CÔNG TY CP DICH VU VAN TAI VA THUONG MAI a ch : So Hoang Van Thu, Hai Phong Tel: Fax: Báo cáo tài Quý n m tài 2011 M u s DN - B NG CÂN Ch tiêu TÀI S N A- TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng n h n khó địi IV Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho V.Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr c ng n h n Thu GTGT đ c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà n c Tài s n ng n h n khác B TÀI S N DÀI H N I Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a khách hàng V n kinh doanh đ n v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b Ph i thu dài h n khác D phòng kho n ph i thu dài h n khó địi I K TỐN Mã ch tiêu Thuy t minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 V.01 V.02 V.03 V.04 S cu i k S đ un m 35,120,331,336 16,411,708,369 11,811,708,369 4,600,000,000 - 27,872,741,740 10,655,667,684 3,055,667,684 7,600,000,000 - 5,335,598,921 5,368,007,169 95,027,515 7,287,366,838 7,113,369,080 128,808,189 58,335,867 (185,771,630) 10,621,064,711 10,621,064,711 230,961,199 (185,771,630) 8,582,712,007 8,582,712,007 2,751,959,335 986,295,273 868,415,818 1,346,995,211 33,011,838 377,785,643 897,248,244 215,610,185,151 - 936,197,730 220,850,928,491 - V.05 V.06 V.07 II.Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh thuê tài - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh vơ hình - Ngun giá - Giá tr hao mòn l y k Chi phí xây d ng c b n d dang III B t đ ng s n đ u t - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k IV Các kho n đ u t tài dài h n u t vào công ty u t vào công ty liên k t, liên doanh u t dài h n khác D phịng gi m giá đ u t tài dài h n V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n Tài s n thu thu nh p hoàn l i Tài s n dài h n khác VI L i th th ng m i T NG C NG TÀI S N NGU N V N A N PH I TR I N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p nhà n c Ph i tr ng i lao đ ng Chi phí ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 10 D phòng ph i tr ng n h n 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 V.08 213,479,867,479 206,224,571,479 268,705,417,825 (62,480,846,346) 218,105,610,819 210,850,314,819 268,705,417,825 (57,855,103,006) 7,255,296,000 7,282,609,900 (27,313,900) 7,255,296,000 7,282,609,900 (27,313,900) V.09 V.10 V.11 V.12 - - - - V.13 V.14 V.21 V.15 V.16 V.17 V.18 V.18 2,130,317,672 2,125,317,672 2,745,317,672 2,740,317,672 5,000,000 5,000,000 250,730,516,487 248,723,670,231 158,027,743,885 39,320,797,224 6,450,397,448 10,227,778,293 9,323,320,523 182,810,541 6,021,585,337 5,266,846,889 156,601,552,713 37,894,606,052 8,722,237,448 9,264,207,100 4,587,534,540 326,394,807 6,730,291,967 5,931,594,913 1,761,049,126 2,130,194,830 11 Qu khen th ng phúc l i II N dài h n Ph i tr dài h n ng i bán Ph i tr dài h n n i b Ph i tr dài h n khác Vay n dài h n Thu thu nh p hoãn l i ph i tr D phòng tr c p m t vi c làm D phòng ph i tr dài h n Doanh thu ch a th c hi n Qu phát tri n khoa h c công ngh B.V N CH S H U I V n ch s h u V n đ u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khác c a ch s h u C phi u qu Chênh l ch đánh giá l i tài s n Chênh l ch t giá h i đoái Qu đ u t phát tri n Qu d phịng tài Qu khác thu c v n ch s h u 10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 11 Ngu n v n đ u t XDCB 12 Qu h tr s p x