Báo cáo tài chính quý 2 năm 2009 - Công ty cổ phần Mía đường Thành Thành Công Tây Ninh tài liệu, giáo án, bài giảng , lu...
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí CÔNG TY CỔ PHẦN BOURBON TÂY NINH BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Kỳ tài tháng kết thúc vào ngày 30 tháng năm 2009 Hội đồng Quản trị Công ty cổ phần Bourbon Tây Ninh (dưới gọi tắt Công ty) hân hạnh trình báo cáo Báo cáo tài cho kỳ tài tháng kết thúc vào ngày 30 tháng năm 2009 Công ty soát xét kiểm toán viên độc lập Thông tin chung Công ty cổ phần Bourbon Tây Ninh chuyển đổi từ Công ty TNHH mía đường Bourbon Tây Ninh Khi thành lập, Công ty TNHH mía đường Bourbon Tây Ninh công ty liên doanh thành lập Việt Nam theo giấy phép đầu tư số 1316/GP ngày 15/07/1995 Uỷ ban Nhà nước Hợp tác Đầu tư (nay Bộ Kế hoạch Đầu tư) cấp Theo Giấy phép đầu tư điều chỉnh số 1316A/GP ngày 22/05/2000, kể từ năm 2000, Công ty chấp thuận chuyển thành doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước Groupe Bourbon (G.B), trụ sở đặt B.P.2 La Mare 97438 Sainte-Marie, tỉnh Réunion, Cộng hoà Pháp thành lập Ngày 23/03/2007, Công ty thức chuyển thành công ty cổ phần hoạt động theo giấy chứng nhận đầu tư số 451033000014 Ủy ban nhân dân tỉnh Tây Ninh cấp vào ngày 23/03/2007, điều chỉnh lần thứ ngày 17/04/2007, điều chỉnh lần thứ ngày 27/08/2007, điều chỉnh lần thứ ngày 07/05/2008 điều chỉnh lần thứ ngày 04/06/2008 Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát Ban Tổng Giám đốc Danh sách thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm toán Ban Tổng Giám đốc Công ty vào ngày lập báo cáo bao gồm : Hội đồng Quản trị Ông Jacques de Chateauvieux Ông Lê Văn Dĩnh Ông Philippe Lombard Bà Phạm Thị Thu Hương Bà Huỳnh Bích Ngọc Ông Nguyễn Thanh Phong Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên/ Tổng Giám đốc Công ty Thành viên Thành viên Ban kiểm soát Ông Khổng Văn Minh Ông Võ Văn Hai Ông Đặng Văn Hoàng Trưởng ban Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Bà Phạm Thị Thu Hương Ông Daniel LARRIBE Ông Kumarasamy NALLAIYAN Ông Lê Minh Trí Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc/ Giám đốc nhà máy Quyền Giám đốc nông nghiệp Giám đốc thương mại Kế toán trưởng Bà Nguyễn Thị Thủy Tiên Kế toán trưởng CÔNG TY CỔ PHẦN BOURBON TÂY NINH BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Kỳ tài tháng kết thúc vào ngày 30 tháng năm 2009 Trụ sở Văn phòng nhà máy Công ty đặt xã Tân Hưng, huyện Tân Châu, tỉnh Tây Ninh; Ngoài ra, Công ty có văn phòng đại diện thương mại đặt lầu 10, Toà nhà Etown 2, số 364 Cộng Hòa, Tân Bình, thành phố Hồ Chí Minh Các hoạt động Hoạt động Công ty : - Sản xuất đường, sản phẩm phụ; - Sản xuất kinh doanh sản phẩm có sử dụng đường sử dụng phụ phẩm, phế phẩm từ sản xuất đường; - Sản xuất điện thương phẩm điện để tự sử dụng; - Sản xuất kinh doanh phân bón, vật tư nông nghiệp; - Trồng mía đầu tư trợ giúp nông dân phát triển việc trồng mía; - Xây dựng kinh doanh hạ tầng khu công nghiệp, công trình dân dụng; - Xây dựng kinh doanh nhà hàng, khách sạn; - Xây dựng siêu thị Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Chi tiết tình hình tài vào ngày 30 tháng năm 2009 kết hoạt động kinh doanh cho kỳ tài tháng kết thúc ngày Công ty trình bày Báo cáo tài đính kèm Các khoản bất thường kiện phát sinh sau niên độ Đến ngày lập báo cáo này, Hội đồng Quản trị Công ty cho kiện làm cho số liệu thông tin trình bày Báo cáo tài kiểm toán Công ty bị phản ánh sai lệch Công ty kiểm toán Công ty TNHH Kiểm toán Tư vấn tài kế toán (AFC) định soát xét báo cáo tài cho kỳ tài tháng kết thúc vào ngày 30 tháng năm 2009 Công ty Công bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài đảm bảo Báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài