Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 22 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
22
Dung lượng
1,61 MB
Nội dung
Báo cáo Phân tích Độc lậpStoxPlus CorporationTầng 5, Tòa nhà Indovina Bank36 Hoang Cau, Hanoi, Việt namresearch@stoxplus.comBáo cáo Phân tích Cổ phiếu SVCCÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ TỔNG HỢP SÀI GÒN - SAVICOTháng 4 năm 2011Ngành Ô tô và Phụ tùng I HOSESavico hiện là nhà phân phối ô tô số 1 Việt Nam, chiếm 8.5% thị phần tiêu thụ của VAMA. Công ty đặt mục tiêu đến năm 2015 trở thành tập đoàn đầu tư thông qua hoạt động đầu tư vào các công ty và dự án trên 3 lĩnh vực có tính tương hỗ cao là dịch vụ thương mại, bất động sản và tài chính.
Báo cáo phân tích I Cổ phiếu SVC I Tháng 4 năm 2011Trang 2Nội dung báo cáoPhần Nội dung Trang1 Điểm nhấn Đầu tư 3-42 Mô hình Kinh doanh 5-162.1 Tổng quan 5-62.2 Dịch vụ Thương mại 7-122.3 Dịch vụ Bất động sản 13-152.4 Dịch vụ Đầu tư tài chính 163 Kết quả kinh doanh 17-233.1 Kết quả kinh doanh hợp nhất 18-234 Dự báo Lợi nhuận và So sánh Định giá SVC 24-284.1 Dự báo Lợi nhuận giai đoạn 2011 – 2013 25-274.2 So sánh Định giá Cổ phiếu SVC 27-285 Cổ phiếu SVC trên HOSE 29-325.1 Cơ cấu sở hữu 305.2 Diễn biến giá và thanh khoản 315.3 Rủi ro đầu tư 326 Tổng quan về SVC 34-366.1 Quá trình Phát triển 346.2 Chiến lược 2015 và tầm nhìn 2020 356.3 Ban lãnh đạo SVC 36Phụ lục Báo cáo Tài chính SVC 37Báo cáo phân tích này được thực hiện bởi StoxPlus. Các báo cáo phân tích của chúng tôi cung cấp các thông tin chuyên sâu, phân tích và dự báo cũng như thể hiện quan điểm của chúng tôi về công ty mà chúng tôi phân tích. StoxPlus không cung cấp hoặc đưa ra các khuyến nghị mua bán cổ phiếu, môi giới hoặc tư vấn đầu tư dưới bất kỳ hình thức nào.Những thông tin trong báo cáo này được trình bài thể hiện quan điểm độc lập của StoxPlus về công ty mà chúng tôi phân tích. Các dự báo và ước tính mà chúng tôi đưa ra được tiến hành dựa trên các chuẩn mực phân tích thông thường phục vụ cộng đồng nhà đầu tư. Chúng tôi tin tưởng nhưng không đảm bảo những dự báo và ước tính này là đáng tin cậy hoàn toàn. Và do vậy, người đọc báo cáo này không nên dựa hoàn toàn vào các dự báo và phân tích của chúng tôi để ra quyết định đầu tư.Các báo cáo phân tích của StoxPlus được soạn lập phục vụ đối tượng là các nhà đầu tư có kiến thức nhất định về tài chính và đầu tư và có thu nhập cao hoặc là các nhà đầu tư chuyên nghiệp.Mặc dù không đảm bảo và cam kết nhưng chúng tôi tin tưởng thông tin trong báo cáo này là chính xác và đáng tính cậy. Chúng tôi không chấp nhận bất cứ trách nhiệm, nghĩa vụ hay tổn thất nào có thể phát sinh từ việc chính xác, đầy đủ, sai sót của thông tin dùng trong báo cáo này. StoxPlus (bao gồm giám đốc, quản lý và nhân viên) hoặc những bên liên quan đến công ty của chúng tôi có thể sở hữu, có ý định đầu tư hoặc có ý định bán cổ phiếu của công ty mà chúng tôi phân tích trong báo cáo này tuân theo các quy định nội bộ của StoxPlus. StoxPlus và các chuyên viên phân tích không được phép mua bán BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q IV NƠI GỬI: Năm 2010 Cty CỔ PHẦN DỊCH VỤ TỔNG HP SÀI GÒN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc Mẫu số B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2010 ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh 31/12/2010 01/01/2010 Phần I TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN: (110+120+130+140+150) 100 245.185.119.780 198.127.030.774 I TIỀN VÁ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN: 110 13.741.019.930 44.870.931.665 Tiền: 111 Các khoản tương đương tiền: 112 V.1 13.741.019.930 7.870.931.665 37.000.000.000 II CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN : 120 36.127.095.400 35.631.232.088 Đầu tư ngắn hạn: 121 49.090.316.928 52.920.232.088 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 (12.963.221.528) (17.289.000.000) III CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN : 130 186.906.965.760 107.316.124.748 Phải thu khách hàng 131 19.002.865.773 12.315.909.336 Trả trước cho người bán 132 145.796.801.016 50.858.139.326 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 134 0 Các khoản phải thu khác: 135 Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) 139 IV HÀNG TỒN KHO : 140 Hàng tồn kho 141 - Nguyên liệu , Vật liệu tồn kho - Hàng hoá tồn kho 22.107.298.971 53.035.117.618 (8.893.041.532) 5.060.331.163 7.762.208.117 5.060.331.163 7.762.208.117 22.528.761 52.088.606 5.037.802.402 7.710.119.511 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 V TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC : 150 3.349.707.527 2.546.534.156 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 138.532.726 276.030.000 Thuế GTGT khấu trừ 152 308.071.359 982.404.156 Thuế khoản phải thu nhà nước 154 59.524.442 Tài sản ngắn hạn khác 158 2.843.579.000 1.288.100.000 B - TÀI SẢN DÀI HẠN:(210+220+240+250+260) 200 1.273.422.566.530 1.195.720.783.652 I Các khoản phải thu dài hạn : 210 4.345.621.247 5.906.653.139 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Vốn kinh doanh đơn vò trực thuộc 212 0 Phải thu nội dài hạn 213 0 Phải thu dài hạn khác 218 4.345.621.247 5.906.653.139 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 0 II TÀI SẢN CỐ ĐỊNH : 220 394.325.714.869 325.493.635.341 Tài sản cố đònh hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trò hao mòn luỹ kế (*) 223 4.029.379.210 4.602.055.814 10.660.793.925 10.319.663.198 (6.631.414.715) (5.717.607.384) Tài sản cố đònh thuê tài 224 0 Tài sản cố đònh vô hình 227 10 45.534.272.700 45.739.710.372 - Nguyên giá 228 47.084.099.490 46.648.229.490 - Giá trò hao mòn luỹ kế (*) 229 (1.549.826.790) (908.519.118) 275.151.869.155 Chi phí xây dựng dở dang 230 11 344.762.062.959 III BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ : 240 12 96.391.944.455 97.802.040.681 - Nguyên giá 241 115.808.292.204 113.259.450.328 - Giá trò hao mòn luỹ kế (*) 242 (19.416.347.749) (15.457.409.647) IV CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN : 250 763.364.701.768 754.986.602.823 Đầu tư vào công ty 251 125.236.222.000 106.960.467.883 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 223.800.194.279 220.860.194.279 CDKT 2010 2/(4) Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh 3 Đầu tư dài hạn khác (theo lónh vực - chiến lược Cty) 258 13 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) V TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC : 31/12/2010 01/01/2010 459.159.303.316 517.266.465.887 259 (44.831.017.827) (90.100.525.226) 260 14.994.584.191 11.531.851.668 Chi phí trả trước dài hạn 261 14 1.885.383.091 120.913.381 Thuế thu nhập hoãn lại 262 21 11.771.701.100 10.902.658.287 Tài sản dài hạn khác 268 1.337.500.000 508.280.000 270 1.518.607.686.310 1.393.847.814.426 A - N PHẢI TRẢ : (310+330) 300 872.956.127.008 759.045.972.108 389.968.441.209 165.987.429.736 245.801.391.579 72.483.112.000 2.351.587.714 2.594.170.421 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (100 + 200) Phần II NGUỒN VỐN I NƠ NGẮN HẠN : 310 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả cho người bán 312 Người mua trả tiền trước 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Phải trả công nhân viên 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả cho đơn vò nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 