p doanh nghi p II Ngu n kinh phí qu khác Ngu n kinh phí Ngu n kinh phí hình thành TSC C L I ÍCH C ƠNG THI U S T NG C NG NGU N V N CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG Tài s n th ngồi V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c N khó địi x lý Ngo i t lo i D toán chi s nghi p, d án 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 01 02 03 04 05 06 87,009,067 118,706,946,661 202,150,447 118,706,946,661 118,627,949,864 118,627,949,864 78,996,797 78,996,797 92,702,772,602 92,702,772,602 60,000,000,000 17,169,335,000 92,122,117,518 92,122,117,518 60,000,000,000 17,169,335,000 V.19 V.20 V.21 V.22 1,341,838,558 2,190,163,198 12,001,435,846 - (137,579,147) 1,341,838,558 2,190,163,198 11,558,359,909 - V.23 250,730,516,487 USD 428,938.53 248,723,670,231 102,911.72 HảI phòng, ngy 20 tháng 04 năm 2011 Ngời lập Trần Thị Thanh Nhạn Kế toán trởng Trần Thị Kim Lan CÔNG TY: a ch : Tel: Báo cáo tài Quý n m tài Fax: M u s DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ Ch tiêu Mã ch tiêu Thuy t minh Doanh thu bán hàng cung c p d ch v 01 Các kho n gi m tr doanh thu 02 Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v (10 = 01 - 0210 Giá v n hàng bán 11 L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v (20=10-11) 20 Doanh thu ho t đ ng tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (2430 11 Thu nh p khác 31 12 Chi phí khác 32 13 L i nhu n khác(40=31-32) 40 15 T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40) 50 16 Chi phí thu TNDN hi n hành 51 17 Chi phí thu TNDN hỗn l i 52 18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 60 19 Lãi c b n c phi u(*) 70 Quý n m 47,575,317,040 47,575,317,040 43,492,366,136 4,082,950,904 567,857,347 2,518,292,882 2,043,133,610 273,795,457 1,267,952,515 590,767,397 520 519 590,767,916 147,691,979 443,075,937 74 Quý n m tr c 44,808,034,937 44,808,034,937 38,448,694,323 6,359,340,614 312,851,557 3,054,207,767 2,108,427,779 407,444,798 1,207,375,947 2,003,163,659 208 206 2,003,163,865 500,790,966 1,502,372,899 501 CÔNG TY: a ch : Tel: Báo cáo tài Quý n m tài Fax: M u s DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ Ch tiêu Mã ch tiêu Thuy t minh I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v doanh thu khác 01 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa d ch v 02 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 Ti n chi tr lãi vay 04 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t 1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC tài s n dài h n khác 21 2.Ti n thu t lý, nh ng bán TSC tài s n dài h n khác 22 3.Ti n chi cho vay, mua công c n c a đ n v khác 23 4.Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a đ n v khác 24 5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác 25 6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác 26 7.Ti n thu lãi cho vay, c t c l i nhu n đ c chia 27 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài 1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u 31 2.Ti n chi tr v n góp cho ch s h u, mua l i c phi u c a doan32 3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 4.Ti n chi tr n g c vay 34 5.Ti n chi tr n thuê tài 35 C t c, l i nhu n tr cho ch s h u 36 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài 40 L u chuy n ti n thu n k (50 = 20+30+40) 50 Ti