Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2016 - Công ty cổ phần Sản xuất Kinh doanh Xuất nhập khẩu Dịch vụ và Đầu tư Tân B...
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 HOÀN THIỆN KẾ TOÁN DOANH THU CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT XUẤT NHẬP KHẨU DỊCH VỤ VÀ ĐẦU TƯ VIỆT THÁI 3.1. Đánh giá chung về thực trạng kế toán doanh thu, chi phí, kết quả kinh doanh tại Công ty và phương hướng hoàn thiện: 3.1.1. Ưu điểm: * Về công tác quản lý doanh thu, chi phí: Công tác quản lý doanh thu, chi phí của Công ty được tổ chức một cách hợp lý đáp ứng được nhu cầu quản lý doanh thu, chi phí của Công ty. Đặc biệt công tác kế toán bán hàng có được sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng nghiệp vụ, chức năng tạo nên sự ăn khớp nhịp nhàng từ khâu giao dịch tìm kiếm khách hàng cho đến khâu bán hàng và ghi chép sổ sách. * Về tài khoản sử dụng, phương pháp tính giá, phương pháp kế toán: Công ty vận dụng hệ thống tài khoản thống nhất do Bộ tài chính quy định (theo Quyết định 48/2006/QĐ – BTC ban hành ngày 16/9/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính). Để phù hợp đặc điểm tình hình của Công ty kế toán Công ty đã mở một số tài khoản cấp 2 để thuận tiện cho việc theo dõi và kế toán tránh được sự nhầm lẫn và chồng chất, tốt cho công tác kế toán của Công ty. Phương pháp kế toán hàng tồn kho của công ty rất hợp lý, phù hợp với đặc điểm đa dạng về hàng hóa của Công ty: Ghi nhận hàng tồn kho theo giá gốc, tính giá trị hàng tồn kho theo phương pháp giá đích danh, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên… * Về chứng từ và luân chuyển chứng từ: SV: Lê Thị Ngọc Anh Lớp: LT9 – KT2 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - Các hóa đơn chứng từ lập ra đều phù hợp với yêu cầu quản lý và các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Các chứng từ được sử dụng đúng theo mẫu và quy định của Bộ tài chính ban hành. Mỗi nghiệp vụ kinh tế phát sinh đều được phản ánh trên các hóa đơn, chứng từ phù hợp cả về số lượng, nguyên tắc ghi chép cũng như yêu cầu của Công tác quản lý hóa đơn, chứng từ. - Đó là cơ sở ban đầu để thực hiện trong công tác kế toán, do đó các hóa đơn chứng từ đều được ký hiệu, đánh số thứ tự thời gian và được kiểm tra thường xuyên về nội dung nghiệp vụ phát sinh, kiểm tra các chứng từ gốc kèm theo, kiểm tra các con số, các chữ ký, kiểm tra các định khoản. * Về sổ kế toán chi tiêt: Trong quá trình ghi sổ, kế toán đã sử dụng các mẫu sổ chi tiết theo đúng mẫu sổ và qui định của Bộ tài chính ban hành. Các mẫu sổ chi tiết được lập ra phù hợp với yêu cầu quản lý và các nghiệp vụ phát sinh. * Về sổ kế toán tổng hợp: Công ty sử dụng hình thức kế toán là hình thức Chứng từ ghi sổ, hình thức kế toán này phù hợp với đặc điểm kinh sản xuất kinh doanh của Công ty. Các sổ sách được soạn sẵn trên máy theo mẫu qui định, giúp cho kế toán ghi chép, đối chiếu và tổng hợp số liệu nhanh chóng và thuận lợi. Ngoài ra Công ty còn chia các nghiệp vụ kinh tế có nội dung tương tự nhau thành từng nhóm để ghi chung vào một Chứng CONG TY CP