Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Sacom

LỜI MỞ ĐẦU1. Lý do chọn đề tàiNguồn lực quan trọng nhất đối với mọi tổ chức là nhân lực, tức là những con người sẽ cung cấp cho tổ chức tài năng, sự sáng tạo và nhiệt tình của họ. Một công ty hay một tổ chức dù có nguồn tài chính dồi dào, tài nguyên phong phú với hệ thống máy móc hiện đại, kèm theo các công nghệ tiên tiến nhất, cũng trở nên vô ích nếu như không biết quản trị con người. Chính cung cách quản trị này tạo ra bộ mặt văn hóa của tổ chức, tạo ra bầu không khí vui tươi, phấn khởi, căng thẳng hay u ám.Nguồn lực con người trong mỗi doanh nghiệp là một tài nguyên “dễ mất khó tìm và lại càng khó sử dụng cũng như duy trì phát triển”. Con người có thể thúc đẩy hoặc kìm hãm sự phát triển của một tổ chức nếu tổ chức đó không biết khai thác và sử dụng có hiệu quả. Chúng ta không phủ nhận vai trò quan trọng của quản trị tài chính, quản trị sản xuất, quản trị chiến lược, kế toán quản trị… nhưng rõ ràng quản trị con người đóng vai trò quan trọng nhất đối với mọi tổ chức. Bất cứ cấp quản trị nào cũng cần phải biết quản trị nhân viên của mình.Tuy nhiên, quản trị nhân sự là một lĩnh vực khó khăn và phức tạp hơn nhiều so với quản trị các yếu tố khác của quá trình sản xuất kinh doanh, bởi vì mỗi nhân viên đều có năng lực, trình độ, nhu cầu và bản chất khác nhau. Vì thế, người ta nói: “Trong tất cả các nhiệm vụ của quản trị, quản trị con người là nhiệm vụ trung tâm và quan trọng nhất vì tất cả các vấn đề khác đều phụ thuộc vào mức độ thành công của quản trị con người”Nhận thức được điều này cùng với ước muốn được tìm tòi học hỏi và góp một phần kiến thức ít ỏi của em nhằm giúp doanh nghiệp có thể ứng dụng quản trị nguồn nhân lực vào thực tế có hiệu quả hơn, nên em chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị nhân sự tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển SACOM” để làm khóa luận tốt nghiệp.2. Mục đích nghiên cứuGVHD: ThS. Nguyễn Thị Tuyết Mai SVTH: Phạm Ngọc Hiệp1 Đưa ra phương hướng nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị nhân sự tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển SACOM.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: lý luận chung về quản trị nhân sự, về công tác tuyển dụng, đào tạo và phát triển, quản trị tiền lương và chế độ phúc lợi.- Phạm vi nghiên cứu: phân tích và đánh giá công tác quản trị nhân sự tại BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q năm 2012 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SACOM MỤC LỤC - oOo - Trang BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 01 - 03 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 04 - 05 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 06 - 07 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 08 - 21 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SACOM Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh 100 31/03/2012 31/12/2011 218.520.933.153 373.822.148.170 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 110 111 V.01 6.157.310.971 6.157.310.971 33.781.838.952 33.781.838.952 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 120 121 V.02 3.458.888.889 3.458.888.889 3.458.888.889 3.458.888.889 130 200.539.542.630 331.475.282.460 131 132 135 139 114.491.446.971 13.473.679.800 81.749.621.592 (9.175.205.733) 199.312.050.556 1.643.847.800 139.694.589.837 (9.175.205.733) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 V Tài sản ngắn hạn khác Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 152 154 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 II Tài sản cố định 220 V.03 V.04 V.05 V.06 111.334.022 111.334.022 1.117.772.661 1.117.772.661 8.253.856.641 4.093.486.322 3.840.449.495 319.920.824 3.988.365.208 3.783.867.990 204.497.218 2.370.678.619.647 2.196.919.311.666 - - 642.818.217.287 612.855.495.446 Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 221 222 223 V.07 3.681.534.582 30.054.185.967 (26.372.651.385) 3.916.326.110 30.054.185.967 (26.137.859.857) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 227 228 229 V.08 951.740.000 2.379.350.000 (1.427.610.000) 951.740.000 2.379.350.000 (1.427.610.000) Chi phí xây dựng dở dang 230 V.09 Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo 638.184.942.705 607.987.429.336 Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SACOM Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 TÀI SẢN III IV VI Bất động sản đầu tư - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh 31/03/2012 31/12/2011 240 241 242 V.10 10.098.457.819 11.211.821.819 (1.113.364.000) 10.098.457.819 11.211.821.819 (1.113.364.000) 250 251 252 258 259 V.11 1.717.761.944.541 1.002.900.000.000 438.779.326.450 529.445.094.473 (253.362.476.382) 1.573.965.358.401 909.700.000.000 438.779.326.450 529.445.094.473 (303.959.062.522) 270 270 Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo 2.589.199.552.800 2.570.741.459.836 Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SACOM Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/03/2012 31/12/2011 A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 394.378.050.625 420.573.030.573 I Nợ ngắn hạn 310 224.690.939.818 265.177.112.210 111.347.199.835 90.811.298.519 1.332.416.036 296.285.145 20.905.172.017 (1.431.734) 129.839.741.415 111.585.735.785 1.332.416.036 627.153.706 2.036.851.749 403.708.075 20.105.632.244 (754.126.800) 169.687.110.807 169.239.127.300 447.983.507 155.395.918.363 154.839.127.300 556.791.063 2.194.821.502.175 2.150.168.429.263 2.194.821.502.175 2.150.168.429.263 1.307.984.320.000 901.532.493.943 102.320.528.753 48.508.785.203 (165.524.625.724) 1.307.984.320.000 901.532.493.943 102.320.528.753 48.508.785.203 (210.177.698.636) 11 II Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Dự phòng trợ cấp việc làm 311 312 313 314 315 316 319 323 330 333 336 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 I Vốn chủ sở hữu 410 10 II Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn kinh phí, quỹ khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN V.13 V.14 V.15 V.16 V.17 V.18 411 412 417 418 420 430 440 2.589.199.552.800 2.570.741.459.836 Tp.HCM, ngày 16 tháng 04 năm 2012 Người lập Nguyễn Thanh Xn Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc Nguyển Văn Trường Đỗ Văn Trắc Các thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SACOM Mẫu số B 02 - DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Q năm 2012 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam CHỈ TIÊU 10 11 12 13 14 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 -11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24 - 25) Thu nhập khác Chi phí khác ... ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP. HCM KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH ---------- MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ NHÂN SỰ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN SACOM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Quản Trị Kinh Doanh GVHD : ThS. Nguyễn Thị Tuyết Mai SVTH : Phạm Ngọc Hiệp MSSV : 09B4010008 Lớp : 09HQT1 TP.HCM, 2011 Bìa màu xanh dương, mạ vàng. Gáy của khóa luận tốt nghiệp in nhũ vàng, kiểu chữ in hoa, nội dung như sau: PHẠM NGỌC HIỆP LỚP 09HQT1 04 - 2010 i ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP. HCM KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH ---------- MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ NHÂN SỰ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ & PHÁT TRIỂN SACOM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Quản Trị Kinh Doanh GVHD : ThS. Nguyễn Thị Tuyết