Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Sản xuất Kinh doanh Xuất nhập khẩu Dịch vụ và Đầu t...
I I I I I I I I I I I I I I I I I I I BAo cAo TAl CHiNH HO'P NHAT NAM TAl CHINH KET THUC NGAy 30 THANG NAM 2015 CONG TV cO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAp KHAu DICH vu vA DAu TU' TAN BiNH I I I I I I I I I I I I I I I I I I I CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CH VIJ VA flAU TlJ'TAN BiNH MUCLUC • • Trang Muc luc Bao cao cua HQi dAng quan tr] 2-4 Bao cao ki~m toan dQeI~p 5-6 Bang din dBi k~ toan t~i 30 thang nam 2015 Bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh eho nam tiii chinh k~t thuc 30 thang nam 2015 11 Bao cao hru ehuy~n ti~n t~ eho nam tai chinh k~t thuc 30 thang nam 2015 12 -13 Ban thuy~t minh Bao cao tiii chinh eho nam tiii ehinh k~t thuc ngiiy 30 thang nam 2015 14 - 52 7 -10 53- 55 PhI} luc *********************** CONG TV c6 PHAN sAN XUAT KINH OOANH XUAT NHAP KHAU OICH vu VA DAU nfTAN BAo eAo eVA HOI DONG QUAN siNH TRJ Hoi d6ng, quan tri Cong ty c6 phan san xuit kinh doanh xuit nhap khau dich vu va d:1utIT Tan Binh (sau day goi ,tat la "Cong ty") trinh bay bao cao cua minh cung voi Bao cao tai chinh hop nhit cho nam tai Chinf ke; th~JCng~y 3.0 thang nar,n 2015 dii,ki~m toan bao ,g6m Bao cao tai chinh t6ng hop cua Cong ty co phan san xuat kinh doanh xuat nhap khau dich vu va dau tu Tan Binh (cong ty my) va Bao cao tai chinh cua cac cong ty (goi chung la T?p doan), Khai quat v~ T~p doan Cong ty me Cong ty c6 phan san xuit kinh doanh xuit nhap kh~u djch vu va d:1utIT Tan Binh hoat dQng thea Giiy clnrng nhan dang ky doanh nghiep ~6 9301464904 (s6 cii la 4103005032), dang k:Y l:1n d:1u 18 thang nam 2006 v,a dang k:Y thay doi Ian thu 14 14 thang nam 2015 So' KS ho~ch va D:1utIT TP Ho Chi Minh cap ? Tfl,l so' ho~t dQng : Dia chi 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, qu?n Tan Binh, TP H6 Chi Minh Di~n tho~i (84-8)38.686.378 Fax (84-8)38.642.060 Website www.tanimex.com.vn Mii s6 thuS 0301464904 Cac don vi tn)"cthuQc: Ten don vi Ban quan Iy Khu cong nghi~p Tiin Binh Chi nMnh Vilng Tau Chi nhanh Long An Dia chi 475 D Le TrQng Tan, phuo'ng Son kY, qu?n Tiin Phil, TP H6 Chi Minh 64 - 66 Tr:1n Phil, phuong 5, TP Vilng Tau, tinh Ba RiaVilng Tau Ap LQc An, xii LQc Giang, huy~n Duc Hoa, tinh Long An Ho~t dQng kinh doanh cua Cong ty thea Giiy chung nh?n dang k:Y doanh nghi~p la: Thoat nu6"c va xu Iy nu6"c thai (khong ho~t dQng t~i trl,lso); Giao dl,lc m:1mnon; Tim gom rac thai khong dQc h~i Chi tiSt: thu gom va v?n chuy~n rae thai (khong ho~t dQng t~i tfl,l so"); Ban buon chuyen doanh kMc chua dUQ'ephan vao dau Chi tiSt: ban buon V?t tIT, nguyen li~u nganh in, bao bi, nhl,la, giiy, kim lo~i (trir phS li~u, phS thai) va thiSt bi may m6e phl,le Vl,leho nganh san xuit bao bi va nganh in; Ban buon may m6e, thiSt bi va phl,l rung may khac Chi tiSt: ban buon may m6c, thiSt bi nganh in; Ban buon t6ng hQ'p Chi tiSt: ban buon may m6e, thiSt bi, phl,l li~u, phl,l rung V?t li~u xay dl,lng, trang tri nQi thit, phuong ti~n giao thOng v?n tai Ban buon luong thl,lc, thl,lc ph~m (khOng