SXKD XNK DlCH vo vA DAU TV TAN BINH (TANIMEX) 325 Ly Thti~ng Ki~t P.09 Qu~n Tan Blnh TP.HCM MST: BAO CAO TAl ~CHINH RIiNG QUY A' fJ ,," A ( NIEN eo TAJ CHINH T· Oll101201SlJEN 301(912016) CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XNK DJCH v'=' vA f>AU Ttl TAN BiNH Dja chi: 325 Ly Thuong Ki~t, Phuong 9, Quan Tan Blnh, TP H6 Chi Minh BAo cAo TAl CHINH RIENG ? oft A' A' , BANG CAN £)01 KE TOAN T(li 31/12/2015 ********** TAl SAN MASO SO CUOIKY A TAl SAN NGAN HAN: 100 I Ti~n va cae khoan tlto'ng dlto'ng ti~n 110 105.384.916.113 78.721.384.367 1.1 Tien 2.1 Cac khodn nrong dirong hen 111 112 120 62.584.916.113 42.800.000.000 193.360.203.786 60.721.384.367 18.000.000.000 271.651.981.041 121 122 75.501 75.501 123 130 193.360.128.285 620.198.967.530 271.65l.905.540 42.777.311.110 1.1 Phai thu ngan han ciia khach hang 2.1 Trd tnrdc eho ngu'ai ban ngdn han 3.1 Phdi thu nQi bQ ngdn han 4.1 Phai thu theo tie'n dQke' hoach hop d6ng xay dung 51 Phai thu ve cho yay ngan han 6.1 Phai thu ngdn han khac 7.1 D\f phong phai thu ngdn han kh6 doi 8.1 Tai san thieu cho xii'19 131 31.789.510.651 14.341.10l.889 132 133 134 9.238.385.445 510.210.430.129 13.62l.425.822 409.943.785 IV Hang t~n kho 140 292.818.116.832 1.1 Hang t6n kho 2.1 Du phong gidrn gia hang t6n kho 141 149 150 292.818.116.832 151 152 153 154 425.636.534 II Cae khoan diiu tlt Tili ehfnh ngiln han 1.1Chung kh6an kinh doanh 2.1 Du phong giam gia cluing kh6an kinh doanh 3.1 B~unr ndrn gill Mn dao han III Cae khoan ph3i thu ngiln han V Tai san ngiln han kh:ie 1.1Chi phi tra tnrdc ngan han 2.1 Thue' GTGT diroc khau trir 3.1 Thue' va cac khoan phai thu Nha nude 4.1 Giao dich mua ban trai phieu Chinh Phil 5.1 Tai san ngan h~n khac B TAl SAN oAI HAN 1.212.187.840.795 655.665.813.175 o o o 135 136 137 69.631.744.808 (671.103.503) 139 o 155 200 15.075.943.117 (671.103.503) 262.515.136.657 262.515.136.657 o o 425.636.534 !! o o o o 523.964.483.653 528.809.482.025 I Cae khoan phai thu dai han 210 29.375.145.950 1.1 Phai thu dai h~n cila khach hang 2.1 Tra tru'oc cho ngu'ai ban dai h~n 3.1 Von kinh doanh cila ddn vi tnfc thuQc 211 213 213 214 30.990.748.081 42.094.662.840 43.710.264.971 o 500.000.000 500.000.000 215 o o 216 219 (2.115.602.131) (2.115.602.131) II Tili san e6 dinh 220 32.402.357.587 26.558.143.820 1.1Tai san co dinh hii'u hlnh 221 32.359.024.252 26.510.477.153 * Gia tri hao mon lily ke' 2.1 Tai san co dinh thue Tai chinh 222 223 224 162.855.087.234 (130.496.062.982) 156.166.008.090 (129.655.530.937) o * Nguyen gia * Gia tri hao mon lUy ke' 225 226 o o o o 4.1 Phai thu nQi bQ dai h~n 5.1 Phai thu ve cho yay dai h~n 6.1 Phai thu dai h~n khac 7.1 D\f phong phai thu dai h~n kh6 doi * Nguyen gia o o 3./ Tai san c6 dinh vo hinh 227 * Nguyen gia * Gia tri hao mon lily ke 228 III Ba't dOng san ddu to' * Nguyen gia 229 230 43.333.335 47.666.667 193.491.868.732 (193.448.535.397) 208.368.234.480 193.491.868.732 (193.444.202.065) 215.870.648.944 333.988.922.164 (125.620.687.684) 4.142.978.526 348.148.606.195 (l32.277.957.251) 3.728.980.034 1,/ Chi phi san