318 0 Các khoản phải trả , phải nộp khác 319 86.082.769.159 39.071.668.171 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 0 11 Quỹ khen thưởng , phúc lợi 323 4.635.119.545 4.868.845.230 II NƠ DÀI HẠN : 330 482.987.685.799 593.058.542.372 Phải trả dài hạn người bán 331 0 Phải trả dài hạn nội 332 0 Phải trả dài hạn khác 333 110.096.882.064 137.627.533.375 12.250.324.630 10.011.121.947 297.008.010.954 15 16 17 18 19 - Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 637.254.784 711.306.821 10.635.913.181 9.718.321.664 29.494.880.550 31.307.460.190 10.329.524.697 5.232.545.239 0 Vay nợ dài hạn 334 20 217.741.830.000 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 21 0 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 591.509.957 617.412.901 Dự phòng phải trả dài hạn 337 0 Doanh thu chưa thực 338 154.557.463.778 157.805.585.142 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 0 645.651.559.302 634.801.842.318 645.651.559.302 634.801.842.318 B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU : (410+430) 400 I VỐN CHỦ SỞ HỮU: 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 249.955.730.000 249.955.730.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 317.064.858.303 317.064.858.303 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 Cổ phiếu ngân quỹ 414 (690.474.358) (16.000) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 0 Quỹ đầu tư phát triển 417 14.731.614.307 ... 3 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp.HCM -------------- TỐNG KIM UYÊN PHÂN TÍCH VỐN VÀ HIỆU QUẢ SƯÛ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ TỔNG HP SÀI GÒN (SAVICO) SAU CỔ PHẦN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2006
4 MỤC LỤC trang Mục lục Danh mục các bảng và hình Phần mở đầu 1 CHƯƠNG 1: CƠ SƠÛ LÝ LUẬN VỀ , QUẢN LÝ VỐN VÀ HIỆU QUẢ SƯÛ DỤNG VỐN 1.1. Vốn của doanh nghiệp . 3 1.1.1. Khái niệm về vốn và bản chất của vốn . 3 1.1.2. Phân loại vốn . 4 1.1.2.1. Phân loại theo nguồn hình thành 4 1.1.2.2. Theo đặc điểm thời gian sử dụng của vốn . 5 1.1.2.3. Phân loại theo yêu cầu đầu tư và sử dụng . 5 1.2. Quản lý vốn doanh nghiệp . 6 1.2.1. Nguồn vốn . 6 1.2.2. Cấu trúc vốn 8 1.2.3. Bảo toàn và phát triển vốn 11 1.2.3.1. Bảo toàn vốn . 11 1.2.3.2. Phát triển vốn 12 1.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn 12 1.3.1. Tỷ suất sinh lợi trên vốn cổ phần thường 12 1.3.2. Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản . 14 CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG VỀ VỐN, QUẢN LÝ VỐN VÀ HIỆU QUẢ SƯÛ DỤNG VỐN TẠI SAVICO TRƯỚC VÀ SAU CỔ PHẦN HÓA 2.1. Tổng quan về SAVICO 15
5 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển . 15 2.1.2. Giới thiệu công ty . 16 2.1.3. Nhiệm vu,ï quyền hạn của công ty . 18 2.1.3.1. Nhiệm vụ . 18 2.1.3.2. Quyền hạn . 18 2.1.4. Cơ cấu tổ chức . 20 2.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của SAVICO 23 2.2.1. Tình hình tài chính của SAVICO . 23 2.2.2. Tình hình doanh thu và lợi nhuận 27 2.2.3. Tình hình nộp ngân sách 29 2.3. Thực trạng quản lý vốn và hiệu quả sử dụng Báo cáo Phân tích Độc lậpStoxPlus CorporationTầng 5, Tòa nhà Indovina Bank36 Hoang Cau, Hanoi, Việt namresearch@stoxplus.comBáo cáo Phân tích Cổ phiếu SVCCÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ TỔNG HỢP SÀI GÒN - SAVICOTháng 4 năm 2011Ngành Ô tô và Phụ tùng I HOSESavico hiện là nhà phân phối ô tô số 1 Việt Nam, chiếm 8.5% thị phần tiêu thụ của VAMA. Công ty đặt mục tiêu đến năm 2015 trở thành tập đoàn đầu tư thông qua hoạt động đầu tư vào các công ty và dự án trên 3 lĩnh vực có tính tương hỗ cao là dịch vụ thương mại, bất động sản và tài chính.
