Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2016 - Công ty cổ phần Sản xuất Kinh doanh Xuất nhập khẩu Dịch vụ và Đầu tư Tân Bình

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 HOÀN THIỆN KẾ TOÁN DOANH THU CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT XUẤT NHẬP KHẨU DỊCH VỤ VÀ ĐẦU TƯ VIỆT THÁI 3.1. Đánh giá chung về thực trạng kế toán doanh thu, chi phí, kết quả kinh doanh tại Công ty và phương hướng hoàn thiện: 3.1.1. Ưu điểm: * Về công tác quản lý doanh thu, chi phí: Công tác quản lý doanh thu, chi phí của Công ty được tổ chức một cách hợp lý đáp ứng được nhu cầu quản lý doanh thu, chi phí của Công ty. Đặc biệt công tác kế toán bán hàng có được sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng nghiệp vụ, chức năng tạo nên sự ăn khớp nhịp nhàng từ khâu giao dịch tìm kiếm khách hàng cho đến khâu bán hàng và ghi chép sổ sách. * Về tài khoản sử dụng, phương pháp tính giá, phương pháp kế toán: Công ty vận dụng hệ thống tài khoản thống nhất do Bộ tài chính quy định (theo Quyết định 48/2006/QĐ – BTC ban hành ngày 16/9/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính). Để phù hợp đặc điểm tình hình của Công ty kế toán Công ty đã mở một số tài khoản cấp 2 để thuận tiện cho việc theo dõi và kế toán tránh được sự nhầm lẫn và chồng chất, tốt cho công tác kế toán của Công ty. Phương pháp kế toán hàng tồn kho của công ty rất hợp lý, phù hợp với đặc điểm đa dạng về hàng hóa của Công ty: Ghi nhận hàng tồn kho theo giá gốc, tính giá trị hàng tồn kho theo phương pháp giá đích danh, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên… * Về chứng từ và luân chuyển chứng từ: SV: Lê Thị Ngọc Anh Lớp: LT9 – KT2 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - Các hóa đơn chứng từ lập ra đều phù hợp với yêu cầu quản lý và các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Các chứng từ được sử dụng đúng theo mẫu và quy định của Bộ tài chính ban hành. Mỗi nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều được phản ánh trên các hóa đơn, chứng từ phù hợp cả về số lượng, nguyên tắc ghi chép cũng như yêu cầu của Công tác quản lý hóa đơn, chứng từ. - Đó là cơ sở ban đầu để thực hiện trong công tác kế toán, do đó các hóa đơn chứng từ đều được ký hiệu, đánh số thứ tự thời gian và được kiểm tra thường xuyên về nội dung nghiệp vụ phát sinh, kiểm tra các chứng từ gốc kèm theo, kiểm tra các con số, các chữ ký, kiểm tra các định khoản. * Về sổ kế toán chi tiêt: Trong quá trình ghi sổ, kế toán đã sử dụng các mẫu sổ chi tiết theo đúng mẫu sổ và qui định của Bộ tài chính ban hành. Các mẫu sổ chi tiết được lập ra phù hợp với yêu cầu quản lý và các nghiệp vụ phát sinh. * Về sổ kế toán tổng hợp: Công ty sử dụng hình thức kế toán là hình thức Chứng từ ghi sổ, hình thức kế toán này phù hợp với đặc điểm kinh sản xuất kinh doanh của Công ty. Các sổ sách được soạn sẵn trên máy theo mẫu qui định, giúp cho kế toán ghi chép, đối chiếu và tổng hợp số liệu nhanh chóng và thuận lợi. Ngoài ra Công ty còn chia các nghiệp vụ kinh tế có nội dung tương tự nhau thành từng nhóm để ghi chung vào một Chứng vu vA CONG TY CP SXKD XNK DlCH DAU Tu'TAN BINH (TANIMEX) 89 Ly Thuong Ki~t P.09 -Qu~n Tan Binh TP.HCM MST: 64 BA , .~_._._ A> :~' "_~ or \ .,/ c;AI 0/' A> : ,,_,/ ~_ - _,_,,' ~} ~ ,,,.) T' , _ ~ 'A' I: / , _:_~,_~,_: C( :H;" ~ , _,.- _,.)~ :I~N' m L'- "L ,_.