CÔNG TY CP DICH VU VAN TAI VA THUONG MAI a ch : So Hoang Van Thu, Hai Phong Tel: Fax: Báo cáo tài Quý I n m tài 2012 M u s DN - B NG CÂN I K TOÁN Ch tiêu TÀI S N A- TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng n h n khó địi IV Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho V.Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr c ng n h n Thu GTGT đ c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà n c Tài s n ng n h n khác B TÀI S N DÀI H N I Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a khách hàng V n kinh doanh đ n v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b Ph i thu dài h n khác D phòng kho n ph i thu dài h n khó địi II.Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình - Ngun giá - Giá tr hao mịn l y k Tài s n c đ nh thuê tài - Ngun giá - Giá tr hao mịn l y k Tài s n c đ nh vơ hình - Ngun giá - Giá tr hao mịn l y k Chi phí xây d ng c b n d dang III B t đ ng s n đ u t - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k IV Các kho n đ u t tài dài h n u t vào công ty u t vào công ty liên k t, liên doanh u t dài h n khác D phòng gi m giá đ u t tài dài h n V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n Tài s n thu thu nh p hoàn l i Tài s n dài h n khác VI L i th th ng m i T NG C NG TÀI S N NGU N V N A N PH I TR I N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p nhà n c Ph i tr ng i lao đ ng Mã ch tiêu Thuy t minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 300 310 311 312 313 314 315 S đ un m S cu i k V.01 47,653,638,043 11,268,751,386 11,268,751,386 V.02 V.03 V.04 V.05 47,915,563,737 21,055,054,619 4,055,054,619 17,000,000,000 - 21,822,024,128 8,667,160,610 13,325,886,000 11,586,526,333 4,705,606,898 14,749,148 (185,771,630) 11,290,158,616 11,290,158,616 7,066,691,065 (185,771,630) 13,531,663,667 13,531,663,667 3,272,703,913 1,012,123,023 1,069,319,626 417,836,365 773,424,899 196,859,685,511 1,742,319,118 23,780,000 448,677,713 340,238,723 929,622,682 201,007,872,805 196,845,485,511 188,999,575,092 268,728,363,825 (79,728,788,733) 200,713,355,133 193,351,267,073 268,705,417,825 (75,354,150,752) 7,255,296,000 7,282,609,900 (27,313,900) 590,614,419 7,255,296,000 7,282,609,900 (27,313,900) 106,792,060 - V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 - V.13 14,200,000 294,517,672 280,317,672 14,200,000 14,200,000 244,513,323,554 248,923,436,542 160,060,259,636 74,068,678,759 29,730,470,384 15,118,739,663 8,133,469,182 159,776,131,160 58,919,315,091 23,065,510,384 12,483,582,461 6,007,291,802 2,704,027 1,805,396,451 V.14 V.21 V.15 V.16 1,953,795,028 Chi phí ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 10 D phòng ph i tr ng n h n 11 Qu khen th ng phúc l i II N dài h n Ph i tr dài h n ng i bán Ph i tr dài h n n i b Ph i tr dài h n khác Vay n dài h n Thu thu nh p hoãn l i ph i tr D phòng tr c p m t vi c làm D phòng ph i tr dài h n Doanh thu ch a th c hi n Qu phát tri n khoa h c công ngh B.V N CH S H U I V n ch s h u V n đ u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khác c a ch s h u C phi u qu Chênh l ch đánh giá l i tài s n Chênh l ch t giá h i đoái Qu đ u t phát tri n Qu d phịng tài Qu khác thu c v n ch s h u 10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 11 Ngu n v n đ u t XDCB 12 Qu h tr s p x p doanh nghi p II Ngu n kinh phí qu khác Ngu n kinh phí Ngu n kinh phí hình thành TSC C L I ÍCH C ƠNG THI U S T NG C NG NGU N V N CÁC CH TIÊU NGỒI B NG Tài s n th ngồi V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia cơng Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c