyen gia - Gia trj hao mon luy k8 (*) Chi phi xfiy d\rng co ban dang III BAT DONG sAN DAu TU -Nguyen gia - Gia trj hao mon lu9 k8 (*) IV cAc KHoAN DAu TUTAI CHINH DAI DAutu vao eong ty BAu tu vao eong ty lien k8t, lien doanh DAutu dai h~ khae D\I phOng giam gia CK dAutu dai h~ (*) V TAl SAN DAI HAN KHAc Chi phi tra truae dai h~ Tai san thu8 thu OO~phoan l~i Tai san dai h~ khae TONG CONG TAl sAN (270 = 100 + 200) A NOpHAI TRA (300 = 310 + 330) I NO NGAN HAN Page J V.O V.I0 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 S630/06/2010 398.199.574.084 S601/01/2010 33.397.323.558 33.397.323.558 375.424.991 758 90.331.450.443 90.331.450.443 60.850.841.536 63.768.902.397 (2.918.060.861) 189.425.886.396 99.739.803.555 2.343.347.926 43.911.519.379 53.213.732.020 (9.302.212.641) 157.158.218.738 104.708.435.353 12.172.256.002 87.342.734.915 40.277.527.383 112.164.016.805 112.164.016.805 1.707.621.956 82.260.584.091 92.672.661.156 (10.412.077.065) 1.763.219.107 83.160.000 1.265.440.026 653.883.833 147.888.631.518 51.269.436.680 43.613.532.959 78.422.603.344 (34.809.070.385) 7.516.270.265 8.078.104.788 (561.834.523) 139.633.456 414.619.081 161.579.066.015 52.484.051.504 44.741.905.661 76.685.153.302 (31.943.247.641) 7.630.997.165 8.078.104.788 (447.107.623) 111.148.678 48.729.154.400 65.335.618.080 63.583.989.332 (14.854.834.932) 47.890.040.438 47.890.040.438 91.904.883.060 (26.569.264.980) 43.759.396.431 43.759.396.431 546.088.205.602 49.741.606.465 49.741.606.465 537.004.057.773 104.314.607.117 104.314.607.117 2.361.505.789 .f MAsA 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 CHi TIeU J J Vay va ng ng~n h~n PMi tra eho ngmJi ban Ngueri mua tra ti@ntruae Thu@va cae khoan pMi nQp nM nuae PMi tra ngum lao dQng Chi phi pMi tra PMi tra nQi bQ PMi tra theo ti@ndQ hQ1)dAng xdy d\l1lg Cae khoan pMi tra, pMi nQp khae 10 D\l' phOng phili tra ng~ h~ 11 Qu:9khen thu:- - -,- - 120 - Dau tu ngan D\!' ph~mgg hhJnJ1 Nguyen gii - - 127.532.394.162 (54~.~66.473) B T A.iSAN DAfHAN" (201L~2iQ+i20 + 200 IIi '~A~~~i~n~-~~_hii16~~ ~:_~ ~~~~~_ ~= ~1~1 -9iatrj h,10 man 129.920.913.127 151- ~~a nu.BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ BAa CAOTAI CHiNfI GlaA NlEN DO Qui eua nrun tili ehinh k.h lhue 31 Ihan;:: 12 n~m 2010 Sao cao tili ~hinh hOlJlnhit 16m IUV'" (Ii~p thoo) B KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH m l Doanh Ihu ban hhg va eung cAp dich VII CAe kho;;.n giam lriI doanh Ihu LOy k~ QuP Chi lieu 267.517.688.021 "' 520.299.955.791 752.235617 l)Qanh thu thufu, v~ ban Mn;:: vii cung cap dieh VII " 267.503.278.441 519.547.720174 • Oia v6n hang ban 1.1 221.982.549.393 426.378071.526 Lvi nhu~ g~p v! Mn himg vii cung cAp dich VII 45.520,729.048 93.169,648648 Doanh thu hO@Jd~ng tili chinh Chi phi tili cbrnh Trong d6 ell; phi lai va}' ,•• Chi phi quoin ii doanh nghi~p 10 Lqi nhu.n thuJn Ilr ho~1 dQng kinh doanh Chi phi ban himg 1.1 TIm nMp khAe 14.409.580 6,759.913.288 16.791.793.901 7.861.738.112 7.153.763.106 17.193.377.004 16.419.013.336 17.290.623.717 34.007.724.845 " " " " " 2J 7.742.005.150 19.386.275.357 13.001l.767 232 45.759.573.468 589.732.967 J2 119.402.200 379.366.900 {I 19.402.200) 210.366.067 12 Chi phi khlIc 13 Lvi nhl$ I' Phin l:- - -,- - 120 - Dau tu ngan D\!' ph~mgg hhJnJ1 Nguyen gii - - 127.532.394.162 (54~.