Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Phát triển Khu Công nghiệp Tín Nghĩa tài liệu, giáo án, bài...
Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHIỆP TÍN NGHĨA Đường số 6, Khu công nghiệp Tam Phước, xã Tam Phước, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 5.5 Phải thu khác Bên liên quan • Lãi cho vay Bên thứ ba • Hội đồng bồi thường huyện Long Thành • Khác 5.6 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 327.851.021 176.989.755 285.000.000 612.851.021 285.000.000 21.540.000 483.529.755 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 111.532.000 183.272.964 131.193.000 87.038.781 99.630.161.340 99.924.966.304 99.557.797.089 1.910.447.196 101.686.476.066 99.924.966.304 101.686.476.066 Hàng tồn kho Giá trị vật tư hệ thống cấp nước Hóa chất Chi phí xây dựng dở dang - Dự án Khu dân cư 18 Tam Phước (*) - Chi phí xây dựng công trình nhà Phú Tín Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị (*) Bao gồm chi phí đền bù quyền sử dụng đất - Dự án khu dân cư tái định cư xã Tam Phước, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai khu đất có diện tích 180.713 m nhận chuyển nhượng từ Tổng Công ty Tín Nghĩa Dự án phê duyệt qui hoạch chi tiết 1/500 theo định số 243/QĐ.CT.UBT ngày 15 tháng 01 năm 2004 Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh Đồng Nai Chi tiết sau Quyền sử dụng đất Chi phí đền bù Chi phí vẽ thiết kế Cộng 5.7 31/12/2011 VND 57.204.150.000 42.353.647.089 72.364.257 99.630.161.346 01/01/2011 VND 57.204.150.000 42.353.647.089 99.557.797.089 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 57.603.373 351.518.322 409.121.695 119.124.171 31.147.910 150.272.081 Chi phí trả trước ngắn hạn Dụng cụ văn phòng Chi phí khác 15 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHIỆP TÍN NGHĨA Đường số 6, Khu công nghiệp Tam Phước, xã Tam Phước, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 5.8 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Đặt cọc thuê máy 5.9 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 7.000.000 7.000.000 17.000.000 17.000.000 Phải thu dài hạn khác Chi hộ Công ty mẹ 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 7.540.183.451 7.540.183.451 - Đây khoản phải thu mà theo thoả thuận có thời gian thu hồi năm, không tính lãi không chấp 5.10 Tình hình tăng giảm tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Vào ngày 01/01/2011 Tăng năm Mua sắm Chuyển từ XDCBDD Giảm năm Vào ngày 31/12/2011 Giá tr hao mòn lũy k Vào ngày 01/01/2011 Khấu hao năm Giảm năm Vào ngày 31/12/2011 Giá tr l i Vào ngày 01/01/2011 Vào ngày 31/12/2011 Nguyên giá TSCĐ khấu hao hết sử dụng Giá trị lại TSCĐ chấp cầm cố khoản vay Nhà cửa, vật kiến trúc VND Phương tiện vận tải VND Dụng cụ quản lý VND Cộng 18.621.122.751 12.742.253.760 138.350.769 12.603.902.991 31.363.376.511 2.881.691.552 2.881.691.552 1.603.087.520 869.041.364 869.041.364 (15.000.000) 2.457.128.884 23.105.901.823 13.611.295.124 1.007.392.133 12.603.902.991 (15.000.000) 36.702.196.947 6.101.176.201 1.533.919.010 804.303.057 288.169.129 7.635.095.211 1.092.472.186 288.726.941 296.815.692 (9.000.003) 576.542.630 7.194.206.199 2.118.903.831 (9.000.003) 9.304.110.027 12.519.946.550 23.728.281.300 2.077.388.495 1.789.219.366 1.314.360.579 1.880.586.254 15.911.695.624 27.398.086.920 4.571.435 - 16.173.923 20.745.358 2.236.574.821 - - 2.236.574.821 VND 16 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHIỆP TÍN NGHĨA Đường số 6, Khu công nghiệp Tam Phước, xã Tam Phước, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 5.11 Tình hình tăng/(giảm) chi phí xây dựng dở dang Số đầu năm Tăng năm Số cuối năm VND Kết chuyển TSCĐ năm VND 664.416.136 12.137.782.764 158.238.363 50.400.000 1.327.272.727 - 1.157.184.000 (12.534.647.991) - 289.090.909 158.238.363 1.377.672.727 1.157.184.000 69.255.000 11.229.821 873.054.499 14.702.724.312 (69.255.000) (12.603.902.991) 11.229.821 2.993.415.820 VND Công trình – Trạm xử lý nước thải Công trình – Đường số 10 Công trình tòa nhà tài Dãy ki ốt Thi công lan can inox trạm xử lý nước thải Công trình đường điện 18kv 5.12 VND Bất động sản đầu tư Cơ sở hạ tầng nhà kho VND Thiết bị truyền dẫn VND Vườn lâu năm VND Cộng 97.758.811.448 254.545.455 98.013.356.903 11.782.460.488 11.782.460.488 413.176.479 413.176.479 109.954.448.415 254.545.455 110.208.993.870 Vào ngày 01/01/2011 Khấu hao năm Vào ngày 31/12/2011 31.346.751.291 4.993.464.681 36.340.215.972 3.551.757.561 1.176.860.574 4.728.618.135 82.236.084 10.329.408 92.565.492 34.980.744.936 6.180.654.663 41.161.399.599 Giá tr l i Vào ngày 01/01/2011 66.412.060.157 8.230.702.927 330.940.395 74.973.703.479 61.673.140.931 7.053.842.353 320.610.987 69.047.594.271 - 11.499.263 - 11.499.263 VND Nguyên giá Vào ngày 01/01/2011 Tăng năm Vào ngày 31/12/2011 Giá tr hao mòn lũy k Vào ngày 31/12/2011 Nguyên giá BĐS khấu hao hết sử dụng 5.13 Đầu tư vào công ty Tỷ lệ nắm giữ 31/12/2011 01/01/2011 Đ u t vào công ty Công ty cổ phầnTín Khải 60% 60% 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 60.000.000.000 60.000.000.000 60.000.000.000 60.000.000.000 Đây khoản góp vốn đầu tư vào Công ty cổ phần Tín Khải Ngành nghề kinh doanh Công ty kinh doanh nhà ở; dịch vụ cho thuê nhà xưởng nhà ở, xây dựng công trình dân ... CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN AN BINH Bao cao tai chin" cho nom tai chfnh kit thUc 3J thimg J nom 20 J J aa aU(1c kiim loan CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN AN BiNH sf> 101 - Lang H~ - £>f>ng£>a- Hi! N('>i NOIDUNG BAo cAo CUA BAN GIAM £>6c BAo cAo KIEM TOAN 02-03 04 BAo cAo TAI CHINH £>.A.£>VOC KIEM ToAN 05-24 BANG CAN £>01KE ToAN 05-07 BAo cAo KET QuA HO~ T £>ONGKINH DOANH BAo cAo LVU CHUYEN TIEN TJ;: BAo cAo TINH HINH BIEN £>ONGVON COO sd HUu BAN THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH 08 09-10 11 12-24 CONG TY CO pHAN CHUNG KHOAN AN BINH S6 101 - Lang H!;I- D6ng Da - Ha NQi CONG BO TRAcH NHIJ):M CVA BAN GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHINH Ban T5ng Giam 06c Cong ty chju tn'ich nhi~m v~ vi~c l?p Bao cao tai chinh phan anh trung th\fc, hgp Iy tlnh hlnh hO[...]...CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHIỆP TÍN NGHĨA Đường số 6, Khu công nghiệp Tam Phước, xã Tam Phước, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời được đọc cùng với các báo cáo tài chính đính kèm 1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG Công ty cổ phần phát triển Khu công nghiệp Tín Nghĩa. .. án Tín Nghĩa Công ty CP Logistics Tín Nghĩa Công ty TNHH MTV đá granite Tín Nghĩa Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Á Công ty cổ phần xây dựng