N khó địi x lý Ngo i t lo i D toán chi s nghi p, d án 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 01 02 03 04 05 06 V.17 10,242,900,000 11,287,720,637 V.18 V.18 8,591,049,521 3,876,454,348 298,254,981 85,991,580,877 390,654,981 100,856,816,069 85,912,584,080 100,777,819,272 78,996,797 78,996,797 84,453,063,918 84,453,063,918 60,000,000,000 17,169,335,000 89,147,305,382 89,147,305,382 60,000,000,000 17,169,335,000 V.19 V.20 V.21 V.22 2,007,495,080 2,522,991,459 (11,243,466) 2,007,495,080 2,522,991,459 2,753,242,379 7,458,727,309 - - V.23 244,513,323,554 USD 248,923,436,542 284,408.47 HảI phòng, ngy 20 tháng 04 năm 2012 Ngời lập Trần Thị Thanh Nhạn Kế toán trởng Trần Thị Kim Lan Lê Tất Hng 73,099.77 CÔNG TY: a ch : Tel: Báo cáo tài Quý I n m tài 2012 Fax: M u s DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ Ch tiêu Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Các kho n gi m tr doanh thu Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v (10 = 01 - 02) Giá v n hàng bán L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v (20=10-11) Doanh thu ho t đ ng tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí qu n lý doanh nghi p 10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 11 Thu nh p khác 12 Chi phí khác 13 L i nhu n khác(40=31-32) 14 Ph n lãi l công ty liên k t, liên doanh 15 T ng l i nhu n k tốn tr c thu (50=30+40) 16 Chi phí thu TNDN hi n hành 17 Chi phí thu TNDN hoãn l i 18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s 18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m 19 Lãi c b n c phi u(*) Mã ch tiêu Thuy t minh Quý n m 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 45 50 51 52 60 61 62 70 Quý n m tr c S l yk t đ u S l yk t đ u n m đ n cu i quý n m đ n cu i quý (N m nay) (N m tr c) 37,329,820,585 47,575,317,040 37,329,820,585 47,575,317,040 39,224,089,344 43,492,366,136 (1,894,268,759) 4,082,950,904 85,670,698 567,857,347 1,427,664,367 2,518,292,882 1,335,509,503 2,043,133,610 20,367,750 273,795,457 1,593,325,724 1,267,952,515 (4,849,955,902) 590,767,397 153,739,635 520 9,268,663 144,470,972 519 37,329,820,585 37,329,820,585 39,224,089,344 (1,894,268,759) 85,670,698 1,427,664,367 1,335,509,503 20,367,750 1,593,325,724 (4,849,955,902) 153,739,635 9,268,663 144,470,972 47,575,317,040 47,575,317,040 43,492,366,136 4,082,950,904 567,857,347 2,518,292,882 2,043,133,610 273,795,457 1,267,952,515 590,767,397 520 519 (4,705,484,930) 590,767,916 147,691,979 (4,705,484,930) 590,767,916 147,691,979 (4,705,484,930) 443,075,937 (4,705,484,930) 443,075,937 74 74 CÔNG TY: a ch : Tel: Báo cáo tài Quý I n m tài 2012 Fax: M u s DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ Ch tiêu I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v doanh thu khác Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa d ch v Ti n chi tr cho ng i lao đ ng Ti n chi tr lãi vay Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t 1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC tài s n dài h n khác 2.Ti n thu t lý, nh ng bán TSC tài s n dài h n khác 3.Ti n chi cho vay, mua công c n c a đ n v khác 4.Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a đ n v khác 5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác 6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác 7.Ti n thu lãi cho vay, c t c l i nhu n đ c chia L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài 1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u 2.Ti n chi tr v n góp cho ch s h u, mua l i c phi u c a doanh nghi p phát hành 3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 4.Ti n chi tr n g c vay 5.Ti n chi tr n thuê tài C t c, l i nhu n tr cho ch s h u L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài L u chuy n ti n thu n k (50 = 20+30+40) Ti n t ng đ ng ti n đ u k nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t Ti n t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61) Mã ch tiêu Thuy t minh L yk t đ un mđ n cu i quý này(N m nay) 01 02 03 04 05 06 07 20 36,464,673,192 (42,036,689,529) (6,410,340,083) (3,233,138,889) (73,040,456) 16,161,899,630 (2,482,592,228) (1,609,228,363) 21 (22,946,000) 22 23 24 25 26 27 30 71,049,493 48,103,493 L yk t đ un mđ n cu i quý này(N m tr c) 55,502,410,377 (34,473,388,182) (6,788,090,642) (3,928,729,641) (246,577,672) 881,542,897 (3,031,891,221) 7,915,275,916 118,017,658 118,017,658 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 (8,200,275,192) (2,271,840,000) (8,200,275,192) (9,761,400,062) 21,055,054,619 (24,903,171) 11,268,751,386 (2,271,840,000) 5,761,453,574 10,655,667,684 (5,412,889) 16,411,708,369 MÉu sè : B04-HH Tổng công ty hng hải Việt Nam Công ty CP dịch vụ Vận tải v Thơng mại Báo cáo Tổng hợp chi phí SXKD Quý I - 2012 Khoản mục I Chi phí trực tiếp sản xuát kinh doanh Chi phí nhiên liệu Chi phí dầu nhờn Chi phÝ vËt liƯu Chi phÝ l−¬ng Chi phÝ BHXH Chi phí KPCĐ Chi phí ăn ca định lợng Chi phí BH thÊt nghiƯp Chi phÝ khÊu hao TSC§ Chi phÝ sữa chữa lớn tu Chi phí sữa chữa thờng xuyên tμu Chi phÝ b¶o hiĨm HULL Chi phÝ b¶o hiĨm P&I Chi phí đăng kiểm Chi phí cảng phí, hoa tiêu Chi phí bốc xếp Phí kiểm đếm Chi phí n−íc ngät Chi phÝ kiĨm dÞch Chi phÝ giao nhËn áp tải Chi phí bảo hiểm tai nạn cao cho TV Chi phí vệ sinh hầm hng Chi phí thông tin C−íc « t« C−íc tμu biĨn C−íc sμ lan Bảo hiểm hng hoá Chi phí thuê thuyền viên Chi phí BHLĐ, thuốc, báo Kỳ ny 39,224,089,344 12,404,451,372 1,189,029,754 496,260,301 3,662,446,422 142,934,217 66,124,000 474,977,837 7,029,602 4,374,341,904 1,813,317,672 1,092,213,645 658,242,486 1,659,310,477 113,823,845 2,215,606,289 734,938,678 379,425 164,261,553 6,345,000 135,405,281 45,843,411 14,200,400 31,879,909 2,873,923,902 3,998,892,441 61,041,068 116,132,495 59,940,000 11,378,191 Luü kÕ 39,224,089,344 12,404,451,372 1,189,029,754 496,260,301 3,662,446,422 142,934,217 66,124,000 474,977,837 7,029,602 4,374,341,904 1,813,317,672 1,092,213,645 658,242,486 1,659,310,477 113,823,845 2,215,606,289 734,938,678 379,425 164,261,553 6,345,000 135,405,281 45,843,411 14,200,400 31,879,909 2,873,923,902 3,998,892,441 61,041,068 116,132,495 59,940,000 11,378,191 Chi phÝ tiếp khách Cớc nâng hạ cont,vệ sinh, DO Chi khác II Chi phí bán hng III Chi phí quản lý Chi phí lơng Chi phí BHXH Chi phí KPCĐ Chi phÝ BH thÊt nghiƯp Chi phÝ khÊu hao TSC§ Chi phí tiếp khách Chi phí thuế Chi phí văn phòng phẩm Chi phí sửa chữa ôtô Chi phí cầu đờng Chi phí xăng dầu Chi phí mua sắm thiết bị Sửa chữa thiết bị văn phòng Chi phí thuê nh Chi phÝ thï lao Ban kiĨm so¸t Chi phÝ thï lao HĐQT Chi phí công tác phí Chi phí Bảo hiểm xe Phí chuyển tiền Chi phí quảng cáo Chi phí điện thoại, điện tín Chi phí điện Chi phí ăn tra Phí t vấn, quản lý niêm yết, kiểm toán Chi phí quản lý khác IV Tổng cộng: 82,215,600 244,433,996 272,768,171 20,367,750 1,593,325,724 841,500,000 60,185,043 12,468,000 2,959,946 296,077 26,781,728 3,000,000 11,124,500 7,259,950 2,984,000 43,791,088 8,980,000 12,630,000 76,180,709 7,000,000 23,000,000 277,569,109 3,862,000 23,062,858 41,560,000 29,335,876 1,037,500 56,380,000 15,000,000 5,377,340 