Công ty vào ngày 30 tháng năm 2009 kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ kỳ tài tháng kết thúc vào ngày Công ty Để lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu: - Lựa chọn phù hợp áp dụng quán sách kế toán; Thực xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Trình bày nguyên tắc kế toán áp dụng, tùy thuộc vào khác biệt trọng yếu công bố giải trình Báo cáo tài chính; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ giả thuyết Công ty tiếp tục hoạt động không phù hợp; Thiết lập, thực trì hệ thống kiểm soát nội nhằm ngăn chặn phát gian lận sai sót Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN BOURBON TÂY NINH BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Kỳ tài tháng kết thúc vào ngày 30 tháng năm 2009 Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép đầy đủ, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty đảm bảo Báo cáo tài Công ty lập phù hợp chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Phê duyệt báo cáo tài Chúng phê duyệt Báo cáo tài soát xét (đính kèm) Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty vào ngày 30 tháng năm 2009, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ kỳ tài tháng kết thúc ngày Thay mặt Hội đồng Quản trị JACQUES DE CHATEAUVIEUX Chủ tịch Tây Ninh, ngày 14 tháng năm 2009 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng năm 2009 Số : 00160.HCM/54.09 BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kính gởi : Các thành viên Hội đồng Quản trị thành viên Ban Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN BOURBON TÂY NINH Chúng thực công tác soát xét Báo cáo tài Công ...BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T Q II - NĂM 2009 (D NG TĨM T T) Lập ngày : 16/07/2009 M u CBTT-03 Tên Cơng ty : CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HOÁ TÂN BÌNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T TĨM T T Q II - N M 2009 I B NG CÂN STT S d đ uk N I DUNG I Tài s n ng n h n Ti n kho n t I K TỐN S d cu i BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Công ty cổ phần cà phê An Giang Báo cáo tài tháng đầu năm 2009 (đ đợc kiểm toán ) Công ty cổ phần cà phê An Giang Khu CN Tam Phớc- Long Thành - Đồng Nai Báo cáo tài giai đoạn Từ 01/01/2009 đến 0/06/2009 NộI DUNG Trang Báo cáo Ban giám đốc 2-3 Báo cáo Kiểm toán 4-5 Báo cáo Tài đợc kiểm toán - 21 Bảng cân đối kế toán 6-8 Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo lu chuyển tiền tệ 10 - 11 Thuyết minh Báo cáo tài 12 - 21 Công ty cổ phần cà phê An Giang Khu CN Tam Phớc- Long Thành - Đồng Nai Báo cáo tài giai đoạn Từ 01/01/2009 đến 0/06/2009 Báo cáo Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty Cổ phần cà phê An Giang (sau gọi tắt Công ty) trình bày BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất [...]... minh báo cáo tài chính là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 17 CÔNG TY CỔ PHẦN BOURBON TÂY NINH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ tài chính 6 tháng kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm 20 09 5.5 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng cho nhân viên Ký quỹ ngắn hạn 5.6 30/06 /20 09 VND 01/01 /20 09 VND 3.694. 423 .23 3 1.600.000 2. 880.371.443 29 .20 2.750 3.696. 023 .23 3 2. 909.574.193 30/06 /20 09 VND 01/01 /20 09 VND... Người bán mía Các nhà cung cấp khác Người mua ứng trước 5.16 01/01 /20 09 VND 5 .20 9.568.185 2. 254 .21 9. 929 2. 955.348 .25 6 24 . 025 .24 4.097 6.760.1 12. 9 82 5.638.707.444 1. 121 .405.538 7. 823 .317 .20 1 29 .23 4.8 12. 2 82 14.583.430.183 30/06 /20 09 VND 01/01 /20 09 VND 3.0 32. 647.7 92 1.074.631.098 - 1. 122 .680.176 69.330.350 4.107 .27 8.890 1.1 92. 010. 526 30/06 /20 09 VND 01/01 /20 09 VND 485.4 52. 