n t ng đ ng ti n đ u k 60 nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t 61 Ti n t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61) 70 Quý n m 55,502,410,377 (34,473,388,182) (6,788,090,642) (3,928,729,641) (246,577,672) 881,542,897 (3,031,891,221) 7,915,275,916 Quý n m tr c 50,876,077,860 (38,687,013,960) (6,072,087,731) (3,291,598,900) (383,217,640) 1,165,137,498 (1,034,480,320) 2,572,816,807 (843,105,455) 118,017,658 118,017,658 27,216,045 (815,889,410) 19,932,000 (2,271,840,000) 8,024,066,376 (11,390,768,823) (2,271,840,000) 5,761,453,574 10,655,667,684 (5,412,889) 16,411,708,369 (299,200) (3,347,069,647) (1,590,142,250) 11,305,693,632 3,973,066 9,719,524,448 Công ty CP dịch vụ vận tải v thơng mại Địa : Số Hong Văn Thụ Hải Phòng Mẫu số : B09a-DN ( Ban hnh theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngy 20/3/2006 BTC) Bản Thuyết minh báo cáo ti chọn lọc quý I năm 2011 I - Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh : vận tải v dịch vụ vËn t¶i 3- Ngμnh nghỊ kinh doanh : - VËn tải v dịch vụ vận tải hng hoá v ngoi nớc; - Dịch vụ đại lý tu biển, môi giíi vμ cung øng tμu biĨn; - Kinh doanh xt nhập 4- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp kỳ kế toán có ảnh hởng đến báo cáo ti quý I năm 2011 : Nhìn chung hoạt động vận tải đội tu quý 1/2011 biến động nhiều so với quý trớc.Sản lợng vận tải 129.053 đạt 22,25% kế hoạch năm 2011 Doanh thu quý ny l 47,57 tỷ đồng đạt 25,72% kế hoạch năm 2011 v 106% kỳ năm trớc Mặc dù tổng doanh thu tăng so với kỳ năm trớc nhng giá nhiên liệu quý năm tăng cao, chi phí tiền lơng thuyền viên, chi phí bảo hiểm P&I, chi phí sửa chữa tu tăng so với kỳ năm trớc nên tổng lợi nhuận trớc thuế quý 1/2011 đạt 590 triệu đồng, 29% so víi q 1/2010 II – Kú kÕ to¸n, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán : 1- Kỳ kế toán năm : ngy 01/01 kết thúc vo ngy 31/12 hng năm 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán : Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán lμ §ång ViƯt Nam III – Chn mùc vμ chế độ kế toán áp dụng : 1- Chế độ kế toán áp dụng : Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hnh theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngy 20/3/2006 Bộ Ti Chính v Thông t− sè 244/2009/TT-BTC ngμy 31/12/2009 cđa Bé Tμi ChÝnh h−íng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán Doanh nghiệp 2- Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán v Chế độ kế toán : - Công ty tuân thủ theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam đà đợc công bố - Các báo cáo ti đợc lập v trình by theo qui định cđa tõng chn mùc, th«ng t− h−íng dÉn thùc hiƯn chuẩn mực v Chế độ kế toán hnh 3- Hình thức kế toán áp dụng : Công ty áp dụng hình thức kế toán máy vi tính IV- Các sách kế toán áp dụng : 1- Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền, tơng đơng tiền; nguyên tắc v phơng pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán : - Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ ®−ỵc quy ®ỉi ®ång ViƯt Nam theo theo tû giá giao dịch thực tế tỷ giá bình quân liên ngân hng thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm ti khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hng Ngân hng Nhμ n−íc ViƯt Nam c«ng bè vμo ngμy kÕt thóc niên độ kế toán - Nguyên tắc xác định khoản tơng đơng tiền : khoản đầu t ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dng thnh lợng tiền xác định v nhiều rđi ro chun ®ỉi thμnh tiỊn kĨ tõ ngμy mua đến thời điểm báo cáo 2- Chính sách kế toán hng tồn kho : - Nguyên tắc ghi nhËn hμng tån kho : theo gi¸ gèc - Phơng pháp tính giá trị hng tồn kho : giá đích danh - Phơng pháp hạch toán hng tồn kho : kê khai thờng xuyên - Lập dự phòng giảm gi¸ hμng tån kho : ch−a thùc hiƯn - ViƯc quản lý hng tồn kho theo Chuẩn mực kế toán số 02 3- Nguyên tắc ghi nhận v khấu hao TSCĐ: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, vô hình: Theo chuẩn mực kế toán 03, 04 v thông t− h−íng dÉn thùc hiƯn chn mùc TT 89/2002/TT-BTC ngμy 9/10/2002 cđa Bé Tμi chÝnh; Q§ 203/2009/Q§-BTC -20/10/2009 cđa Bé Ti Chính Ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình theo nguyên giá Trong Bảng cân đối kế toán TSCĐ hữu hình, vô hình đợc phản ánh theo tiêu: Nguyên giá, hao mòn lũy kế, giá trị lại - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ thuê ti chính: theo chn mùc sè 06; Th«ng t− h−íng dÉn chn mùc sè 105/2003/TT-BTC ngμy 4/11/2003 cña Bé Tμi chÝnh - Phơng pháp khấu hao v thời gian sử dụng hữu ích TSCĐ hữu hình v vô hình: trích khấu hao TSCĐ theo phơng pháp đờng thẳng v xác định thời gian sử dụng hữu ích TSCĐ thực theo Quyết định 203/2009/QĐBTC ngy 20/10/2009 Bộ Ti 4- Nguyên tắc ghi nhận v khấu hao Bất động sản đầu t : - Nguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu t: theo Chuẩn mực số 05- Bất động sản đầu t v Thông t hớng dẫn chuẩn mực số 23/2005/TT-BTC – 30/3/2005 cña Bé Tμi ChÝnh Ghi nhËn bÊt động sản đầu t theo nguyên giá - Nguyên tắc v phơng pháp khấu hao bất động sản đầu t : trích khấu hao TSCĐ theo phơng pháp đờng thẳng v xác định thời gian sử dụng hữu ích TSCĐ thực theo Quyết định 203/2009/QĐ-BTC ngy 20/10/2009 Bộ ti 5- Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t ti : - Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t vo Công ty theo Chuẩn mực số 25, Công ty liên kết theo Chuẩn mực số 07, Cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát theo Chuẩn mực số 08 - Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t chứng khoán ngắn hạn : Các khoản đầu t có thời hạn thu hồi vốn dới năm, đợc ghi nhận theo giá gốc - Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu t chứng khoán di hạn : Các khoản đầu t có thời thu hồi vốn từ năm trở lên Ghi nhận khoản đầu t ti theo giá gốc 6- Nguyên tắc ghi nhận v vốn hoá khoản chi phí vay : - Chính sách kế toán đợc áp dụng cho chi phÝ ®i vay: Thùc hiƯn theo chn mùc 16 “ Chi phí vay v Thông t hớng dẫn chuẩn mực TT105/2003/TT-BTC ngy 4/11/2003: Chi phí vay đợc ghi nhËn vμo chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh kú phát sinh, trừ đợc vốn hoá Việc vốn hoá chi phí vay vo giá trị ti sản dở dang đợc bắt đầu phát sinh chi phí vay thời gian đầu t xây dựng, sản xuất dở dang ti sản đầu t đà hoμn thμnh ®−a vμo sư dơng - Tû lƯ vèn hoá đợc sử dụng để xác định chi phí vay đợc vốn hoá kỳ: không 7- Nguyên tắc ghi nhận v vốn hoá khoản chi phí khác : - Các chi phí trả trớc liên quan đến chi phí kinh doanh năm đợc ghi nhận l chi phí trả trớc ngắn hạn v đợc tính vo chi phí kinh doanh năm ti Các khoản chi phí phát sinh lớn, có liên quan đến nhiều kỳ hạch toán kế toán nh: công cụ, dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn, chi phí