ho~t dQng t~i trv so'); San xuit hang cong nghi~p, ti~u tM eong nghi~p phl,le \ll tieu dung nQi dia va xuit kh~u, Dieh Vl,l nha hang, khaeh s~n, ki&u h6i Kinh doanh du lich Ill:hanh nQi dia, qu6c tS D:1u tu va hQ'ptac san xuit hang xuit kh~u D:1u tu va hQ'p tae dAu tIT xay dlJl1g: nha, xuo'ng san xuit cae m~t hang d~ xu§t kh~u, Thi eong xay dl,lng: cae cong trinh dan dVng va eong nghi~p, cac cong trinh giao thOng, dp thoat nuo-e va cay xanh (g6m m6"i va tu), cae eong trinh tMy IQ'i, M th6ng chiSu sang Kinh doanh kho hang, xuong san xuit va giao nh?n hang Dieh Vl,l:th~ dl,lc, th~ thao (san tennis, h6 boi va cac lo~i hinh th~ dvc, th€ thao giai trf khae) San xuit, gia cong khung keo tMp, eac sc'm phAm CO" khf phl,le Vl,lsan xuit, xay dl,Ing va tieu dung L~p dl,Ing khung keo thep San lip mi).t b&ng, V?n ehuy~n hang h6a, d~i Iy v?n tai Mua ban V?t tu phl,le \ll nuoi tr6ng thuy san CONG TY CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH vu VA DAU nlTAN BAo cAo CUA HOI DONG QUAN TRj: (tiep theo) BiNH Kinh doanh cong vien cay xanh (tr6ng cay, cham soc cay xanh) DAu tu xay dung va kinh doanh nha 0', co' so' tang khu cong nghiep Duy tu nao vet cong ranh San xust va mua ban mroc tinh khiet, San xu~t su~t an cong nghiep, Dich vu rna xe Kinh doanh v~n chuyen hanh khach thea h9'P d6ng San xuat, ch€ bi€n va mua ban cac IOng kinh doanh hop nhat, Bao cao hru chuyen ti~n t~ hgp nhfrt cho nam tai chinh k@tthuc cung va Ban thuy@t minh Bao cao tai chinh hgp nhfrt Trach nhi~m clla Ban T6ng Gilim aBc Ban T6ng Giam obc C6ng ty c6 phan san xufrt kinh doanh xufrt nh~p khau dich Y\l va o~u tu Tan Binh chiu trach nhi~m v~ vi~c I~p va trinh bay trung thvc va hgp Iy Bao cao tai chinh hgp nhfrt cua T~p ooan theo Chu~n m\!,c k@toan, Ch@ 0(>k@toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy oinh pMp Iy c6 lien quan o@nvi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hgp OOfrtva chiu trach nhi~m v~ ki€m soat n(>i b(>rna Ban T6ng Giam obc xac oinh la dn thi@t o€ oam bao cho vi~c I~p va triOO bay Bao cao tai chiOO hgp OOfrtkh6ng c6 sai s6t tr9ng y@udo gian I~n hoi;ic OO~mI~n Tnich nhi~m Clla Ki~m tmin vien Trach nhi~m cua chung t6i la oua y ki@n v~ Bao cao tai chinh hgp OOfrtdVa tren k@t qua cua cu(>c ki€m toano Chung t6i oil ti6n hanh ki€m toan theo cac Chuan mvc ki€m to an Vi~t Nam Cac Chuan m\!,c yeu du chlmg t6i tuan thu chuan m\l'c va cac quy oiOO v~ O?O OUCngh~ nghi~p, I~p k6 ho?ch va thvc hi~n cu(>c ki€m toan o@O?t augc s\!' oam bao hgp Iy v~ vi~c li~u Bao cao tai chinh hgp nhfrt Clla T~p ooan c6 sai s6t tr9ng y@uhay kh6ng C6ng vi~c ki@mtoan bao g6m thvc hi~n cac thu Wc OO&mthu th~p cac b&ng chUng ki€m toan v~ cac sb li~u va thuy6t miOO tren Bao cao tai chinh hgp nhfrt Cac thu t\lC ki€m toan ougc Iva ch9n dva tren xet ooan cua ki@m toan vien, bao g6m oanh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng y@utrong Bao cao tai chinh hgp nhfrt gian l~n hoi;ic nh~m I~n Khi th\l'c hi~n oanh gia cac rui ro nay, ki€m toan vien oil xem xet ki€m soM n(>i b(>cua T~p ooan lien quan 06n vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chiOO hgp