~66.473) B T A.iSAN DAfHAN" (201L~2iQ+i20 + 200 IIi '~A~~~i~n~-~~_hii16~~ ~:_~ ~~~~~_ ~= ~1~1 -9iatrj h,10 man 129.920.913.127 151- ~~a nu.BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47CI HC KINH T QUC DNKHOA K TON----------------Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đề tài: HOàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại công ty cổ phần chế tạo biến thế và vật liệu điện hà nộiH NI - 2009Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn CụngH tờn sinh viờn : Th Lan PhngLp : K toỏn 47C Giỏo viờn hng dn : PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47CMôc lôcGiáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47CDanh mục bảng, biểu, đồ thị, sơ đồBng 1.1: Mt s ch tiờu ti chớnh ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni trong ba nm 2006, 2007, 2008 Bng 2.1: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm mỏy bin ỏp ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Bng 2.2: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm vt liu in ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H NiBiu s 01: Húa n giỏ tr gia tng Biu s 02: Phiu ngh lnh vt t.Biu s 03: Th khoBiu s 04: Phiu nhp khoBiu s 05: Phiu xut kho.Biu s 06: Phiu lnh vt t Biu s 07: Th k toỏn chi tit Biu s 08: Bng tng hp Nhp - Xut - Tn Biu s 09: S chi tit thanh toỏn vi ngi bỏnBiu s 10: Nht ký Chng t s 2.Biu s 11: Nht ký Chng t s 1.Biu s 12: Nht ký Chng t s 5.Biu s 13: Nht ký Chng t s 10 .Biu s 14: S cỏi TK 152.Biu s 15: Bng phõn b nguyờn, vt liu.Biu s 16: Nht ký Chng t s 7 Biu s 17: Biờn bn kim kờ.Biu s 18: S danh im vt t.Biu s 19: Phiu bỏo vt t cũn li cui k Biu s 20: Bng theo dừi d phũng gim giỏ nguyờn, vt liu.513142528293133343637404243444647495054636569Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47CBiểu đồ 2.1: Tình hình biến động nguyên, vật liệu năm 2006, 2007, 2008 của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………… .Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………… .Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội…………………………………………………….Sơ đồ 2.1: Trình tự kế toán chi tiết nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo biến thế và Vật liệu điện Hà Nội………………………………… .Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế toán nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………………… 159102239Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Mở ĐầUTrong nn kinh t th trng, cỏc doanh nghip mun tn ti v phỏt trin nht nh phi cú phng ỏn sn xut kinh doanh t hiu qu kinh t. Mt quy lut tt yu trong nn kinh t th trng l cnh tranh, doanh nghip phi tỡm mi bin phỏp ng vng v phỏt trin trờn thng trng, ỏp ng c nhu cu ca ngi tiờu dựng vi sn phm cht lng cao v giỏ thnh h.i vi doanh nghip sn xut thỡ yu t quyt nh m bo cho quỏ trỡnh sn xut c tin hnh liờn tc chớnh l nguyờn, vt liu, õy l yu t tin to nờn hỡnh thỏi vt cht ca sn phm. Nguyờn, vt liu khụng ch nh hng ti quỏ trỡnh sn xut m cũn l nhõn t quyt nh ti giỏ thnh sn phm do chi phớ nguyờn, vt liu chim t trng ln trong chi phớ sn xut kinh doanh. Vỡ vy, qun lý nguyờn, vt liu mt cỏch hp CT CP Chế tạo biến v vật liệu điện H Nội Mẫu só B01- DN Số 11 Đờng K2 - Cầu Diễn - Từ Liêm - Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 Bộ trởng BTC) Bảng cân đối kế toán Ngày 30 tháng năm 2009 Đơn vị: đồng Chỉ tiêu A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t tài ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*) (2) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47CI HC KINH T QUC DNKHOA K TON----------------Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đề tài: HOàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại công ty cổ phần chế tạo biến thế và vật liệu điện hà nộiH NI - 2009Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn CụngH tờn sinh viờn : Th Lan PhngLp : K toỏn 47C Giỏo viờn hng dn : PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47CMôc lôcGiáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47CDanh mục bảng, biểu, đồ thị, sơ đồBng 1.1: Mt s ch tiờu ti chớnh ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni trong ba nm 2006, 2007, 2008 Bng 2.1: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm mỏy bin ỏp ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Bng 2.2: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm vt liu in ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H NiBiu s 01: Húa n giỏ tr gia tng Biu s 02: Phiu ngh lnh vt t.Biu s 03: Th khoBiu s 04: Phiu nhp khoBiu s 05: Phiu xut kho.Biu s 06: Phiu lnh vt t Biu s 07: Th k toỏn chi tit Biu s 08: Bng tng hp Nhp - Xut - Tn Biu s 09: S chi tit thanh toỏn vi ngi bỏnBiu s 10: Nht ký Chng t s 2.Biu s 11: Nht ký Chng t s 1.Biu s 12: Nht ký Chng t s 5.Biu s 13: Nht ký Chng t s 10 .Biu s 14: S cỏi TK 152.Biu s 15: Bng phõn b nguyờn, vt liu.Biu s 16: Nht ký Chng t s 7 Biu s 17: Biờn bn kim kờ.Biu s 18: S danh im vt t.Biu s 19: Phiu bỏo vt t cũn li cui k Biu s 20: Bng theo dừi d phũng gim giỏ nguyờn, vt liu.513142528293133343637404243444647495054636569Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47CBiểu đồ 2.1: Tình hình biến động nguyên, vật liệu năm 2006, 2007, 2008 của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………… .Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………… .Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội…………………………………………………….Sơ đồ 2.1: Trình tự kế toán chi tiết nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo biến thế và Vật liệu điện Hà Nội………………………………… .Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế toán nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………………… 159102239Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Mở ĐầUTrong nn kinh t th trng, cỏc doanh nghip mun tn ti v phỏt trin nht nh phi cú phng ỏn sn xut kinh doanh t hiu qu kinh t. Mt quy lut tt yu trong nn kinh t th trng l cnh tranh, doanh nghip phi tỡm mi bin phỏp ng vng v phỏt trin trờn thng trng, ỏp ng c nhu cu ca ngi tiờu dựng vi sn phm cht lng cao v giỏ thnh h.i vi doanh nghip sn xut thỡ yu t quyt nh m bo cho quỏ trỡnh sn xut c tin hnh liờn tc chớnh l nguyờn, vt liu, õy l yu t tin to nờn hỡnh thỏi vt cht ca sn phm. Nguyờn, vt liu khụng ch nh hng ti quỏ trỡnh sn xut m cũn l nhõn t quyt nh ti giỏ thnh sn phm do chi phớ nguyờn, vt liu chim t trng ln trong chi phớ sn xut kinh doanh. Vỡ vy, qun lý nguyờn, vt liu mt cỏch hp CƠNG TY CP CH T O BI N TH VÀ V T LI U a ch : C u Di n - T Liêm - Hà N i Tel: 04.3764.4795 Fax: 04.3764.4796 o cáo tài n m tài 2010 I N HÀ N I M u s B01-DN B NG CÂN Ch tiêu TÀI S N A- TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng n h n khó đòi IV Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho V.Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr c ng n h n Thu GTGT đ c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà n c Tài s n ng n h n khác B TÀI S N DÀI H N I Các kho n ph i thu dài [...]... VND 6 thỏng u n m 20 09 VND 51 .26 9.886 157. 620 .9 12 111.953.888 22 2.868.555 Lói chờnh l ch t giỏ 766.034.793 18.830.890 1.913 .22 7.3 32 18.830.890 C ng 817.304.679 176.451.8 02 2. 025 .181 .22 0 24 1.699.445 29 - Chi phớ ti chớnh Quý II n m 20 10 VND Quý II n m 20 09 VND 6 thỏng u n m 20 10 VND 6 thỏng u n m 20 09 VND -1 4 CễNG TY C PH N CH T O K T C U THẫP VNECO.SSM Địa chỉ: Khu Công nghiệp Hòa Khánh, Quận Liên... 32. 456. 826 .141 Quý II n m 20 09 VND 50.666.579.159 6 thỏng u n m 20 10 VND 63.661.1 52. 1 02 6 thỏng u n m 20 09 VND 60.534.010.538 0 0 0 0 721 . 321 .070 2. 4 02. 325 .595 721 . 321 .070 3.937.189.056 33.187.147 .21 1 53.068.904.754 64.3 82. 