sửa chữa lớn TSCĐ phát sinh lần cho kỳ vo đ (2,5 năm) đợc hach toán vo chi phí trả trớc di hạn để phân bổ dần vo chi phí kinh doanh nhiều năm - Khoản lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại số d cuối năm khoản nợ di hạn ( năm ) có gốc ngoại tệ thời điểm lập báo cáo ti đợc hạch toán vo chi phí hoạt động ti năm Trờng hợp hạch toán chênh lệch tỷ giá hối đoái v chi phí lm cho kết kinh doanh công ty bị lỗ phân bổ phần chênh lệch tỷ giá cho năm sau để công ty không bị lỗ nhng mức hạch toán vo vo chi phí năm phải chênh lệch tỷ giá số d ngoại tệ di hạn phải trả năm Số chênh lệch tỷ giá lại đợc theo dâi vμ tiÕp tơc ph©n bỉ vμo chi phÝ cho năm sau nhng tối đa l năm Kế toán vo tính chất, mức độ loại chi phí để chọn tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trớc đợc phân bổ dần vo chi phí kinh doanh theo phơng pháp đờng thẳng - Phơng pháp v thời gian phân bổ lợi thơng mại : Không có 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả : Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: Các khoản chi phí thực tế cha phát sinh, nhng đợc tính trớc vo chi phí hoạt động SXKD kỳ ny cho đối tợng chịu chi phí để đảm bảo chi phí thực tế phát sinh không gây đột biến cho chi phí SXKD - Trích trớc chi phí sửa chữa lớn: Công ty trích chi phí sửa chữa lớn cho đội tu biển công ty Công ty xây dựng dự toán chi phí sửa chữa cho lần lên đ (chu kỳ sửa chữa đ l 2,5 năm lần), sau tính trích chi phí sửa chữa cho năm Sau 2,5 năm toán số chi phí sửa chữa lớn ®· trÝch vμ sè thùc tÕ ®· ph¸t sinh - Quỹ dự phòng trợ cấp việc lm: Cuối năm công ty trích lập quỹ dự phòng trợ cấp viƯc lμm theo Th«ng t− 82/2003/TT-BTC ngμy 14/8/2003 cđa Bé Ti Chính 9- Nguyên tắc v phơng pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả : - Nguyên tắc ghi nhận: theo chuẩn mực số 18 Các khoản dự phòng v nợ tiềm tng : Doanh nghiệp có nghĩa vụ nợ kết từ kiện đà xảy ra; giảm sút lợi ích kinh tế ; có ớc tính đáng tin cậy giá trị nghĩa vụ nợ - Phơng pháp ghi nhận: đợc hớng dẫn Thông t số 21/2006/TT-BTC ngy 20/3/2006: Giá trị đợc ghi nhận khoản dự phòng phải trả l giá trị đợc ớc tính hợp lý khoản tiền phải toán nghĩa vụ nợ tại ngy kết thúc kỳ kế toán Khoản dự phòng phải trả đợc lập năm lần vo cuối niên độ kế toán 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu : - Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: Vốn đầu t chủ sở hữu đợc ghi nhân theo số vốn thực góp chủ sở hữu - Nguyên tắc ghi nhân thặng d vốn cổ phần: đợc ghi nhận theo tổng số phát sinh thặng d đợt phát hnh cổ phiếu tăng vốn - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại ti sản: - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá: theo CM sè 10 vμ Th«ng t− h−íng dÉn sè 201/2009/TT-BTC ngy 15/10/2009 Bộ Ti Chính - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận cha phân phối: Lợi nhuận sau thuế cha phân phối l số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản ®iỊu chØnh ¸p dơng håi tè thay ®ỉi chÝnh sách kế toán v điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trớc 11- Nguyên tắc v phơng pháp ghi nhận doanh thu : Doanh thu đợc ghi nhËn theo ChuÈn mùc sè 14 “Doanh thu vμ thu nhập khác, Thông t hớng dẫn Chuẩn mực số 105/2003/TT-BTC ngy 4/11/2003 BTC - Nguyên tắc ghi nhận doanh thu bán hng: Khi công ty đà chuyển giao quyền sở hữu hng hoá, sản phẩm v xuất hoá