82,215,600 244,433,996 272,768,171 20,367,750 1,593,325,724 841,500,000 60,185,043 12,468,000 2,959,946 296,077 26,781,728 3,000,000 11,124,500 7,259,950 2,984,000 43,791,088 8,980,000 12,630,000 76,180,709 7,000,000 23,000,000 277,569,109 3,862,000 23,062,858 41,560,000 29,335,876 1,037,500 56,380,000 15,000,000 5,377,340 40,837,782,818 40,837,782,818 Hải Phòng, ngy 20 tháng 04 năm 2012 Ngời lập kế toán trởng Giám đốc Tr n Th Thanh Nh n Tr n Th Kim Lan Lê T t H ng Tổng công ty hng hải Việt Nam Mẫu số : B05-HH Công ty CP dịch vụ Vận tải v Thơng mại Báo cáo kết kinh doanh hoạt động quý I - 2012 Chỉ tiêu Kỳ ny Luỹ Kế Hoạt động vận tải I Doanh thu bán hng, cung cấp dịch vụ 28,875,864,993 28,875,864,993 + Giảm giá hng bán III Doanh thu BH v c/c dịch vô (10=01-02) 28,875,864,993 28,875,864,993 IV Chi phÝ 32,303,387,413 32,303,387,413 1.Chi phí trực tiếp 31,032,785,791 31,032,785,791 20,367,750 20,367,750 II Các khoản giảm trừ 2.Chi phí bán hng 3.Chi phí quản lý V Lợi nhuận hoạt động vận tải 1,250,233,872 (3,427,522,420) 1,250,233,872 (3,427,522,420) 8,453,955,592 8,453,955,592 + Chiết khấu thơng mại III Doanh thu thuÇn 8,453,955,592 8,453,955,592 IV Chi phÝ 8,534,395,405 8,534,395,405 Chi phí trực tiếp 8,191,303,553 8,191,303,553 Hoạt động dịch vụ A HĐ Dịch vụ vận tải I Doanh thu II Các khoản giảm trừ Chi phí bán hng Chi phí quản lý V Lợi nhuận hoạt động dịch vụ vận tải 343,091,852 (80,439,813) 343,091,852 (80,439,813) I Doanh thu ti 85,670,698 85,670,698 Hoạt động đầu t 62,302,423 62,302,423 Chênh lệch tỷ giá 14,621,205 14,621,205 8,747,070 8,747,070 1,427,664,367 1,427,664,367 Hoạt động ti LÃi tiền gửi ngân hng Hoạt động khác II Chi phí ti Chi phí HĐ đầu t Chênh lệch tỷ giá Chi phí lÃi vay Hoạt động khác III Lợi nhuận từ hoạt động tμi chÝnh 92,154,864 92,154,864 1,335,509,503 1,335,509,503 (1,341,993,669) (1,341,993,669) Ho¹t động đầu t 62,302,423 62,302,423 Chênh lệch tỷ giá (77,533,659) (77,533,659) (1,326,762,433) (1,326,762,433) Chªnh lƯch l·i tiỊn gưi v trả lÃi vay vốn Hoạt động khác Hoạt động khác I Thu nhập hoạt động khác 153,739,635 153,739,635 153,739,635 9,268,663 153,739,635 9,268,663 Chi phí khác III Lợi nhuận từ HĐ khác 9,268,663 144,470,972 9,268,663 144,470,972 Lợi nhuận từ HĐ lý, nhợng bán TSCĐ Lợi nhuận khác 144,470,972 144,470,972 Thu nhập lý, nhợng bán TSCĐ Thu nhập khác II Chi phí hoạt động khác Chi phí lý, nhợng bán TSCĐ Hải Phòng, ngy 20 tháng năm 2012 Ngời lập Kế toán trởng giám đốc (4,705,484,930) Tr n Th Thanh Nh n Tr n Th Kim Lan Lê T t H ng Công ty CP dịch vụ vận tải v thơng mại Địa : Số Hong Văn Thụ Hải Phòng Mẫu số : B09a-DN ( Ban hμnh theo Q§ sè 15/2006/Q§-BTC ngμy 20/3/2006 cđa BTC) Bản Thuyết minh báo cáo ti chọn lọc quý I năm 2012 I - Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn : Công ty cỉ phÇn 2- LÜnh vùc kinh doanh : vËn tải v dịch vụ vận tải 3- Ngnh nghề kinh doanh : - Vận tải v dịch vụ vận tải hng hoá v ngoi nớc; - Dịch vụ đại lý tμu biĨn, m«i giíi vμ cung øng tμu biĨn; - Kinh doanh xuất nhập 4- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp kỳ kế toán có ảnh hởng đến báo cáo ti quý năm 2012 Trong quý 1/2012 đội tu công ty có tu khai thác tuyến Đông Nam á, 01 tu cho thuê định hạn, 01 tu sửa chữa định kỳ Bên cạnh việc tu phải sửa chữa tu khai thác thời gian chờ đợi kéo di lợng hng hóa khan dẫn đến doanh thu giảm sút đáng kể, đạt 37,33 tỷ đồng, 78,47% kỳ năm trớc Mặt khác chi phí đầu vo tăng cao, đặc biệt l nhiên liệu nên kết thúc quý 1/2012 công ty bị lỗ 4,7 tỷ đồng II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán : 1- Kỳ kế toán năm : ngy 01/01 kết thúc vo ngy 31/12 hng năm 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán : Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán l Đồng Việt Nam III Chuẩn mực v chế độ kế toán áp dụng : 1- Chế độ kế toán áp dụng : Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hnh theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngy 20/3/2006 Bộ Tμi ChÝnh vμ Th«ng t− sè 244/2009/TT-BTC ngμy 31/12/2009 cđa Bé Tμi ChÝnh h−íng dÉn sưa ®ỉi, bỉ sung ChÕ độ kế toán Doanh nghiệp 2- Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán v Chế độ kế toán : - Công ty tuân thủ theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam đà đợc công bố - Các báo cáo ti đợc lập v trình by theo qui định chuẩn mực, thông t h−íng dÉn thùc hiƯn chn mùc vμ ChÕ ®é kÕ toán hnh 3- Hình thức kế toán áp dụng : Công ty áp dụng hình thức kế toán m¸y vi tÝnh IV- C¸c chÝnh s¸ch kÕ to¸n ¸p dụng : 1- Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền, tơng đơng tiền; nguyên tắc v phơng pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kÕ to¸n : - C¸c nghiƯp vơ kinh tÕ ph¸t sinh ngoại tệ đợc quy đổi đồng Việt Nam theo theo tỷ giá giao dịch thực tế tỷ giá bình quân liên ngân hng thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm ti khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hng Ngân hng Nh nớc Việt Nam công bố vo ngy kết thúc niên độ kế toán - Nguyên tắc xác định khoản tơng đơng tiền : khoản đầu t ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dng thnh lợng tiền xác định v nhiều rủi ro chuyển đổi thnh tiền kể từ ngy mua đến thời điểm báo cáo 2- Chính sách kế toán hng tồn kho : - Nguyên tắc ghi nhận hng tồn kho : theo giá gốc - Phơng pháp tính giá trị hng tồn kho : giá đích danh - Phơng pháp hạch toán hng tồn kho : kê khai thờng xuyên - Lập dự phòng giảm giá hng tồn kho : cha thùc hiƯn - ViƯc qu¶n lý hμng tån kho theo Chuẩn mực kế toán số 02 3- Nguyên tắc ghi nhận v khấu hao TSCĐ: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, vô hình: Theo chuẩn mực kế toán 03, 04 vμ th«ng t− h−íng dÉn thùc hiƯn chn mùc TT 89/2002/TT-BTC ngμy 9/10/2002 cđa Bé Tμi chÝnh; Q§ 203/2009/QĐ-BTC -20/10/2009 Bộ Ti Chính Ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình theo nguyên giá Trong Bảng cân đối kế toán TSCĐ hữu hình, vô hình đợc phản ánh theo tiêu: Nguyên giá, hao mòn lũy kế, giá trị lại - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ thuê ti chính: theo chuẩn mực số 06; Thông t− h−íng dÉn chn mùc sè 105/2003/TT-BTC ngμy 4/11/2003 cđa Bộ Ti - Phơng pháp khấu hao v thời gian sử dụng hữu ích TSCĐ hữu hình v vô hình: trích khấu hao TSCĐ theo phơng pháp đờng thẳng v xác định thời gian sử dụng hữu ích TSCĐ thực theo Quyết định 203/2009/QĐBTC ngy 20/10/2009 Bộ Ti 4- Nguyên tắc ghi nhận v khấu hao Bất động sản đầu t : - Nguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu t: theo Chuẩn mực số 05- Bất động sản đầu t v Thông t hớng dÉn chuÈn mùc sè 23/2005/TT-BTC – 30/3/2005 cña Bé Tμi Chính Ghi nhận bất động sản đầu t theo nguyên giá - Nguyên tắc v phơng pháp khấu hao bất động sản đầu t : trích khấu hao TSCĐ theo phơng pháp đờng thẳng v xác định thời gian sử dụng hữu ích TSCĐ thực theo Quyết định 203/2009/QĐ-BTC ngy 20/10/2009 Bộ ti 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t ti : - Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t vo Công ty theo Chuẩn mực số 25, Công ty liên kết theo Chuẩn mực số 07, Cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát theo Chuẩn mực số 08 - Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t chứng khoán ngắn hạn : Các khoản đầu t có thời hạn thu hồi vốn dới năm, đợc ghi nhận theo giá gốc - Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t chứng khoán di hạn : Các khoản đầu t có thời thu hồi vốn từ năm trở lên Ghi nhận khoản đầu t ti theo giá gốc 6- Nguyên tắc ghi nhận v vốn hoá khoản chi phí vay : - Chính sách kế toán đợc ¸p dơng cho chi phÝ ®i vay: Thùc hiƯn theo chuẩn mực 16 Chi phí vay v Thông t− h−íng dÉn chuÈn mùc TT105/2003/TT-BTC ngμy 4/11/2003: Chi phÝ vay đợc ghi nhận vo chi phí sản xuất kinh doanh kỳ phát sinh, trừ đợc vốn hoá Việc vốn hoá chi phí vay vo giá trị ti sản dở dang đợc bắt đầu phát sinh chi phí vay thời gian đầu t xây dựng, sản xuất dở dang ti sản đầu t đà hon thnh đa vo sử dụng - Tỷ lệ vốn hoá đợc sử dụng để xác định chi phí vay đợc vốn hoá kỳ: không 7- Nguyên tắc ghi nhận v vốn hoá khoản chi phí khác : - Các chi phí trả trớc liên quan đến chi phí kinh doanh năm đợc ghi nhận l chi phí trả trớc ngắn hạn v đợc tính vo chi phí kinh doanh năm ti Các khoản chi phí phát sinh lớn, có liên quan đến nhiều kỳ hạch toán kế toán nh: công cụ, dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn, chi phí sửa chữa lớn TSCĐ phát sinh lần cho kỳ vo đ (2,5 năm) đợc hach toán vo chi phí trả trớc di hạn để phân bổ dần vo chi phí kinh doanh nhiều năm - Khoản lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại số d cuối năm khoản nợ di hạn ( năm ) có gốc ngoại tệ thời điểm lập báo cáo ti đợc hạch toán vo chi phí hoạt động ti năm Trờng hợp hạch toán chênh lệch tỷ giá hối đoái v chi phí lm cho kết kinh doanh công ty bị lỗ phân bổ phần chênh lệch tỷ giá cho năm sau để công ty không bị lỗ nhng mức hạch toán vo vo chi phí năm phải chênh lệch tỷ giá số d ngoại tệ di hạn phải trả năm Số chênh lệch tỷ giá lại đợc theo dõi v tiếp tục phân bổ vo chi phí cho năm sau nhng tối đa l năm Kế toán vo tính chất, mức độ loại chi phí để chọn tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trớc đợc phân bổ dần vo chi phí kinh doanh theo phơng pháp đờng thẳng - Phơng pháp v thời gian phân bổ lợi thơng mại : Không có 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả : Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: Các khoản chi phí thực tế cha phát sinh, nhng đợc tính trớc vo chi phí hoạt động SXKD kỳ ny cho đối tợng chịu chi phí để đảm bảo chi phí thực tế phát sinh không gây đột biến cho chi phÝ SXKD - TrÝch tr−íc chi phÝ sưa ch÷a lín: Công ty trích chi phí sửa chữa lớn cho đội tu biển công ty Công ty xây dựng dự toán chi phí sửa chữa cho lần lên đ (chu kỳ sửa chữa đ l 2,5 năm lần), sau tính trích chi phí sửa chữa cho năm Sau 2,5 năm toán số chi phí sửa chữa lớn đà trích v số thực tế đà phát sinh - Quỹ dự phòng trợ cấp việc lm: Cuối năm công ty trích lập quỹ dự phòng trợ cấp việc lm theo Thông t 82/2003/TT-BTC ngy 14/8/2003 Bộ Ti Chính 9- Nguyên tắc v phơng pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả : - Nguyên tắc ghi nhận: theo chuẩn mực số 18 Các khoản dự phòng v nợ tiềm tng : Doanh nghiệp có nghĩa vụ nợ kết từ kiện đà xảy ra; giảm sút lợi ích kinh tế ; có ớc tính đáng tin cậy giá trị nghĩa vụ nợ - Phơng pháp ghi nhận: đợc hớng dẫn Thông t số 21/2006/TT-BTC ngy 20/3/2006: Giá trị đợc ghi nhận khoản dự phòng phải trả l giá trị đợc ớc tính hợp lý khoản tiền phải toán nghĩa vụ nợ tại ngy kết thúc kỳ kế toán Khoản dự phòng phải trả đợc lập năm lần vo cuối niên độ kế toán 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu : - Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: Vốn đầu t chủ sở hữu đợc ghi nhân theo số vốn thực góp chủ sở hữu - Nguyên tắc ghi nhân thặng d vốn cổ phần: đợc ghi nhận theo tổng số phát sinh thặng d đợt phát hnh cổ phiếu tăng vốn - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại ti sản: - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá: theo CM số 10 v Thông t h−íng dÉn sè 201/2009/TT-BTC ngμy 15/10/2009 cđa Bé Tμi ChÝnh - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận cha phân phối: Lợi nhuận sau thuế cha phân phối l số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế toán v điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trớc 11- Nguyên tắc v phơng pháp ghi nhận doanh thu : Doanh thu đợc ghi nhận theo Chuẩn mực số 14 Doanh thu v thu nhập khác, Thông t hớng dÉn ChuÈn mùc sè 105/2003/TT-BTC ngμy 4/11/2003 cña BTC - Nguyên tắc ghi nhận doanh thu bán hng: Khi công ty đà chuyển giao quyền sở hữu hng hoá, sản phẩm v xuất hoá đơn bán hng, đợc ngời mua chấp nhận toán - Nguyên tắc ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ: Khi công ty hon thnh viƯc cung cÊp dÞch vơ cho ng−êi mua; hoμn thμnh hợp đồng xuất hoá đơn bán hng, đợc ngời mua chấp nhận toán - Nguyên tắc ghi nhận doanh thu hoạt động ti chính: + Đối với lÃi cho vay, lÃi tiền gửi, lÃi đầu t trái phiếu thời điểm xác định doanh thu theo thời gian hợp đồng cho vay kỳ nhận lÃi + Cổ tức, lợi nhuận đợc chia xác định có định, nghị thông báo đợc chia + LÃi bán ngoại tệ, chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh kỳ hoạt động kinh doanh xác định giao dịch nghiệp vụ hon thnh + Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản nợ phải thu, phải trả di hạn ( năm ) có gốc ngoại tệ xác định lập báo cáo ti cuối năm 12- Nguyên tắc v phơng pháp ghi nhận chi phí ti chính: Ghi nhận chi phí ti khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu t− tμi chÝnh, chi phÝ cho vay vμ ®i vay vốn, chi phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhợng chứng khoán ngắn hạn, chi phí phí giao dịch bán chứng khoán, dự phòng giảm giá đầu t chứng khoán, lỗ phát sinh bán ngoại tệ; lỗ tỷ giá hối đoái phát sinh toán khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ; lỗ tỷ giá hối đoái phát sinh đánh giá lại số d cuối năm khoản nợ di hạn ( năm) có gốc ngoại tệ 13- Nguyên tắc v phơng pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiÖp hiÖn hμnh, chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiệp hoÃn lại: theo Chuẩn mực số 17, Thông t h−íng dÉn chn mùc sè 20/2006/TT-BTC ngμy 20/3/2006 cđa BTC 14- Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái : Không có 15- Các nguyên tắc v phơng pháp kế toán khác: V- Các kiện giao dịch kỳ kế toán niên độ : 1- Trình by tính chất v giá trị khoản mục ảnh hởng đến ti sản, nợ phải trả, nguồn vốn chủ sở hữu, thu nhập luồng tiền đợc coi l l yếu tố không bình thờng tính chất, quy mô tác động chúng : 2-Trình by biến động nguồn vốn chủ sở hữu ( trang sau ) 3- Cổ tức đà trả : 4- Trình by doanh thu v kết kinh doanh theo bé phËn ( theo biÓu B05-HH ) 5- Trình by kiện trọng yếu phát sinh sau ngy kết thúc kỳ kế toán niên độ cha đợc phản ánh báo cáo ti niên độ : 6- Các thông tin khác: Số liệu so sánh l số liệu báo cáo ti năm 2011 đà đợc Công ty Dịch vụ T− vÊn Tμi chÝnh KÕ to¸n vμ KiĨm to¸n ( AASC) kiểm toán Lập, ngy 20 tháng 04 năm 2012 Ngời lập biểu ( Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Trần Thị Thanh Nhạn Trần Thị Kim Lan Giám đốc ( Ký, họ tên) Lê Tất Hng V.22 - Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Số d đầu năm trớc 60,000,000,000 Thặng d vốn Quỹ đầu t phát Quỹ dự phòng LN sau thuế cổ phần triển ti cha ph©n phèi 17,169,335,000 1,341,838,558 2,190,163,198 11,558,359,909 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Cộng (137,579,147) 92,122,117,518 Tăng VĐL từ phát hnh CP - Tăng VLĐ từ quỹ - - LÃi năm 400,246,097 400,246,097 Phân phối lợi nhuận 665,656,522 332,828,261 - Trích quỹ khen thởng, phúc lợi - Chia cổ tức năm 2010 - (998,484,783) (501,393,914) (501,393,914) (3,000,000,000) (3,000,000,000) - Hoμn nhËp chªnh lệch tỷ giá kỳ trớc 137,579,147 137,579,147 - Chênh lệch tỷ giá cuối kỳ (11,243,466) (11,243,466) Số d cuối năm trớc Số d đầu năm 60,000,000,000 17,169,335,000 2,007,495,080 2,522,991,459 7,458,727,309 (11,243,466) 89,147,305,382 60,000,000,000 17,169,335,000 2,007,495,080 2,522,991,459 7,458,727,309 (11,243,466) 89,147,305,382 Tăng VĐL từ phát hnh CP - Tăng VLĐ từ quỹ - - LÃi (Lỗ) năm (4,705,484,930) (4,705,484,930) Phân phối lợi nhuận - - Trích quỹ khen thởng, phúc lợi - - Chia cổ tức năm 2010 - - Hon nhập chênh lệch tỷ giá kỳ trớc 11,243,466 11,243,466 - Chênh lệch tỷ giá cuối kỳ Số d− cuèi kú nμy 60,000,000,000 17,169,335,000 2,007,495,080 2,522,991,459 2,753,242,379 84,453,063,918 + Các tiêu năm trớc l số liệu báo cáo ti năm 2011 đà đợc kiểm toán Công ty Dịch vụ t vấn ti chÝnh kÕ to¸n vμ kiĨm to¸n (AASC) b) Chi tiÕt vốn đầu t chủ sở hữu - Vốn góp Nh nớc (Tổng công ty Hng hải Việt Nam): 30% Cuối kỳ Đầu năm 18,000,000,000 18,000,000,000 - Vốn góp đối tợng khác : 70% Cộng c) Các giao dịch vốn với chủ sở hữu v phân phối cổ tức , chia lợi nhuận - Vốn đầu t chủ sở hữu : + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm +Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức , lợi nhuận đà chia d) Cổ tức : - Cổ tức đà công bố sau ngy kết thúc kỳ kế toán + Cổ tức đà công bố cổ phiếu phổ thông đ) Cổ phiếu - Số lợng cổ phiếu đăng ký phát hnh - Số lợng cổ phiếu đà bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đÃi - Số lợng cổ phiếu lu hnh + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đÃi - Mệnh giá cổ phiếu lu hnh: 10.000 đồng/ CP e) Các quỹ doanh nghiệp - Quỹ đầu t phát triển - Quỹ dù phßng tμi chÝnh 42,000,000,000 60,000,000,000 42,000,000,000 60,000,000,000 Quý nμy 60,000,000,000 0 60,000,000,000 Năm trớc 60,000,000,000 0 Cuối kỳ 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 Đầu năm 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 Cuối kỳ 4,530,486,539 2,007,495,080 2,522,991,459 Đầu năm 4,530,486,539 2,007,495,080 2,522,991,459 60,000,000,000 3,000,000,000 tỉng cty hμng h¶i vN Cty cp dvvt vμ Thơng mại Số: /KT V/v: giải trình chênh lệch 10% LNTT Quý I/2011 cộng hòa xà hội chủ nghĩa việt nam Độc lËp - Tù - H¹nh - Hải Phòng, ngy 24 tháng 04 năm 2012 Kính gửi: Uỷ ban chứng khoán Nh nớc Sở Giao dịch Chứng khoán H NộI Công ty Cổ phần Dịch vụ vận tải v Thơng mại xin giải trình nguyên nhân lợi nhuận trớc thuế quý I/2012 giảm 10% lợi nhuận trớc thuế so với kỳ năm trớc nh sau: Quý I/2012 kinh tế Việt Nam chịu ảnh hởng nặng nề khủng hoảng kinh tế giới Giá cớc vận tải v cho thuê định hạn không tăng m giảm 10% - 15% so với kỳ năm trớc Bên cạnh tu Transco Star Công ty vo đ sửa chữa từ cuối năm 2011 đến nên doanh thu quý I/2012 giảm 10,246 tỷ so với kỳ năm 2011 Tuy nhiên chi phí đầu vo nh cảng phí, nhiên liệu, bảo hiểm, sửa chữa lại liên tục tăng cao nên giá vốn hng bán quý I/2012 giảm 4,2 tỷ so với kỳ năm trớc.Từ nguyên nhân nên kết thúc quý I/2012 kết hoạt động kinh doanh Công ty đà lỗ l: 4,7 tỷ đồng, sụt giảm 5,1 tỷ đồng so với lợi nhuận sau thuế kỳ năm trớc Nơi nhận: - Nt - L−u KT