~._ ''', i_ ; ~ , : :;'< ;" e TONG H{}PiQUY NIEN DO TAl CHINH I I I I I L~~~~~ TV 01/10/201SDEN 30/09/2016 CONG TV CO PHAN ~AN XUAT KINH DOANH XNK D~CH vu vA aAu Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, Phuong 9, Quan Tan Binh, TP H6 Chi Minh TIl TAN BiNH BAa cAo TAl CHINH T()NG HOP ? A A' I A' BANG CAN eOI KE TOAN T~i 31/03/2016 ********** TAil SAN A TAl SAN NGAN HAN: I MASO 100 SO CUOIKY SODAUNAM 684.237.852.769 656.270.344.622 I Ti~n va cac khoan to'dJ" do'dn" ti~n 110 104.608.601.759 1.1Ti~n \ 2.1 Oie khoan nrong duong F.~n II Cac khoan d~u to' Tili (hlob n"iin han 111 112 120 73.608.601.759 31.000.000.000 232.965.307.959 1./ Chung kh6an kinh doanh 2.1 DJ!phong giam gill ehu1g kh6an kinh doanh 3.1 Dfiu tu' n~m giu Mn dao han III Cac khoan phai thu n~iin han 121 122 75.501 -29.412 75.501 123 130 232.965.261.870 27.903.461.429 271.871.905.540 42.367.367.325 131 132 133 134 135 136 137 139 140 12.577.335.515 7.611.862.178 14.341.101.889 13.621.425.822 o o o o o o 8.352.818.702 (638.554.966) 15.075.943.117 (671.103.503) o o 318.334.845.088 262.515.136.657 141 149 150 318.334.845.088 262.515.136.657 o o 425.636.534 5.250.000 151 152 153 154 155 425.636.534 5.250.000 o o o o o B TAl SAN oAI HAN 200 526.619.853.875 523.472.983.650 I Cac khoan phai thu dai h~n 210 11.675.937.950 41.594.662.840 1.1 Phai thu dai h~n eua khae~ hang 2.1 Trii tru'oe eho ngu'oi ban dti h~n 3.1 V6n kinh doanh eua ddn vi trJ!ethul)e 4.1 Phai thu nl)i bl) dai h~n 5.1 Phai thu v~ eho vay dai h~n 6.1 Phai thu dai h~n khae 7.1 DJ!phong phai thu dai h~n khO doi II Tai san c6 dinh 211 213 213 214 215 216 219 220 221 13.791.540.081 43.710.264.971 o o o o o o o o o o (2.115.602.131) (2.115.602.131) 31.511.591.836 31.472.591.833 26.558.143.820 26.510.477.153 * Gia tri hao mon liiy ke' 2.1 Tiii san co' dinh thue Tiii ehinh 222 223 224 163.003.589.290 (131.530.997.457) 156.166.008.090 (129.655.530.937) * Nguyen gia 225 * Gia tri hao mon liiy ke' 226 o o o o o 1./ Phai thu ngan han cua khach hang 2.1 Tra tnroc eho nguui ban ngan han 3.1 Phai thu nl)i bl) ngan han 4.1 Phai thu thea tie'n dl) kelhoach hop d6ng xay dung 5/ Phai thu v~ eho vay ngan han 6.1 Phai thu ngan han khac I 7.1 DJ!phong phai thu ngdn fwn kho doi 8.1 Tai san thieu eho xii' 19 IV Han" t6n kho \ 1.1 Hang t6n kho 2.1 DJ!phong giam gia hang ~6nkho V Tai san n"iin han khac 1.1 Chi phi tra tnroc ngan han 2.1 Thue' GTGT du'[...]... 130.407. 424 .751 Quyensa dl,lng!lat Nha Nha va quyen sa dl,lngdat Cd sa ha tang Gia tr] can 13i - Quyen sa dl,lng!lat - Nha - Nha va quyen sa dl,lngdat - co sa ha tang - _:14.394.H6I.50 020 1.475.681.444 - - 81. 327 .501 7 .26 2 .29 9.935 21 5.870.648.944 _- 14.000.897.003 - - - - 125 . 620 .687.684 14.000.897.003 7.343. 627 .436 - - - - - 20 8.368 .23 4.480 - - - - - - 1.951.860.001 123 .668. 827 .683 -1 4 :-3 -1 ~.639~999... 4.1 42. 978. 526 4.1 42. 978. 526 3. 728 .980.034 3. 728 .980.034 4.1 42. 978. 526 4.1 42. 978. 526 3. 728 .980.034 3. 728 .980.034 + cum BiQt Thl/ Vung Tau 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 + KGN TOnBlnh rna rCng 463 1 82. 806 463 1 82. 806 3.595 .27 2.8 52 3.595 .27 2.8 52 2.698.596 .28 9 2. 698.596 .28 9 926 .080.431 926 .080.431 78.588.1 82 78.588.1 82 25.119.000 25 .119.000 25 .119.000 25 .119.000 4.1 42. 978. 526 4.1 42. 978. 526 -. .. 