đơn bán hng, đợc ngời mua chấp nhận toán - Nguyên tắc ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ: Khi công ty hon thnh việc cung cấp dịch vụ cho ngời mua; hon thnh hợp đồng xuất hoá đơn bán hng, đợc ngời mua chấp nhận toán - Nguyên tắc ghi nhận doanh thu hoạt động tμi chÝnh: + §èi víi l·i cho vay, l·i tiỊn gửi, lÃi đầu t trái phiếu thời điểm xác định doanh thu theo thời gian hợp đồng cho vay kỳ nhận lÃi + Cổ tức, lợi nhuận đợc chia xác định có định, nghị thông báo đợc chia + LÃi bán ngoại tệ, chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh kỳ hoạt động kinh doanh xác định giao dịch nghiệp vụ hon thnh + Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản nợ phải thu, phải trả di hạn ( năm ) có gốc ngoại tệ xác định lập báo cáo ti cuối năm 12- Nguyên tắc v phơng pháp ghi nhËn chi phÝ tμi chÝnh: Ghi nhËn chi phÝ tμi khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu t ti chính, chi phÝ cho vay vμ ®i vay vèn, chi phÝ gãp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyển nhợng chứng khoán ngắn hạn, chi phí phí giao dịch bán chứng khoán, dự phòng giảm giá đầu t chứng khoán, lỗ phát sinh bán ngoại tệ; lỗ tỷ giá hối đoái phát sinh toán khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ; lỗ tỷ giá hối đoái phát sinh đánh giá lại số d cuối năm khoản nợ di hạn ( năm) có gốc ngoại tệ 13- Nguyên tắc v phơng pháp ghi nhËn chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp hiÖn hμnh, chi phÝ th thu nhËp doanh nghiƯp ho·n l¹i: theo Chn mùc sè 17, Th«ng t− h−íng dÉn chn mùc sè 20/2006/TT-BTC ngμy 20/3/2006 cđa BTC 14- C¸c nghiƯp vơ dự phòng rủi ro hối đoái : Không có 15- Các nguyên tắc v phơng pháp kế toán khác: V- Các kiện giao dịch kỳ kế toán niên độ : 1- Trình by tính chất v giá trị khoản mục ảnh hởng đến ti sản, nợ phải trả, nguồn vốn chủ sở hữu, thu nhập luồng tiền đợc coi l l yếu tố không bình thờng tính chất, quy mô tác động chúng : 2-Trình by biến ®éng ngn vèn chđ së h÷u ( trang sau ) 3- Cổ tức đà trả : 4- Trình bμy doanh thu vμ kÕt qu¶ kinh doanh theo bé phận ( theo biểu B05-HH ) 5- Trình by sù kiƯn träng u ph¸t sinh sau ngμy kÕt thóc kỳ kế toán niên độ cha đợc phản ánh báo cáo ti niên độ : 6- Các thông tin khác: Số liệu so sánh l số liệu báo cáo ti năm 2010 đà đợc Công ty Dịch vụ T vấn Ti KÕ to¸n vμ KiĨm to¸n ( AASC) kiĨm to¸n LËp, ngy 20 tháng năm 2011 Ngời lập biểu ( Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Giám đốc ( Ký, họ tên) Trần Thị Thanh Nhạn Trần Thị Kim Lan Mẫu số : B04-HH Tổng công ty hng hải Việt Nam Công ty CP dịch vụ Vận tải v Thơng mại Báo cáo Tổng hợp chi phí SXKD Q I - 2011 Kho¶n mơc I Chi phÝ trực tiếp sản xuất kinh doanh Chi phí nhiên liệu Chi phÝ dÇu nhên Chi phÝ vËt liƯu Chi phÝ lơng Chi phí BHXH Chi phí KPCĐ Chi phí ăn ca định lợng Chi phí BH thất nghiệp Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí sữa chữa lớn tu Chi phí sữa chữa thờng xuyên tu Chi phí bảo hiểm HULL Chi phí bảo hiểm P&I Chi phí đăng kiểm Chi phí cảng phí, hoa tiêu Chi phí bốc xếp Chi phÝ n−íc ngät Chi phÝ kiĨm dÞch Chi phÝ giao nhận áp tải Chi phí bảo hiểm tai nạn cao cho TV Chi phÝ gi¶i phãng tμu nhanh Chi phí vệ sinh hầm hng Chi phí thông tin Cớc « t« C−íc tμu biĨn C−íc sμ lan B¶o hiĨm hng hoá Chi phí thuê thuyền viên Chi phí BHLĐ, thuèc, b¸o Kú nμy 43,492,366,136 11,122,184,898 1,385,123,986 