473.1 72 64.471.199.594 Doanh thu cung c p d ch v Doanh thu h p ng xõy l p C ng 27 - Giỏ v n hng bỏn Giỏ v n c a hng húa ó bỏn Quý II n m 20 10 VND 28 .22 8.946.438 Quý II n m 20 09 VND 42. 137.136. 126 ... 2. 500.000.000 30/06 /20 10 VND 50.950. 822 .991 01/01 /20 10 VND 28 .686.0 92. 784 48.070.157.563 26 .444.0 92. 784 2. 880.665. 428 2. 2 42. 000.000 0 0 50.950. 822 .991 28 .686.0 92. 784 u t di h n khỏc u t vo Cụng ty C ph n Sụng Ba u t v Phỏt tri n i n C ng 1 5- Vay v n ng n h n Vay ng n h n ngõn hng - Ngõn hng u t v Phỏt tri n Vi t Nam - CN H i Võn - Ngõn hng TMCP ụng Nam N di h n n h n tr C ng 1 6- Thu v cỏc kho n ph... 42. 137.136. 126 6 thỏng u n m 20 10 VND 55.555.156.367 6 thỏng u n m 20 09 VND 49. 028 .905.107 0 0 0 0 379.038.1 92 1.631.581 .29 7 379.038.1 92 2.7 92. 439.438 28 .607.984.630 43.768.717. 423 55.934.194.559 51. 821 .344.545 Giỏ v n c a d ch v ó cung c p Giỏ v n h p ng xõy l p C ng 28 - Doanh thu ho t ng ti chớnh Quý II n m 20 10 VND Lói ti n g i, ti n cho vay Quý II n m 20 09 VND 6 thỏng u n m 20 10 VND 6 thỏng u n m 20 09... 01/01 /20 10 đến ngày 30/06 /20 10 c c ng th i v i Bỏo cỏo ti chớnh) Chi phớ trớch tr c cho cỏc cụng trỡnh 30/06 /20 10 VND 9. 625 .456.993 Chi phớ trớch tr c ti n lói vay ph i tr 0 0 9. 625 .456.993 9.794.930.194 30/06 /20 10 VND 5.659.543. 526 01/01 /20 10 VND 5.659.543. 526 Kinh phớ cụng on 115.710.981 1 72. 297.370 B o hi m xó h i 20 7 .20 4.661 3 .25 5.435 B o hi m y t 13.5 12. 965 10.034.645 B o hi m th t nghi p 50.839 .28 4... 30 .27 1 .22 9 30 .27 1 .22 9 Tr m cõn i n t 81.808.883 81.808.883 845.986.861 19.797.600 111. 023 .497 77.797.406 11.494.840 11.494.840 S a ch a ph n x ng m k m Nh v sinh phõn x ng Hng ro 1 3- 01/01 /20 10 VND B k m 1.853.561.533 1.853.561.533 S a ch a xe ụ tụ, h th ng r a xe ô tô 11.117.700 11.117.700 C ng 2. 945 .26 4.543 2. 085.849.191 30/06 /20 10 VND 01/01 /20 10 VND 2. 500.000.000 2. 500.000.000 2. 500.000.000 2. 500.000.000... phỏt hnh 2. 943. 924 2. 943. 924 S l ng c phi u ó bỏn ra cụng chỳng 2. 943. 924 2. 943. 924 2. 943. 924 2. 943. 924 0 0 3.547 3.547 3.547 3.547 0 0 2. 940.377 2. 940.377 2. 940.377 2. 940.377 0 0 Qu u t phỏt tri n 30/06 /20 10 VND 9.045 .20 2.0 72 01/01 /20 10 VND 2. 610.136.179 Qu d phũng ti chớnh 2. 435.133.351 770.133.599 Qu khen th 6.039.808.164 1.147 .28 1.908 C phi u ph thụng C phi u u ói S l ng c phi u c mua l i C phi u... th t nghi p 50.839 .28 4 35.789.788 Cỏc kho n ph i tr ph i n p khỏc 2. 035 .25 1.878 697 .25 1.878 C ng 8.0 82. 063 .29 5 6.578.1 72. 6 42 30/06 /20 10 VND 01/01 /20 10 VND C ng 01/01 /20 10 VND 9.794.930.194 1 8- Cỏc kho n ph i tr ph i n p ng n h n khỏc Ti s n th a ch x lý 20 - Vay v n di h n Vay T ng Cụng ty C ph n Xõy d ng i n Vi t Nam 0 0 C ng 0 0 22 - Ngu n v n ch s h u a B ng i chi u bi n ng c a V n ch s h u n v... 9.045 .20 2.0 72 2.435.133.351 23 . 629 .3 72. 268 64.791.945. 029 ỏnh giỏ trong k (1.548.493.335) - 12 CễNG TY C PH N CH T O K T C U THẫP VNECO.SSM Địa chỉ: Khu Công nghiệp Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nẵng Tel: 0511.37 329 98 Fax: 0511.37 324 89 THUY T MINH BO CO TI CHNH (ti p theo) (Cỏc thuy t minh ny l m t b ph n h p thnh v c n BO CO TI CHNH GI A NIấN Kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 10 đến ngày 30/06 /20 10 c... b- Cỏc giao d ch v v n v i cỏc ch s h u v phõn ph i c t c l i nhu n c chia T 01/01 /20 10 n 30/06 /20 10 VND V n u t c a ch s h u + V n gúp u k 29 .439 .24 0.000 + V n gúp t ng trong k 0 + V n gúp gi m trong k 0 + V n gúp cu i k 29 .439 .24 0.000 C t c, l i nhu n ó chia c- 0 C phi u 30/06 /20 10 VND 01/01 /20 10 VND S l ng c phi u ng ký phỏt hnh 2. 943. 924 2. 943. 924 S l ng c phi u ó bỏn ra cụng chỳng 2. 943. 924