OOfrttrung thvc, hgp ly nh&m thi6t k@cac thu t\lC ki€m toan phu h9'P v6i tinh hinh thl,rc t6, OOien kh6ng nh&m m\lC orch oua y ki6n v~ hi~u qua cua ki€m soat n(>i b(> cua T~p ooan C6ng vi~c ki€m toan cling bao g6m oanh gia tinh thich h9'P cua cae chinh sach k6 toan oll'gc ap d\lng va tfOOhgp ly cua cac u6c tfnh k6 toan Clla Ban T6ng Giam obc C6ng ty c6 ph~n san xufrt kinh doanh xufrt nh~p kh~u dich V\l va o~u tu Tan Binh cling nhll' oanh gia vi~c trinh bay t6ng th€ Bao cao tai chiOO hgp nhfrt Chung tai tin tuang r[mg cac b~ng chung ki~m toan rna chung tai ali thu tMp aU'gc la d~y lam co s6 cho y ki6n ki€m toan ngo?i tru cua chung t6i au va thich h9'P ~alllndependenlmembefOl BAKER TILLY INTERNATIONAL BAo cAo KIEM TOAN (ti€p theo) CO'sO'ciia y ki~n ld~m toan ngoai trir Tai Ban dfru ill kinh doanh tfrng Khu cong nghiep Tan Binh (nay la Ban quan 11'Khu cong nghiep Tan Binh) thuoc Cong ty c6 phfrn san xuftt kinh doanh xuftt nhap kh~u dich vu va dfru ill Tan Binh phat sinh doanh thu chu y6u til' heat dl)ng: cho thue dftt tai KI1U cong nghiep, ban nSn dftt va ban chung cu Til' nam 1998 da bat dfru phat sinh viec thu tiSn thue dftt Khu cong nghiep chi phi vS xay dung CO" sa tfrng dS phuc vu cho heat dl)ng chua phat sinh dfry du va tai thoi diSm lai phat sinh cac chi phi dSn bu dS di doi cac hi) dan Do v~y tir nam 2003 tro vS tnroc Ban dau ill kinh doanh tfrng Khu cong nghiep Tan Binh da ap dung phuong phap ghi nhan doanh thu ml)t Ifrnthea phuO'ng phap "chuySn giao 10 dftt": doanh thu du9'c ghi nh~ dftt du9'c chuySn giao cho ben di thue tren thlJc dia va toan tiSn ml)t Ian va gia v6n t~i thc)'idiSm la cac chi phi lien quan dSn vi~c dSn bU giai taa cac hi) dan Til' nam 2003 di, sau da t~p h9'P cac chi phi lien quan dSn ho~t dl)ng thue dftt, chi phi lien quan dSn ho~t dl)ng ban nSn va ban can hi) chung cu thi hang nam Ban dfru ill kinh doanh h~ tfrng Khu cong nghi~p Tan Binh ghi nh~ doanh thu, gia v6n thea kS ho~ch va tli'ng bu6c diSu chinh 15' 1~lai gl)p cua tUng ho~t dl)ng thea s6 li~u u6c tinh cua Cong ty tra Nam 2014 T~p doan da diSu chinh I~i doanh thu va chi phi cua cac ho~t dl)ng cho thue dftt t~i khu cong nghi~p, ban nSn dftt va ban can hI) chung cu da ghi nh~ til' cac nam tm6c day thea nguyen tiic du9'c trinh bay t~i thuYSt minh IV.23 Tuy nhien T~p doan khong thlJc hi~n diSu chinh h6i t6 s6li~u VaGcac nien dl) co lien quan ma h~ch toan h6t VaGBao cao tai chinh h9'P nhftt nam 2014 NSu T~p doan h~ch toan diSu chinh h6i t6 thea dung hu6ng dAncua Chu~n ml,l'ckS toan Vi~t Nam s6 29 "Thay d6i chinh sach kS toan, uo·c tinh kS toan va cac sai sot" thi lQ'inhu~n tm6c thuS nam 2014 se la 24.283.980.203 VND va 19'inhu~n sau thuS chua phan ph6i t~i thai diSm 30 thang nam 20141a 98.780.948.140 VND Nam nay, T~p doan da hoan nMp chi phi dSn bU cho cac hi) dan dS thOng tuySn duang B Duong Tay Th~nh v6'i gia tri 19.315.951.873 VND dlJ an khong thl,l'chi~n nua Cac chi phi da du9'c trich tm6'c VaGBao cao tai chinh h9'P nhftt nam 2014, nhien T~p doan khong thlJc hi~n diSu chinh h6i t6 s6 li~u VaGBao cao tai chinh lwp nhftt nam tm6'c ma hoan nh~p VaGtI1U nMp khac cua Bao cao tai chinh hQP nhftt nam NSu T~p doan h~ch toan diSu chinh h6i t6 thea dung huong dAncua Chu~ ml,l'ckS toan Vi~t Nam s6 29 "Thay d6i chinh sach kS toan, uo·c tinh k€ toan va cac sai sot" thi 19'inhu~ k€ toan tm6'c thuS nam se giam va nam tm6c se tang cling ml)t khoan tuang ung la 19.315.951.873 VND AN Xl XUAl ICH ~ a/~f} ~ y ki~n ki~m toan ngo:_l.itrir Theo l' ki€n cua chung toi, ngo~i anh huang cua vAn dS neu t~i do~n "CO' cua l' kiSn kiSm toan ngo~i tril''', Bao cao tai chinh h9'P nhftt da phan 3.nh trung thlJc va hQP 11',tren cac khia c~nh trQng ySu tinh hinh tai chinh hQ'pnhftt cua T~p ooan t~i 30 thang nam 2015, cling nhu kSt qua ho~t ol)ng k.inh doanh h9'P nhftt va tlnh hinh luu chuySn tiSn t~ hQp nhftt cho nam tai chinh kSt thUc cling ngay, phU hQp v6'i Chu~n ml,l'c kS toan, ChS 01)kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy oinh phap 11'co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh h9'Pnhftt tru sa v§n d~ dn nh5n m:_l.nh Khong phU nh~ Y ki€n neu tren, chUng toi chi mu6n 1uu y nguai oQc o€n thuy€t minh s6 VI Ban thuy€t minh Bao cao tai chinh la nam T~p ooan oa ghi nh~ doanh thu ban cac nSn dftt t~i Khu cong nghi~p hi~n hCi'uv6'i t6ng gia tri 20.093.065.252 VND, 06ng thai cling ghi nh~n them doanh thu cho thue oftt b6 sung t~i Khu cong nghi~p hi~n huu v6'i gia tri 5.878.594.800 VND Gia v6n cua cac ho~t ol)ng oa du9'c ghi nh~n hSt VaGBao cao tai chinh h9'P nhftt cac nam tru6'c thea nguyen tiic OU9'Ctrinh bay t~i thuySt minh IV.23 I Le Thj Thu Nga - Ki~m tQl1nvien kiim toan: 1182-2013-008-1 s6 Gidy CNDKHN TP H6 Chi Minh, 28 tMng 12 nam 2015 ",., iii!' mdo1l>~utu ngan han 120 182.244.003.285 63.106.468.274 182.244.003.285 63.1 06.468.274 129 TiSn Cac khoan tuong duong tiSn Dir phong giam gia dftu tu ngfu han III Cac khoan phal thu ng~n han Phai thu khach hang 121 130 131 132 V.2 V.3 V.4 Tra truce cho nguoi ban Phai thu n9i b9 ngfu han Phai thu thea tien d9 k~ hoach hop d6ng xay dung Cac khoan phai thu khac 135 V.5 DV phong phai thu ngan han kh6 doi 139 V.6 140 141 V.7 Hang t6n kho Du phong giarn gia hang t6n kho - 'AT N~ 'V \ N IV Hang t6n kho - 30 COl CO' 40.823.476.909 12.335.538.558 28.102.712.474 23.715.801.634 13.621.425.822 210.299.945 14.979.882.585 4.634.036.838 TP .= 133 134 (113.370.056) 262.515.136.657 262.515.136.657 (457.425.943) 156.612.642.551 156.612.642.551 149 =::: - ~981 V Tai san ngh h~n khac Chi phi tni truae ng~n h\lIl 150 114.917.350 1.558.228.721 151 5.250.000 5.250.000 Thu~ gia tri gia tang duqc kh~u trir 152 6.619.513 9.990.207 Thu~ va cac khOail khac phai thu Nha Iluac 154 1.822.416 694.772.985 Giao dich mua ban lAU nfTAN Llnh vue kinh doanh bftt dQngsan 343.914.051 163.842.937.168 CQng 43.930.001.100 40.163.026.947 BINH 161.455.161.729 365.805.039.895 1.976.051.736 411.711.092.731 T{mg n{1phai Ira Kit u v{rc ilia ly Toan bo heat dong cua n.p dean ehi di€n tren lanh th6 Viet Nam I Cac sai sot Trong nam, T~p doan aa ai~u ehinh h6i t6 khoan thue bi truy thu cua nam 2012 va nam 2013 Anh huong cua viec aiSu chinh h6i t6 aSn s6 Ii~u so S811heua nam truo·c nhu sau : sa li~u theo