Báo cáo phân tích I Cổ phiếu SVC I Tháng 4 năm 2011Trang 2Nội dung báo cáoPhần Nội dung Trang1 Điểm nhấn Đầu tư 3-42 Mô hình Kinh doanh 5-162.1 Tổng quan 5-62.2 Dịch vụ Thương mại 7-122.3 Dịch vụ Bất động sản 13-152.4 Dịch vụ Đầu tư tài chính 163 Kết quả kinh doanh 17-233.1 Kết quả kinh doanh hợp nhất 18-234 Dự báo Lợi nhuận và So sánh Định giá SVC 24-284.1 Dự báo Lợi nhuận giai đoạn 2011 – 2013 25-274.2 So sánh Định giá Cổ phiếu SVC 27-285 Cổ phiếu SVC trên HOSE 29-325.1 Cơ cấu sở hữu 305.2 Diễn biến giá và thanh khoản 315.3 Rủi ro đầu tư 326 Tổng quan về SVC 34-366.1 Quá trình Phát triển 346.2 Chiến lược 2015 và tầm nhìn 2020 356.3 Ban lãnh đạo SVC 36Phụ lục Báo cáo Tài chính SVC 37Báo cáo phân tích này được thực hiện bởi StoxPlus. Các báo cáo phân tích của chúng tôi cung cấp các thông tin chuyên sâu, phân tích và dự báo cũng như thể hiện quan điểm của chúng tôi về công ty mà chúng tôi phân tích. StoxPlus không cung cấp hoặc đưa ra các khuyến nghị mua bán cổ phiếu, môi giới hoặc tư vấn đầu tư dưới bất kỳ hình thức nào.Những thông tin trong báo cáo này được trình bài thể hiện quan điểm độc lập của StoxPlus về công ty mà chúng tôi phân tích. Các dự báo và ước tính mà chúng tôi đưa ra được tiến hành dựa trên các chuẩn mực phân tích thông thường phục vụ cộng đồng nhà đầu tư. Chúng tôi tin tưởng nhưng không đảm bảo những dự báo và ước tính này là đáng tin cậy hoàn toàn. Và do vậy, người đọc báo cáo này không nên dựa hoàn toàn vào các dự báo và phân tích của chúng tôi để ra quyết định đầu tư.Các báo cáo phân tích của StoxPlus được soạn lập phục vụ đối tượng là các nhà đầu tư có kiến thức nhất định về tài chính và đầu tư và có thu nhập cao hoặc là các nhà đầu tư chuyên nghiệp.Mặc dù không đảm bảo và cam kết nhưng chúng tôi tin tưởng thông tin trong báo cáo này là chính xác và đáng tính cậy. Chúng tôi không chấp nhận bất cứ trách nhiệm, nghĩa vụ hay tổn thất nào có thể phát sinh từ việc chính xác, đầy đủ, sai sót của thông tin dùng trong báo cáo này. StoxPlus (bao gồm giám đốc, quản lý và nhân viên) hoặc những bên liên quan đến công ty của chúng tôi có thể sở hữu, có ý định đầu tư hoặc có ý định bán cổ phiếu của công ty mà chúng tôi phân tích trong báo cáo này tuân theo các quy định nội bộ của StoxPlus. StoxPlus và các chuyên viên phân tích không được phép mua bán các cổ phiếu của công ty mà chúng tôi phân tích. Quý nhà đầu tư cũng có thể biết rằng giá cổ phiếu của một công ty có thể lên hay xuống tùy theo diễn biến thị trường và sức hấp dẫn của cổ phiếu. Biến động giá CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ TỔNG HỢP SÀI GÒN 66B-68 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 1, TP. HCM Điện thoại: (84.8) 3821 3913 Fax: (84.8) 3821 3553 - (84.8) 3821 5992 Email: savico@savico.com.vn www.savico.com.vn Designed and Produced by Aquarius CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ TỔNG HỢP SÀI GÒN BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ TỔNG HỢP SÀI GÒN BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2011 TẠO DỰNG GIÁ TRỊ MỚI 01 30 32 38 42 44 47 48 50 51 52 54 54 64 106 108 Tạo dựng GIÁ TRỊ MỚI 02 03 04 06 08 10 12 14 16 18 20 22 22 24 29 02 06 20 30 48 01 54 1982-2012 Years of Foundation 1982-2012 Years of Foundation 107 03 SỨ MẠNG TẦM NHÌN GIÁ TRỊ CỐT LÕI Tăng trưởng VỮNG BỀN 0504 Bảng tóm tắt: Tên đề tài: Kế toán các khoản đầu tư tài chính tại công ty Cổ phần dịch vụ tổng hợp Sài Gòn (savico) 5. Nội dung: Từ khi thực hiện chính sách mở cửa, nền kinh tế Việt Nam đã có những bước tiến đáng kể trong việc ổn định và từng bước thâm nhập vào nền kinh tế thế giới. Năm 2006 đánh dấu một cột mốc lịch sử qua trọng khi Việt Nam trở thành thành viên của Tổ chức Thương mại thế giới WTO, một tiền đề to lớn cho sự phát triển kinh tế đất nước nới chung và các ngành nghề kinh doanh nói riêng. Theo những điều khoản đã ký kết, Việt Nam sẽ phải mở cửa thị trường ở hầu hết các lĩnh vực: công nghiệp, nông nghiệp, thương mại, dịch vụ, tài chính, ngân hàng …Điều này mang đến những thách thức cho các doanh nghiệp Việt Nam nhưng đồng thời cũng mang lại những cơ hội kinh doanh to lớn. Nằm trong xu thế phát triển chung, thị trường tài chính Việt nam trong những năm gần đây theo đánh giá của các chuyên gia đã có tốc độ phát triển nhanh, tăng trưởng tốt và dần dần đi vào ổn định đặc biệt là thị trường vốn hay nói cách khác là thị trường chứng khoán, thu hút sự quan tâm đặc biệt của tất cả các nhà đầu tư, tổ chức trong và ngoài nước. Nhanh chóng nhận ra sức hấp dẫn của thị trường tài chính và những lĩnh vực kinh doanh như tham gia đầu tư vào thị trường chứng khoán, đầu tư tài chính vào các công ty, các dự án du lịch…tuy mới mẻ nhưng đầy tiềm năng, Savico đã mạnh dạn chọn đầu tư tài chính là hướng phát triển chính của mình với quy mô vốn đầu tư là khá lớn (71,89%/tổng tài sản- theo báo cáo cuối năm 2006) với các hoạt động chủ yếu: kinh doanh chứng khoán, đầu tư vào các công ty con, công ty liên kết, các dự án du lịch…….và mục tiêu cơ bản là trở thành một công tư đầu tư tài chính có hiệu quả trong tương lai gần. Trong quá trình hoạt động đầu tư tài chính, Bộ phận kế toán đóng một vai trò rất quan trọng. Kế toán có nhiệm vụ cung cấp thông tin trên các báo cáo về hiệu quả của hoạt động đầu tư và kinh doanh chứng khoán, hiệu quả hoạt động của các công ty con, công ty liên kết, các dự án đầu tư…giúp Ban giám đốc đánh giá đúng thực trạng kinh doanh và tăng trưởng của hoạt động đầu tư tài chính tại công ty, giúp đánh giá các quyết định kinh doanh đã thực hiện, các dự án đầu tư có thực sự hiệu quả và đúng đắn hay không, từ đó đưa ra những quyết định đầu tư, phương hướng đầu tư cho tương lại. Tháng 12/2006 Savico chính thức niêm yết cổ phiếu trên sàn giao dịch chứng khoán Hà Nội, đây là một sự kiện quan trọng đánh dấu việc Savico trở thành công ty của quần chúng. Kể từ đây, nhiệm vụ của Kế toán trong việc cung cấp thông tin về hoạt động đầu tư tài chính không chỉ dừng lại ở việc cung cấp thông tin chính xác cho Ban giám đốc để đưa ra các quyết định kinh doanh mà còn giúp cho các nhà đầu tư hiện tại (chủ sở hữu của công ty) đánh giá đúng về tình hình kinh doanh của doanh nghiệp. Từ những vai trò trên, yêu cầu đặt ra cho Bộ phận kế toán là hạch toán một cách chính xác theo đúng các chuẩn mực kế toán hiện hành, cung cấp thông tin kịp thời , trung thực cho ban giám đốc và tuân thủ các quy định về cung cấp thông tin trên thị trường chứng khoán. Nhận thức được tầm quan trọng của kế toán trong hoạt động đầu tư tài chính (ngành kinh doanh chủ chốt của Savico) và những yêu cầu cụ thể đặt ra, Em đã mạnh dạn chọn đề tài “Kế toán các khoản đầu tư tài chính tại Savico” để nghiên cứu những vấn đề liên quan đến hạch toán các khoản đầu tư tài chính tại công ty với phương pháp chủ yếu là so sánh giữa những cơ sở lý luận về kế toán các đầu tư tài chính đã biết và thực tế tại công ty nhằm mục tiêu xem xét, đánh giá hoạt động này có thực sự hợp lý và có thực hiện theo các nguyên tắc, cơ sở, chuẩn mực kế toán quy định hay không, đưa ra những kiến nghị phù hợp. Với kết cấu đề tài gồm 4 chương như sau: Chương 1: Giới thiệu tổng quát về Công ty dịch vụ tổng hợp Sài Gòn Savico Chương 2: Cơ sở lý luận về kế toán các [...]... quỹ - - (690 .45 8.358) - - - Phân bổ cho các quỹ - - - - - (2.655. 944 .993) (2.655. 944 .993) Cổ tức - - - - - (37 .48 3.325.500) ( 24. 995.572.000) - - - - - (796.783 .49 8) (796.783 .49 8) - - - - - (2. 948 . 545 .199) (2. 948 . 545 .199) 249 .955.730.000 317.0 64. 858.303 14. 731.6 14. 307 5.218 .45 9.791 59.371.371.259 645 .651.559.302 Vốn cổ phần Số dư ngày 1 tháng 1 năm 2009 Phát hành cổ phiếu Số dư ngày 1 tháng 1 năm 2010. .. trong năm - - - - - 26.559 .44 9.932 26.559 .44 9.932 Phân bổ cho các quỹ - - - - - (1.787.118 .49 0) (1.787.118 .49 0) Cổ tức - - - - - (28.609.769.200) (28.609.769.200) Thù lao cho Hội đồng Quản trò và Ban kiểm soát - - - - - (536.135. 547 ) (536.135. 547 ) 249 .955.730.000 317.0 64. 858.303 14. 731.6 14. 307 5.218 .45 9.791 47 .831.195.917 6 34. 801. 842 .318 Lợi nhuận thuần trong kỳ - - - - - 55 .42 4.7 74. 532 55 .42 4.7 74. 532... giảm tài sản cố đònh vô hình: Quyền sử dụng đất Quyền phát hành Bản quyền, bằng sáng chế 46 . 648 .229 .49 0 - - + Tăng - - + Giảm 46 . 648 .229 .49 0 Khoản mục TSCĐVH khác Năm 2010 Năm 2009 - 46 . 648 .229 .49 0 46 .699 .43 8.910 - 43 5.870.000 43 5.870.000 - - - - - 51.209 .42 0 - - 43 5.870.000 47 .0 84. 099 .49 0 46 . 648 .229 .49 0 1 Nguyên giá - Số đầu kỳ - Số cuối kỳ 2 Giá trò hao mòn - Số đầu kỳ 908.519.118 - - - 908.519.118 -. .. 32. 548 .189.129 32. 548 .189.129 - 115.808.292.2 04 41.067 .40 2.317 66 .47 6.700.132 8.2 64. 189.755 15 .45 7 .40 9. 647 11.957.071.686 3.500.337.961 3.958.938.102 2.553.565 .49 4 1 .40 5.372.608 - 19 .41 6. 347 . 