Mai SVTH : Phạm Ngọc Hiệp MSSV : 09B4010008 Lớp : 09HQT1 TP.HCM, 2011 ii Lời cam đoan Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi. Những kết quả và các số liệu trong khóa luận được thực hiện tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển SACOM, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này. TP. Hồ Chí Minh, ngày 5 tháng 4 năm 2011 iii Lời cảm ơn Để hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp, em không sao quên công lao giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu của các thầy cô trường Đại học Kỹ thuật Công nghệ TP. HCM. Đặc biệt em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến cô Nguyễn Thị Tuyết Mai đã nhiệt tình chỉ bảo, bổ sung, sửa chữa những thiếu sót giúp em hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp này. Em xin chân thành cảm ơn các cô chú, anh chị trong Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển SACOM, đặc biệt là chú Đỗ Văn Trắc - Tổng Giám đốc, anh Nguyễn Trung Thành – Trưởng phòng Hành chính nhân sự, và chị Kim, đã nhiệt tình giúp đỡ, truyền đạt kinh nghiệm vô cùng hữu ích về công tác nhân sự tại công ty, tạo điều kiện thuận lợi cho em thực hiện tốt khóa luận của mình. Xin chúc quý thầy cô trường Đại học Kỹ thuật công nghệ TP. HCM, các cô chú, anh chị nhân viên Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển SACOM luôn dồi dào sức khỏe, tìm thấy thành công và hạnh phúc trong cuộc sống. Trân trọng kính chào! iv Nhận xét của công ty ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… v Nhận xét của giáo viên hƣớng dẫn LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Nguồn lực quan trọng nhất đối với mọi tổ chức là nhân lực, tức là những con người sẽ cung cấp cho tổ chức tài năng, sự sáng tạo và nhiệt tình của họ. Một công ty hay một tổ chức dù có nguồn tài chính dồi dào, tài nguyên phong phú với hệ thống máy móc hiện đại, kèm theo các công nghệ tiên tiến nhất, cũng trở nên vô ích nếu như không biết quản trị con người. Chính cung cách quản trị này tạo ra bộ mặt văn hóa của tổ chức, tạo ra bầu không khí vui tươi, phấn khởi, căng thẳng hay u ám. Nguồn lực con người trong mỗi doanh nghiệp là một tài nguyên “dễ mất khó tìm và lại càng khó sử dụng cũng như duy trì phát triển”. Con người có thể thúc đẩy hoặc kìm hãm sự phát triển của một tổ chức nếu tổ chức đó không biết khai thác và sử dụng có hiệu quả. Chúng ta không phủ nhận vai trò quan trọng của quản trị tài chính, quản trị sản xuất, quản trị chiến lược, kế toán quản trị… nhưng rõ ràng quản trị con người đóng vai trò quan trọng nhất đối với mọi tổ chức. Bất cứ cấp quản trị nào cũng cần phải biết quản trị nhân viên của mình. Tuy nhiên, quản trị nhân sự là một lĩnh vực khó khăn và phức tạp hơn nhiều so với quản trị các yếu tố khác của quá trình sản xuất kinh doanh, bởi vì mỗi nhân viên đều có năng lực, trình độ, nhu cầu và bản chất khác nhau. Vì thế, người ta nói: “Trong tất cả các nhiệm vụ của quản trị, quản trị con người là nhiệm vụ trung tâm và quan trọng nhất vì tất cả các vấn đề khác đều phụ thuộc vào mức độ thành công của quản trị con người” Nhận thức được điều này cùng với ước muốn được tìm tòi học hỏi và góp một phần kiến thức ít ỏi của em nhằm giúp doanh nghiệp có thể ứng dụng quản trị nguồn nhân lực vào thực tế có hiệu quả hơn, nên em chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị nhân sự tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển SACOM” để làm khóa luận tốt nghiệp. GVHD: ThS. Nguyễn Thị Tuyết Mai SVTH: Phạm Ngọc Hiệp 1 2. Mục đích nghiên cứu Đưa ra phương hướng nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị nhân sự tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển SACOM. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: lý luận chung về quản trị nhân sự, về công tác tuyển dụng, đào tạo và phát triển, quản trị tiền lương và chế độ phúc lợi. - Phạm vi nghiên cứu: phân tích và đánh giá công tác quản trị nhân sự tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển SACOM. 4. Phương pháp nghiên cứu Sử dụng một số các phương pháp: phân tích, tổng hợp, thống kê và so sánh. Trong quá trình nghiên cứu, các phương pháp này được sử dụng một cách linh hoạt, hoặc kết hợp hoặc riêng lẻ để giải quyết các vấn đề một cách tốt nhất. Thông tin và số liệu thu thập dựa trên hệ thống lưu trữ hồ sơ của công ty. 5. Kết cấu của khóa luận Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận được chia thành 3 chương: CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ NHÂN SỰ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ NHÂN SỰ TẠI CÔNG BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM NGUYỄN VĂN TRƯỜNG CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SACOM THEO MÔ HÌNH CÔNG TY MẸ-CÔNG TY CON LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 TP HỒ CHÍ MINH, tháng 01 năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM NGUYỄN VĂN TRƯỜNG CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SACOM THEO MÔ HÌNH CÔNG TY MẸ-CÔNG TY CON LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.PHAN ĐÌNH NGUYÊN TP HỒ CHÍ MINH, tháng 01 năm 2015 TRƯỜNG ĐH CÔNG NGHỆ TP HCM PHÒNG QLKH - ĐTSĐH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày 31 tháng 07 năm 2014 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: Nguyễn Văn Trường Giới tính: Nam Ngày, tháng, năm sinh: 22/05/1970 Nơi sinh: Vĩnh Phúc Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh MSHV: 1341820092 I-Tên đề tài: Các giải pháp nâng cao lực quản trị tài Công ty cổ phần đầu tư phát triển SACOM theo mô hình Công ty mẹ - Công ty II-Nhiệm vụ nội dung: 1.Hệ thống sở lý luận quản trị tài doanh nghiệp theo mô hình Công ty mẹ - Công ty 2.Phân tích Thực trạng quản trị tài Công ty cổ phần đầu tư phát triển SACOM Một số giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện chế quản trị tài Công ty cổ phần đầu tư phát triển SACOM theo mô hình Công ty mẹ - Công ty III-Ngày giao nhiệm vụ: 31/07/2014 IV-Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 20/01/2015 V-Cán hướng dẫn: PGS.TS PHAN ĐÌNH NGUYÊN CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên chữ ký) (Họ tên chữ ký) CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM Cán hướng dẫn khoa học : PGS.TS.PHAN ĐÌNH NGUYÊN (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị chữ ký) Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Công nghệ TP HCM ngày … tháng … năm … Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị Hội đồng chấm bảo vệ Luận văn Thạc sĩ) TT Họ tên TS LƯU THANH TÂM Chức danh Hội đồng Chủ tịch TS NGUYỄN NGỌC DƯƠNG Phản biện TS PHAN THỊ MINH TÂM Phản biện GS.TS HỒ ĐỨC HÙNG TS PHAN MỸ HẠNH Ủy viên Ủy viên, Thư ký Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau Luận văn sửa chữa (nếu có) Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tôi xin cam đoan rằng: giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên thực luận văn Nguyễn Văn Trường ii LỜI CÁM ƠN Trong thời gian học trường Đại học Công nghệ TP HCM, Em Quý Thầy Cô tận tình truyền đạt kiến thức tổng quát trao đổi học thực tiễn quản trị Đây kiến thức so với em học Đại học, hỗ trợ đắc lực giúp Em thành công việc giải tốt vấn đề thực tiễn doanh nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy PGS.TS.Phan Đình Nguyên dành nhiều thời gian quý báu, tận tình hướng dẫn bảo giúp đỡ Em hoàn chỉnh luận văn Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Quý Thầy Cô Trường trang bị cho Em tảng kiến thức quản trị vô quý báu Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ Quý Thầy Cô, cán Phòng QLKH - ĐTSĐH Trường Đại học Công nghệ TP HCM suốt trình học tập Em xin chân