Bao cao tili chinh tAng Ghi sali~u sau hQ'Pda ki~m toan di~u chinh ehti Cae di~u chinh nam trU'O'c Ma sa Bang din ilai k€ toan tang h(1p ThuS va cac khoan khac pMi 694.772.985 (i) 3.927.954.453 (3.233.181.468) 154 thu NMnu6c 339.452.570 (ii) 339.452.570 Tai san thuS thu nh~p hoan l;;ii 262 ThuS va cac khoan pMi n9P 749.679.118 (iii) 321.639.612 428.039.506 314 NM nu6c L9·inhu~n sau thuS chua phan ph6i (i) 420 102.336.062.945 (3.215.368.510) 99.120.694.435 p (iv) Di~u chinh tang thuS thu nh~p doanh nghi~p bi truy thu, giam chi tieu thuS nQp tht'ra cho Nha nuO-c 51 Nf oA (ii) Ghi nMn tai san thuS thu nh~p hoan I~i eho cae khoan chi phi d\I phOng bi IO;;iitrt'r, nam 2015 aa hofm nMp I~i cac ehi phi dV·phong bi truy (iii) DiSu chinh tang thuS gia tri gia tang (iv) Anh huong dSn 19·inhu~n sau thuS cua vi~e diSu chinh h6i t6 -f., === thu Thue ho~t di}ng Cac It(Yp dang clto thue T~i kSt thuc nam tai chinh, cac khoan toan tiSn thue t6i thiSu tuong lai thu dU9·C tu cac IWp d6ng thue ho~t d9ng nhu sau: SB dAu nam sa euBi nam 72.000.608.239 68.727.932.074 Ttl"01 nam tro·xu6ng 72.924.188.482 161.748.399.281 Tren 01 nam dSn 05 nam 44.534.079.441 36.360.059.257 Tren 05 nam 186.186.199.997 270.109.066.777 CQng Blm thuyh minh ta mt5tht5ph!jn h9P vaphcii au(Yca9c dmg v6"i Bao cao tai chinh h9P nhat \ 47 CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH Vl,J VA f>AU TliTAN Dja chi: 325 Ly Tlurong Ki~t, phirong 9, quan Tan Binh, TP H6 Chi Minh SINH BAo cAo TAl CHlNH HQP NHAT Cho narn tai chinh k~t thuc 30 thang narn 2015 Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhfit (tiep theo) T6ng s6 ti~n thue phat sinh them duoc ghi nh~n la doanh thu nam la 103.347.177.773 VND (nam truce Ia 70.311.919.133 VND) Quan If riii ro tai chinh T8ngquan Heat d9ng cua Tap doan phat sinh cac rui ro tai ehinh sau: rui ro tin dung, rui ro khoan va rui ro thi tnrong, Ban T6ng Giam d6e Cong ty c6 phan san xu§.t kinh doanh xu§.t nh~p kh&u dich vu va d~u nr Tan Binh chiu trach nhiem viec thi~t I~p cac chinh sach va cac kiem scat nham giam thi6u cac rui ro tai chfnh cling nhu giam sat viec thuc hien cac ehfnh sach va cae ki~m soat oil thi€t l~p Vi~e quan If rui oUQ'cth\fe hi~n eM ySu b6"iPhOng K~ taan - Tai ehfnh thea cae chinh sach va cae thu tl,le da OU9"C Ban T6ng Giam 06e phe duy~t Rui ro tin df!.ng Rui tin d\lng la rui rna m9t ben tham gia trang h9"P06ng khong e6 kha nang thge hi~n oUQ'c nghTa V\leua minh d~n o~n t6n th~t v~ tai ehfnh eho T~p doan T~p daan e6 cac rui ro tin d\lng pMt sinh ehu y~u ill eac khaan phai thu khaeh hang, ti~n glii ngan Mng va cha yay Phili thu kh6.ch hang T~p daan giam thi~u rui tin d\lng b~ng caeh chi giaa dieh v6"icae dan vi e6 kha nang tai ehfnh t6t, e6 tai san oam baa d6i v6"icae oan vi giao dich I~n d~u hay chua e6 thOng tin v~ kha nang ffii ehinh Ngaai ra, nMn vien kS taan eong n9"thuong xuyen thea d5i n9"phai thu d~ don d6e thu h6i Khaan phai thu khaeh hang cua T~p daan lien quan d~n nhi~u dan vi va ea nhan nen rui ro tin d\lng t~p trung d6i v6"ikhaan phai thu khaeh Mng Ia th~p TiJn gui ngan hang Cae khaan ti~n gU'ingan hang c6 ky h