790,666,141 5,716,793,563 122,868,781 75,605,020 723,506,035 6,466,778 4,624,063,218 2,265,000,000 1,182,373,312 586,924,650 1,517,643,192 51,167,711 2,991,279,007 712,945,646 79,620,422 116,807,722 154,913,809 52,211,250 8,469,987 14,400,000 45,475,973 2,151,035,103 5,947,664,733 49,470,223 168,857,543 94,680,000 11,281,000 Luü kÕ 43,492,366,136 11,122,184,898 1,385,123,986 790,666,141 5,716,793,563 122,868,781 75,605,020 723,506,035 6,466,778 4,624,063,218 2,265,000,000 1,182,373,312 586,924,650 1,517,643,192 51,167,711 2,991,279,007 712,945,646 79,620,422 116,807,722 154,913,809 52,211,250 8,469,987 14,400,000 45,475,973 2,151,035,103 5,947,664,733 49,470,223 168,857,543 94,680,000 11,281,000 Chi phÝ tiÕp kh¸ch Cớc nâng hạ cont,vệ sinh, DO Chi khác Thuế VAT không đợc KT II Chi phí bán hng III Chi phí quản lý Chi phí lơng Chi phí BHXH Chi phÝ KPC§ Chi phÝ BH thÊt nghiƯp Chi phÝ khÊu hao TSCĐ Chi phí tiếp khách Chi phí thuế Chi phí văn phòng phẩm Chi phí sữa chữa ôtô Chi phí cầu đờng Chi phí xăng dầu Chi phí mua sắm thiết bị Sửa chữa thiết bị văn phòng Chi phí thuê nh Chi phí thù lao Ban kiểm soát Chi phí thù lao HĐQT Chi phí công tác phí Chi phÝ B¶o hiĨm xe PhÝ chun tiỊn Chi phÝ quảng cáo Chi phí điện thoại, điện tín Chi phí điện Chi phí ăn tra Phí t vấn, quản lý niêm yết, kiểm toán Chi phí quản lý khác IV Tæng céng: 109,700,000 153,070,051 460,096,382 273,795,457 1,267,952,515 816,000,000 45,970,728 13,200,000 2,419,512 1,680,122 15,064,000 3,000,000 17,966,000 12,581,155 1,435,000 17,361,817 4,545,454 2,050,909 67,598,182 10,500,000 34,500,000 13,691,910 3,862,000 56,379,711 7,000,000 27,732,393 1,888,000 36,987,000 15,000,000 39,538,622 109,700,000 153,070,051 460,096,382 273,795,457 1,267,952,515 816,000,000 45,970,728 13,200,000 2,419,512 1,680,122 15,064,000 3,000,000 17,966,000 12,581,155 1,435,000 17,361,817 4,545,454 2,050,909 67,598,182 10,500,000 34,500,000 13,691,910 3,862,000 56,379,711 7,000,000 27,732,393 1,888,000 36,987,000 15,000,000 39,538,622 45,034,114,108 45,034,114,108 Hải Phòng, ngy 20 tháng năm 2011 Ngời lập kế toán trởng Giám ®èc Tr n Th Thanh Nh n Tr n Th Kim Lan Lê T t H ng Tỉng c«ng ty hng hải Việt Nam Mẫu số : B05-HH Công ty CP dịch vụ Vận tải v Thơng mại Báo cáo kết kinh doanh hoạt động quý I - 2011 ChØ tiªu Kú nμy Luü KÕ 37,718,505,652 37,718,505,652 + Giảm giá hng bán III Doanh thu BH v c/c dÞch vơ (10=01-02) 37,718,505,652 37,718,505,652 IV Chi phÝ 35,419,424,030 35,419,424,030 1.Chi phÝ trùc tiÕp 34,135,750,081 34,135,750,081 273,795,457 273,795,457 1,009,878,492 2,299,081,622 1,009,878,492 2,299,081,622 9,856,811,388 9,856,811,388 + Chiết khấu thơng mại III Doanh thu thuÇn 9,856,811,388 9,856,811,388 IV Chi phÝ 9,614,690,078 9,614,690,078 Chi phÝ trùc tiÕp 9,356,616,055 9,356,616,055 258,074,023 242,121,310 258,074,023 242,121,310 I Doanh thu tμi chÝnh 567,857,347 567,857,347 Hoạt động đầu t 107,800,668 107,800,668 Chênh lệch tỷ giá 449,839,689 449,839,689 10,216,990 10,216,990 2,518,292,882 2,518,292,882 Hoạt động vận tải I Doanh thu bán hng, cung cấp dịch vụ II Các khoản giảm trừ 2.Chi phí bán hng 3.Chi phí quản lý V Lợi nhuận hoạt động vận tải Hoạt động dịch vụ A HĐ Dịch vụ vận tải I Doanh thu II Các khoản giảm trừ Chi phí bán hng Chi phí quản lý V Lợi nhuận hoạt động dịch vụ vận tải Hoạt ®éng