366 664.9 32. 600 686.036.170 1 12. 481.943... 1.445.654.830.576 (5.540.477 .28 8) 67. 827 .560.153 (21 5.689.000) Số dư 30/06 /20 09 1.419 .25 8.000.000 (5.540.477 .28 8) 5.448.454 .29 7 13.6 42. 280.850 1. 420 .598.7 62 73.497.367. 820 1.507. 726 .22 4.443 Thuyết minh báo cáo tài chính là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính VND 25 CÔNG TY CỔ PHẦN BOURBON TÂY NINH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ tài chính 6 tháng kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm 20 09 5 .20 Tình hình tăng...CÔNG TY CỔ PHẦN BOURBON TÂY NINH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ tài chính 6 tháng kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm 20 09 1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Công ty cổ phần Bourbon Tây Ninh ( Công ty ) được chuyển đổi từ Công ty TNHH mía đường Bourbon Tây Ninh Khi mới thành lập, Công ty TNHH mía đường Bourbon Tây Ninh là một công ty liên doanh được thành lập tại Việt Nam... giải toả đất Khác /phần mềm vi tính 01/01 /20 09 VND Tăng VND Giảm VND 30/06 /20 09 VND 3.199. 528 . 129 2. 897. 329 .20 0 - - 3.199. 528 . 129 2. 897. 329 .20 0 6.096.857. 329 - - 6.096.857. 329 758.607.611 1.606.158.0 42 34.347 .20 7 150.607. 020 - 7 92. 954.818 1.756.765.0 62 2.364.765.653 184.954 .22 7 - 2. 549.719.880 2. 440. 920 .518 1 .29 1.171.158 2. 406.573.311 1.140.564.138 3.7 32. 091.676 3.547.137.449 Nguyên giá tài sản cố định... 01/01 /20 09 Tăng Giảm do thanh lý VND 30/06 /20 09 VND VND 27 3.946.707.949 1.189.8 62. 635.118 13.3 52. 464.818 6.789.507.486 58.651 .28 7.965 180. 329 .20 0 868.556 .28 6 46.137.560 - - 27 3.946.707.949 - 1.190.0 42. 964.318 14 .22 1. 021 .104 6.835.645.046 58.651 .28 7.965 1.5 42. 6 02. 603.336 1.095. 023 .046 - 1.543.697. 626 .3 82 97.318.167. 927 622 .930.006 .25 3 9.464. 528 .081 6 .24 9.889.775 44.486.108.416 4.8 02. 451.3 92 28. 728 .303 .20 3... lại 5.500.000 cổ phiếu Công ty cổ phần Khu công nghiệp Bourbon An Hòa thuộc quyền sở hữu của công ty này theo hợp đồng chuyển nhượng cổ phần ký kết ngày 12/ 12/ 2008 Thuyết minh báo cáo tài chính là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 16 CÔNG TY CỔ PHẦN BOURBON TÂY NINH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ tài chính 6 tháng kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm 20 09 5 .2 Các khoản phải thu ngắn hạn... doanh thu 28 2.513.178 .29 5 26 .578 .23 8.651 13.474.169.155 3 .27 2.001.000 1 .25 0.491.190 (21 8.515 .26 1) 305.7 92. 646. 326 32. 793.143.144 15. 723 . 820 .0 42 1.443.654.560 834. 820 .648 (23 2.435 .26 7) Doanh thu thuần 326 .869.563.030 356.355.649.453 1.836.668.194 9.493.570.971 1.189.7 82. 322 9.044.653 25 8.331.000 14.945.9 62. 979 9.305.4 72. 325 22 .331.541 - 12. 787.397.140 24 .27 3.766.845 Doanh thu hoạt động tài chính Lãi... trị thông qua theo quyết định số 01/08/QĐ-HĐQT ngày 25 /08 /20 08 Đến ngày 30/06 /20 09, Công ty cổ phần Khu công nghiệp Bourbon An Hòa vẫn đang trong giai đoạn đầu tư Thuyết minh báo cáo tài chính là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 19 CÔNG TY CỔ PHẦN BOURBON TÂY NINH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ tài chính 6 tháng kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm 20 09 5.11 Các khoản đầu tư ngắn hạn và... trong năm 20 09 là 2. 386.3 42. 000 VND Thuyết minh báo cáo tài chính là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 24 CÔNG TY CỔ PHẦN BOURBON TÂY NINH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ tài chính 6 tháng kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm 20 09 5 .20 Tình hình tăng giảm vốn chủ sở hữu và các quỹ Tình hình tăng giảm vốn chủ sở hữu và các quỹ Vốn đầu tư của chủ sở hữu VND Cổ phiếu quỹ Năm trước Số dư 01/01 /20 08