xuft kinh doanh dd dang dai han 231 232 240 241 21 Chi phi xay dung co ban dd dang V adu tu Ta! chfnh dai han 242 250 1.1f)~u nr vao cong ty 2'/f)~u nr vao cong ty lien doanh, lien ket 251 252 3./ f)~u nr gop v6n vao don vi khac 4,/ Dir phong d~u nr tai chinh dai han 5./ f)~u nr nit'mgiiYden dao han VI Tai san dai han khac 253 254 255 260 1.1Chi phi tril tnrdc dai han 139.706.430.979 2,/ Tai san thue thu nhap hoan lai 3./ Thiet bi, v~t nr, phu tung thay the dai han 261 262 263 4,/ Tai san dai han khac 268 * Gia tri hao rnon lily ke IV Tai san dd dang dai h!!n TOng cQng Uli san 270 NGUONVON MASO C NO PHAI TRA I Nd ngdn han 1.1Phdi tra ngu'oi ban ngdn han 2,/ Nguoi mua tra ti~n tntdc ngit'n h'l-n 3./ Thue va cac khoan phai nop Nha nu'dc 4./ Phili tra ngu'oi lao dong 5./ Chi phi phai tra ngit'n h'l-n 6./ Phili tril noi bO ngit'n h'l-n 7,/ Phili tra thea tien dOke hQach hQPd6ng xiiy dl!ng 8./ Doanh thu chu'a thl!c hi(;n ngit'n h'l-n 300 4.142.978.526 114.814.334.503 800.000.000 3.728.980.034 97.614.584.503 800.000.000 97.630.930.232 69.130.930.232 20.351.091.614 (3.967.687.343) 31.651.341.614 (3.967.687.343) 139.706.430.979 138.097.463.512 138.097.463.512 0 1.740.997.322.820 SO CUOIKY 1.179.630.296.828 SO CUOIKY 1.134.569.414.753 622.684.402.162 310 714.978.945.116 215.076.841.213 311 312 10.627.206.025 37.450.208 11.100.904.467 24.655.485.989 29.684.336 6.145.322.2l3 3.091.018.398 7.201.018.398 313 314 315 316 9./ Phili tril ngan h'l-nkhac 10./ Yay va nQ thue tai chinh ngit'n h'l-n 11,/ Dl! phong phili tra ngit'n h'l-n 317 318 319 320 321 12,/ Quy khen thu'dng, phuc l[...]... 2 71. 6 51. 905.540 - Ma sO '13 0 : 'Cac khoan phai thu ngan han' 41. 228.255.805 42.777. 311 .11 0 1. 549.055.305 - Ma s 613 1 : 'Phai thu kMch hang' 12 .335.538.558 14 .3 41. 1 01. 889 2.005.563.3 31 - Ma sO '13 6 : 'Phai thu ngan han kMc' 14 .974. 717 .696 15 .075.943 .11 7 10 1.225.4 21 (11 3.370.056) (6 71. 103.503) (557.733.447) - Ma s 613 7 : ' 01, 1phong phai thu ngan han kh6 doi' - Ma s 615 0 : 'rAi san ngan han kMc' 10 1.225.4 21 (10 1.225.4 21. .. 215 .076.8 41. 213 (75.5 01 ) 12 .14 1.489.477 ( 81. 894.396. 218 ) 81. 894.396. 218 66. 610 .18 4.390 66. 610 .18 4.390 53. 714 .11 5.453 81. 139. 816 .758 27.425.7 01. 305 419 .749.050.426 407.607.560.949 (12 .14 1.489.477) 81. 894.396. 218 81. 894.396. 218 258 .16 5.385.360 19 1.555.200.970 (66. 610 .18 4.390) - Ma sO' 337 : 'Phai tra dai han khac' 49. 016 .254.469 21. 590.553 .16 4 (27.425.7 01. 305) - Ma sO' 418 : 'Ouy dl,l phong tai chfnh' (00 15 )... 11 .5 41. 944.5 81 Quy 1 nam nay Quy 1 nam tntde 1. 207.489. 314 1. 7 21. 265.662 1. 525.000.000 578 .11 0.049 2.542 3. 310 .6 01. 905 1. 811 .720.000 483.928 973.278 .15 1 665.032.232 5 .17 1.779.973 Quy 1 nam nay 1. 190.773.265 Quy 1 nam tntde 943. 612 .18 4 11 .382.500 1. 190.773.265 954.994.684 Quy 1 nam nay 36 .13 6.363 Quy 1 nam tntde 88 .18 1. 818 31. 426.858 3.006.064 70.569.285 5.235.475 93. 417 293 Quy 1 nam nay 27.7 21. 592 Quy 1 nam... 27.722.257 1. 4 01. 128 1. 4 01. 