tμi chÝnh L·i tiỊn gưi ng©n hμng Hoạt động khác II Chi phí ti Chi phí HĐ đầu t Chênh lệch tỷ giá Chi phí lÃi vay Hoạt động khác III Lợi nhuận từ hoạt động ti 475,159,272 475,159,272 2,043,133,610 2,043,133,610 (1,950,435,535) (1,950,435,535) Hoạt động đầu t 107,800,668 107,800,668 Chênh lệch tỷ giá (25,319,583) (25,319,583) (2,032,916,620) (2,032,916,620) Chênh lệch lÃi tiền gửi v trả lÃi vay vốn Hoạt động khác Hoạt động khác I Thu nhập hoạt động khác 520 520 520 520 1 519 519 519 519 Thu nhËp lý, nhợng bán TSCĐ Thu nhập khác II Chi phí hoạt động khác Chi phí lý, nhợng bán TSCĐ Chi phí khác III Lợi nhuận từ HĐ khác Lợi nhuận từ HĐ lý, nhợng bán TSCĐ Lợi nhuận khác Hải Phòng, ngy 20 tháng năm 2011 Ngời lập Kế toán trởng giám đốc Tr n Th Thanh Nh n Tr n Th Kim Lan Lê T t H ng V.22 - Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Số d đầu năm Thặng d vốn Quỹ đầu t phát Quỹ dự phòng LN sau thuế cổ phần triển ti cha phân phối 30,000,000,000 15,000,000,000 Tăng VĐL từ phát hnh CP 22,500,100,000 2,250,010,000 Tăng VLĐ từ quỹ 7,499,900,000 4,641,838,558 2,190,163,198 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Cộng 9,101,694,685 (7,419,236,065) 24,750,110,000 (3,300,000,000) - (4,199,900,000) - LÃi năm 6,656,565,224 6,656,565,224 - Ph©n phèi LN - - Hoμn nhập chênh lệch tỷ giá kỳ trớc - K/chuyển chênh lệch tỷ giá nợ di hạn vo chi phí ti - Giảm khác 815,067,857 815,067,857 6,604,168,208 6,604,168,208 (80,675,000) (80,675,000) - Chênh lệch tỷ giá cuối kỳ Số d cuối năm trớc 53,514,460,376 60,000,000,000 17,169,335,000 1,341,838,558 2,190,163,198 11,558,359,909 (137,579,147) (137,579,147) (137,579,147) 92,122,117,518 Số d đầu năm 60,000,000,000 17,169,335,000 1,341,838,558 2,190,163,198 - LÃi năm 11,558,359,909 (137,579,147) 92,122,117,518 443,075,937 443,075,937 - Ph©n phèi LN - - Chia cỉ tức - - Hon nhập chênh lệch tỷ giá kỳ tr−íc Sè d− cuèi kú nμy 60,000,000,000 17,169,335,000 1,341,838,558 2,190,163,198 12,001,435,846 137,579,147 137,579,147 92,702,772,602 + Các tiêu năm trớc l số liệu báo cáo ti năm 2010 đà đợc kiểm toán Công ty Dịch vơ t− vÊn tμi chÝnh kÕ to¸n vμ kiĨm to¸n (AASC) Cuối kỳ Đầu năm - Vốn góp Tổng công ty Hng hải Việt Nam 18,000,000,000 18,000,000,000 - Vốn góp đối tợng khác 42,000,000,000 42,000,000,000 60,000,000,000 60,000,000,000 b) Chi tiết vốn đầu t chủ sở hữu Cộng c) Các giao dịch vốn với chủ sở hữu v phân phối cổ tức , chia lợi nhuận - Vốn đầu t chủ sở hữu : + Vốn góp đầu năm Quý ny Năm trớc 60,000,000,000 30,000,000,000 30,000,000,000 0 60,000,000,000 60,000,000,000 0 0 + Vốn góp tăng năm +Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức , lợi nhuận đà chia d) Cổ tức : - Cổ tức đà công bố sau ngy kết thúc kỳ kế toán + Cổ tức đà công bố cổ phiếu phổ thông đ) Cổ phiếu Cuối kỳ Đầu năm - Số lợng cổ phiếu đăng ký phát hnh 6,000,000 6,000,000 - Số lợng cổ phiếu đà bán công chóng 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 0 6,000,000 6,000,000 + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đÃi - Số lợng cổ phiếu lu hnh + Cổ phiếu phỉ th«ng 6,000,000 6,000,000 0 + Cỉ phiÕu −u ®·i - MƯnh gi¸ cỉ phiÕu ®ang l−u hμnh: 10.000 đồng/ CP Cuối kỳ Đầu năm 3,532,001,756 3,532,001,756 - Quỹ đầu t phát triển 1,341,838,558 1,341,838,558 - Quỹ dự phòng ti 2,190,163,198 2,190,163,198 e) Các quỹ doanh nghiÖp