và kinh doanh nhà Phú Tín Công ty Cổ phần Bất động sản Thống Nhất Công ty Cổ phần Khu công nghiệp Long Khánh Việt Nam Việt Nam Việt Nam Việt Nam Việt Nam Việt Nam Việt Nam Việt Nam Việt Nam Công ty mẹ Công ty con Công ty cùng tập đoàn Công ty cùng tập đoàn Công. .. thủ công mỹ nghệ, đồ dùng cá nhân và gia đình 17 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHIỆP TÍN NGHĨA Đường số 6, Khu công nghiệp Tam Phước, xã Tam Phước, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 5.14 Đầu tư dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Á Công ty cổ phần Bất động sản Thống Nhất Công ty cổ phần Khu công nghiệp. .. ty cùng tập đoàn Công ty cùng tập đoàn Công ty cùng tập đoàn Công ty liên quan Công ty liên quan Công ty liên quan Công ty liên quan 13 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHIỆP TÍN NGHĨA Đường số 6, Khu công nghiệp Tam Phước, xã Tam Phước, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 5 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH... Nhận cổ tức 10.411.789.200 Công ty Cổ phần Bất động sản Thống Nhất Nhận cổ tức Vay 1.945.650.000 8.175.000.000 Nghiệp vụ chủ yếu với các bên có liên quan như sau (tiếp theo) 27 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHIỆP TÍN NGHĨA Đường số 6, Khu công nghiệp Tam Phước, xã Tam Phước, thành phố Biên Hoà, tỉnh Đồng Nai THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 Công. .. THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 4.8 Đầu tư tài chính Đầu tư vào công ty con Các khoản đầu tư vào công ty con được ghi nhận khi Công ty nắm quyền kiểm soát trên phương diện tài chính cũng như chính sách hoạt động, thường được thể hiện thông qua việc nắm giữ trên 50% quyền biểu quyết đối với công ty này Trong báo cáo tài chính riêng của Công ty, các... CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHIỆP TÍN NGHĨA Đường số 6, Khu công nghiệp Tam Phước, xã Tam Phước, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 5.8 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Đặt cọc thuê máy 5.9 31/12 /2011 VND 01/01 /2011 VND 7.000.000 7.000.000 17.000.000 17.000.000 Phải thu dài hạn khác Chi hộ Công ty mẹ 31/12 /2011. .. 4.571.435 - 16.173.923 20.745.358 2.236.574.821 - - 2.236.574.821 VND 16 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHIỆP TÍN NGHĨA Đường số 6, Khu công nghiệp Tam Phước, xã Tam Phước, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 5.11 Tình hình tăng/(giảm) chi phí xây dựng cơ bản dở dang Số đầu năm Tăng trong năm Số cuối năm VND Kết... khu công nghiệp ghi nhận theo số tiền thu được khách hàng hàng năm 12 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN KHU CÔNG NGHIỆP TÍN NGHĨA Đường số 6, Khu công nghiệp Tam Phước, xã Tam Phước, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 4.13 Giá vốn cho thuê cơ sở hạ tầng Giá vốn phí cơ sở hạ tầng bao gồm chi phí đền bù giải toả khu công nghiệp. .. 01 năm 2011, theo đó: - Tên chứng khoán: Mã chứng khoán: Loại chứng khoán: Mệnh giá giao dịch: Số lượng cổ phiếu: Cổ phiếu Công ty cổ phần phát triển Khu công nghiệp Tín Nghĩa TIP cổ phiếu phổ thông 10.000 đồng 17.335.432 cổ phiếu Đến ngày 31 tháng 12 năm 2011, tổng số nhân viên của Công ty là 70 người (31 tháng 12 năm 2010: 71 người) 2 NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài chính