128 Quy 1 nam nay 3.547.779 .10 6 Quy 1 nam tntde 4.549.996.022 2.428.9 71. 808 2.428.9 71. 808 3.086.452.504 589.5 21. 613 1. 118 .807.298 7.675.520.425 874.0 21. 905 7.469.578.455 4.680. 710 .875 6 .18 5.903.654 1. 014 .644.467 924. 610 . 613 1. 127 .16 0.390 1. 862. 017 .756 935.532.536 1. 502.429.635 1. 603.373.482 1. 896.845.650 2.994.809.550 1. 283.674.8 01 13.438.535 8.589.200 Quy 1 nam nay 11 2.7 41. 629... 7.343.627.436 81. 327.5 01 14 .15 9.684.0 31 14 .15 9.684.0 31 14.000.897.003 - S6 cuOi kY 333.988.922 .16 4 16 .265.500.000 317 .723.422 .16 4 12 5.620.687.684 1. 9 51. 860.0 01 130.407.424.7 51 -Nha - Nha va quyen - SII dvng dat - Co sa ha t~ng Gla tr] con I~i - Ouyen SII dvng MI Nha Nha va quyen SII dl,mgdal Co sa ha I~ng 215 .870.648.944 7.262.299.935 14 .000.897.003 - - - - - 12 3.668.827.683 - 208.368.234.480 14 . 313 .639.999 19 4.054.594.4 81. .. kMc 1/ Giai trlnh cMnh IQch Illi nhu~n : - LOi nhu~n sau thue TNDN quy 1 - Nien dO tai chfnh tLt 01/ 10/2 014 den 3 010 9/2 015 : 8.598 .13 2.3 71 d6ng - LOi nhuan sau thue TNDN quy 1 - Nien dO tai chfnh tLt 01/ 10/2 015 den 3 010 9/2 016 : 25.685.505. 313 d6ng - LOi nhuan quy quy 1 - Nien dO tal chfnh tlt 01/ 10/2 015 den 3 010 9/2 016 dat 298,7% so vdi IOi nhu~n quy 1 - Nien dOtai chfnh tlt 01/ 10/2 014 den 3 010 9/2 015 Nguven... xuat - Djeh VI)Tan Blnh Tanimex (Taniserviee) - Cty CP Dau nr & Phat tMn Minh Phat - Cac khoan phai thu khach hang khae el Phai thu ella khach hang tilla eae ben lien quan - Dfu nam 14 .3 41. 1 01. 889 8.789. 510 .6 51 1.566.690. 016 2.005.563.3 31 10.768.848.542 30.990.748.0 81 2 .11 5.602 .13 1 12 .449.203.000 2.994.303.270 12 .447.734. 712 43. 710 .264.9 71 2 .11 5.602 .13 1 21. 615 .870.000 4.4 91. 454.695 14 .207.433 .17 7 983.904.968... 19 4.054.594.4 81 14.394.967.500 2 01. 475.6 81. 444 - - - - - - - - - bl Bat dOngsan diu lit nam giU chI} tang gia Nguyen gia - Ouyen SII dvng MI -Nha - Nha va quyen SII dvng da'i - Co sa na t~ng Gia Irl hao mon luy ke' - Ouyen SII dvng Mt - Nha - Nha va quyen SII dvng da't - Co sa na I~ng Gia Irl con I~I - Ouyen SII dvng dat -Nha - - - - - - - Nha va quyen SII dvng dat - Co sa ha I~ng - - Gia tr] con lai... (89.627.902.255) - Ma sO '11 2 : 'Cac khoan tllOng dllOng ti~n' 10 7.627.902.255 18 .000.000.000 (89.627.902.255) - Ma sO '12 0 : 'Cac khoan Mu tu tAi chfnh nga.n han' 18 2.024.003.285 2 71. 6 51. 9 81. 0 41 89.627.977.756 - Ma sO '12 1 : '£)~u tu ngan han' (Theo a£) 15 ) 18 2.024.003.285 - Ma sO '12 1 : 'Chang khoan kinh doanh' - Ma sO '12 3 : '£)~u tu nam giil den ngAy dao han' (18 2.024.003.285) 75.5 01 75.5 01 2 71. 6 51. 905.540 2 71. 6 51. 905.540... 77. 712 .807 0 9 .13 7.3 41 0 0 0 0 2.057.092 0 0 0 0 20.225. 318 .682 16 6.937.577 7.8 21. 065.905 939.435. 719 2.823.389.259 13 .788.382.404 228.038.205 9.574.434.853 14 .054.005 12 .15 5.839 2.893. 411 .847 26. 510 .477 .15 3 13 .385.524 .12 5 211 .639.776 15 .274. 519 .020 4. 916 .664 55.257.967 3.427 .16 6.700 32.359.024.252 98.464.702.962 12 9.655.530.937 525.230.207 1. 388.262 .18 1 0 0 0 0 470. 017 .329 547.730 .13 6 0 0 98. 519 . 915 .840