749 14. 510.637.180 4. 905.710.569 97.802. 040 .681 26.561 .48 8.755 66 .47 6.700.132 4. 763.851.7 94 - - 96.391. 944 .45 5 26.556.765.137 66 .47 6.700.132 3.358 .47 9.186 Bất động sản đầu tư tăng 2. 548 . 841 .876đ là nguyên giá khung.. .- Chuyển BĐSĐT - - - - 105.789.0 54 - Thanh lý - - - - 12.9 54. 912 2.867.377.673 1.688.883.551 2.075.153 .49 1 6.631 .41 4.715 5.717.607.3 84 - Tại 01/01 2.376.923.706 1.002. 049 . 349 1.223.082.759 4. 602.055.8 14 4.189 .49 1.350 - Tại 31/12 2.163.065 .43 0 1.002.313 .47 7 8 64. 000.303 4. 029.379.210 4. 602.055.8 14 - Số cuối kỳ 3, Giá trò còn lại Nguyên giá TSCĐ đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng đến 31/12 /2010: ... 908.519.118 - + Tăng 641 .307.672 - - - 641 .307.672 908.519.118 1. 549 .826.790 - - - 1. 549 .826.790 908.519.118 - Tại 01/01 45 .739.710.372 - - - 45 .739.710.372 46 .699 .43 8.910 - Tại 31/12 45 .098 .40 2.700 - - 43 5.870.000 45 .5 34. 272.700 45 .739.710.372 - Số cuối kỳ 3 Giá trò còn lại Lý do tăng, giảm TSCĐ vô hình: - Nguyên giá TSCĐ vô hình: Tăng 43 5.870.000 đồng là nguyên giá của phần mềm kế toán mới - Giá trò hao... chủ sở hữu: a - Biến động của vốn chủ sở hữu: Trang 10/16 Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư và phát triển Quỹ dự phòng tài chính Lợi nhuận chưa phân phối 203.610 .40 0.000 180.876.300.000 (3. 544 . 746 .277) 14. 731.6 14. 307 5.218 .45 9.791 52.2 04. 769.222 45 3.096.797. 043 46 . 345 .330.000 131.090.336.580 - - - - 177 .43 5.666.580 Phát hành cổ phiếu quỹ - 5.098.221.723 3. 544 .730.277 - - - 8. 642 .952.000 Lợi... 31.750.000.000 - 31.750.000.000 Cty CP Dana (DANA FORD) 322.160 3.221.600.000 322.160 3.221.600.000 Cty CP Siêu xe 2 .40 0.000.000 240 .000 2 .40 0.000.000 240 .000 Cty TNHH Dòch vụ Sài Gòn (SSC) - 1.526.885.279 - 1.526.885.279 Cty TNHH Savico – Vinaland - 1 64. 043 .000.000 - 1 64. 043 .000.000 2.057.085 16.798.709.000 1.371.390 16.798.709.000 - 2. 940 .000.000 - - 10. 748 .657 126.666 .43 0.590 10.236.817 121. 548 .030.590 Cty... ký cược dài hạn: 12.250.3 24. 630 đồng Các chỉ tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài chính của doanh nghiệp: Chỉ tiêu Đơn vò tính 31/12 /2010 01/01 /2010 - Tài sản dài hạn /Tổng tài sản % 83.85 85.79 - Tài sản ngắn hạn /Tổng tài sản % 16.15 14. 21 - Nợ phải trả /Tổng nguồn vốn % 57 .48 54. 46 - Nguồn vốn chủ sở hữu /Tổng nguồn vốn % 42 .52 45 . 54 - Nợ ngắn hạn/Nợ phải trả % 44 .67 21.87 - Nợ dài hạn/Nợ phải trả... đầu 344 .762.062.959 12 Tăng, giảm bất động sản đầu tư: Khoản mục 1, Nguyên giá - Nhà - Nhà và QSDĐ - T.bò P .vụ BĐS 2, Giá trò hao mòn - Nhà - Nhà và QSDĐ - T.bò P .vụ BĐS 3, Giá trò còn lại - Nhà - Nhà và QSDĐ - T.bò P .vụ BĐS 01/01 /2010 Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ 31/12 /2010 113.259 .45 0.328 38.518.560 .44 1 66 .47 6.700.132 8.2 64. 189.755 35.097.031.005 2. 548 . 841 .876 32. 548 .189.129 - 32. 548 .189.129 32. 548 .189.129