87,9 02, 520 ,834 87,9 02, 520 ,834 92, 9 12, 809,686 556,945,894,666 6,743,374,940 - Tang von trong nam nay - Uii trong narn nay - Tang khac 6,743,374,940 42, 253,407,035 42, 253,407,035 13,555, 628 13,555, 628 - Giam von trong narn nay - - La trong narn nay - - Giam kMc sO' eu eu6i kV nay 24 0,000,000,000 92, 948,707,864 - 137, 827 ,7 52, 056 0 42, 639 ,25 3 ,22 8 42, 639 ,25 3 ,22 8 92, 540,519, 121 563,316,979,041 - b - Chi tie't vOn d~u... ILl1ngdLldnglien' 108 ,27 7,9 02, 255 18,650,000,000 -8 9, 627 ,9 02, 255 - Mil s6 120 : 'Cac khoan dar III lai chfnh ngan hi),n' 1 82, 024 ,003 ,28 5 27 1,651,981,041 89, 627 ,977,756 - Mil s6 121 : 'f)au III ngan HC}.n'(Thea Of) 15) 1 82, 024 ,003 ,28 5 - Mil s6 121 : "Chang khoanikinh doanh" - Mil s6 123 : 'f)au III niim gliUden ngay dao hlln' -1 82, 024 ,003 ,28 5 75,501 75,501 27 1,651,905,540 27 1,651,905,540 - Mil so 130 : 'Cac... 40,818,3 12, 020 42, 367,367, 325 1,549,055,305 - Mil s6131 : "Phai thu khaclhhang" 12, 335,538,558 14,341,101,889 2, 005,563,331 - Mil so 136 : "Phai Ihu nga1 h(,lnkhac' 14,974,717,696 15,075,943,117 101 ,22 5, 421 -1 13,370,056 -6 71,103,503 -5 57,733,447 106,475, 421 5 ,25 0,000 -1 01 ,22 5, 421 524 , 920 ,889,035 523 ,4 72, 983,650 -1 ,447,905,385 - Mil s6 21 0: "Cac khoan pHaiIhu dili hi),n" 43,0 42, 4 92, 724 41,594,6 62, 840 -1 ,447, 829 ,884... ban - Giam khae So dtl cuoi nam Gia tr] hao men luy 0 0 0 0 2. 878.647 .22 6 0 1.058.985.060 156.166.008.090 6.1 32. 665.000 1.104.144 .28 0 0 D- 0 470.017. 329 0 0 547.730.136 0 101.947.0 82. 540 1 62. 855.087 .23 4 98.464.7 02. 9 62 129 .655.530:937 525 .23 0 .20 7 1.388 .26 2.181 0 0 547.730.136 0 939.435.719 2. 821 .3 32. 167 2. 057.0 92 0 0 0 0 2. 823 .389 .25 9 98.519.915.840 130.496.0 62. 9 82 9.574.434.853 14.054.005 12. 155.839 2. 893.411.847... -1 ,447, 829 ,884 - Mil s6 21 1 : 'Phai Ihu dai t(,ln clla khach hang' 45,715, 828 ,3 02 43,710 ,26 4,971 -2 , 005,563,331 - Mil so 137 : 'DI,IphOngph i Ihu ngan h(,lnkh6 doi" - Mil s0150 : 'Tai san nganih(,lnkhac' - Mil s0155 : 'Tai san ngan hi),nkhac' - Mil s6 20 0 : 'TAl SAN DAI HAN' 101 ,22 5, 421 -1 01 ,22 5, 421 - Ma s6 21 9 : '01,1ph6ng phai thu dai nan kh6 doi' -2 , 673,335,578 -2 , 115,6 02, 131 557,733,447 - Ma s 622 0 :... vay 724 ,3 82, 826 719,798,316 7,383,483 120 , 527 ,6 62 - Chiet kha'uthanh toan, lai ban hang tra ch~m - La do thanh 19cac khoal dau tlf tai chlnh - La ch~nh lech ty gia - - 01,1phong giam gia ch(lng kh6an kinh danh va ton that dau nr 133,160, 329 I - Chi phi tal chfnh khac - cac - ~~~~ ~- - - - -1 ,605 ,27 8 ,22 6 20 ,000,000 khoan ghi nh~n giam chi phf tal chfnh C(jng 864, 926 ,638 6- Thu nhap khac QuV 2 nam... TND~ quy 2 - Nien do tal chfnh tfJ 01/10 /20 14 den 30109 /20 15: 14.849.537.1 12 dong - LOi nhuan sau thue TNDN quy 2 - Nien dO tai chfnh tfJ 01/10 /20 15 den 30109 /20 16: 16.568.087 .26 2 dong - LOi nhuan quy 2 - Nien d~ tal chfnh tfJ 01/10 /20 15 den 30109 /20 16 d1;lt111,6% so voi IOi nhuan quy 2 - Nien dO tai chfnh W 01110 /20 14 de~ 30109 /20 15 Nguyen nh5n~T6ng doanh ~hUquy 2 - Nien do tal chlnh W 01/10 /20 15 den... 138.111 .21 3.509 D~u nam Gia tr] oau nam Trong ky CuOiky 1 5- Vay va nil thul! ta i ehfnh SOco kha Tang nling tra tn/de Giam so co kha Gia trj nling tra tn/de al Vay ngan han 23 ,618,946,509 53 ,28 2 ,28 5,735 55 ,25 3,669, 526 25 ,590,330,300 bl Vay dai h~n 82, 569,774,654 23 ,28 4,649,7 92 53 ,28 2 ,28 5,735 1 12, 567,410,597 82, 569,114,654 23 ,28 4,649,1 92 53 ,28 2 ,28 5,135 1 12, 561,410,591 106,188, 721 ,163 76,566,935, 527 108,535,955 ,26 1