thành cảm ơn tới Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc, đơn vị trực thuộc công ty thuộc Công ty cổ phần đầu tư phát triển Sacom tạo điều kiện thuận lợi cho Em tiếp cận với thực tế trình thực luận văn Trân trọng cảm ơn! Tác giả Luận văn: Nguyễn Văn Trường iii TÓM TẮT Quản trị tài có vai trò đặc biệt quan trọng quản trị doanh nghiệp, có phạm vi rộng lớn tác động đến tất hoạt động doanh nghiệp, định đến tồn phát triển doanh nghiệp Thực tế chứng minh có nhiều doanh nghiệp không coi trọng công tác quản trị tài chính, dẫn đến hệ doanh nghiệp bị phá sản kinh doanh mà không hiểu Đây thực trạng chung nhiều doanh nghiệp Việt Nam, biết kinh doanh không quan tâm quản trị mà đặc biệt quản trị tài Vì định chọn đề tài “Các giải pháp nâng cao lực quản trị tài Công ty cổ phần đầu tư phát ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TIỂU LUẬN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Đề tài: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SACOM (Mã chứng khoán: SAM) Thành phố Hồ Chí Minh, T2/2015 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SACOM (SAM) PHẦN I: GIỚI THIỆU CÔNG TY Công ty cổ phần Đầu tư Phát triển SACOM (tiền thân nhà máy Vật liệu bưu điện II thành lập năm 1986), đơn vị ngành Bưu viễn thông Tỉnh Đồng Nai cổ phần hóa vào năm 1998 Ngày 2/6/2000 ngày đánh dấu SACOM thức trở thành hai Công ty niêm yết Thị trường chứng khoán Việt Nam với mã chứng khoán "SAM", Vốn điều lệ ban đầu 120 tỷ đồng Các sản phẩm mang thương hiệu SACOM sản xuất công nghệ hàng đầu Châu âu Mỹ Swisscab, Nextrom (Thụy sĩ) Rosendalh (Áo), Outokumpu (Phần lan) có mặt toàn lãnh thổ Việt Nam số nước khu vực Công suất cáp quang : 1.200.000 km sợi /năm, Công suất cáp đồng viễn thông: 1.500.000 km đôi dây /năm Từ lĩnh vực kinh doanh ban đầu sản xuất phân phối loại cáp cho ngành bưu viễn thông, đến nay, SACOM - Nhà sản xuất cáp viễn thông hàng đầu Việt Nam với định hướng phát triển trở thành tập đoàn đa ngành mở rộng sang nhiều lĩnh vực khác đầu tư kinh doanh bất động sản, du lịch tài Vốn điều lệ SACOM đến năm 2008 tăng lên 654 tỷ đồng giá trị vốn sổ sách 2.208 tỷ đồng Các công ty gồm: - Công ty cổ phần dây cáp Sacom - Công ty cổ phần Sacom – Tuyền Lâm - Công ty tnhh Sacom chíp sáng - Công ty cổ phần địa ốc Sacom PHẦN II: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2.1 TỶ LỆ ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG THANH TOÁN Năm Thông số Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn 2014 2013 2012 1.397.711.682.349 1.275.099.763.627 1.202.796.801.666 795.463.991.203 949.251.532.952 672.208.621.509 401.448.773.039 338.030.992.471 359.419.471.612 169.128.499.021 2,08 CR 3,18 2011 3,56 2010 2,21 5,61 Thể quan hệ TSNH NNH + Năm 2010 = 5,61 khả TSNH chuyển thành tiền cách dễ dàng hoàn trả nợ NH + Năm 2014 = 2,08 Tỉ lệ giảm xuống, TSNH tăng lên song song nợ NH tăng, làm cho khả hoàn trả khoản NNH công ty giảm xuống 2.2 TỶ LỆ THANH TOÁN NHANH QR Thông số Tài sản ngắn hạn Tồn kho Nợ ngắn hạn QR 2014 1.397.711.6 82.349 2013 1.275.099.76 3.627 Năm 2012 1.202.796.801 666 712.413.686.262 565.435.246.238 418.467.350.157 378.865.490.215 338.116.926.532 672.208.6 21.509 401.448.77 3.039 338.030.992 471 359.419.471 612 169.128.499.0 21 1,02 1,77 2,32 2011 795.463.991 203 2010 949.251.532.9 52 1,16 3,61 + Năm 2014 = 1,02 tình hình toán khả quan so với năm trước + So với năm năm 2012 = 2,32 khả toán tiền cho NNH công ty giảm xuống + Năm 2010 = 3,61, Ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế khôi phục 2.3 TỈ LỆ TÀI TRỢ (D/E) Thông Năm số Tổng nợ VCS H (D/E) 2014 2013 2012 2011 2010 755.706.115.693 484.691.590.875 368.955.976.188 360.058.069.675 169.571.583.384 2.433.418.033.335 2.455.510.478.060 2.334.471.599.774 2.233.482.935.902 2.434.268.775.615 0,31 0,20 0,16 0,16 0,07 + Năm 2014 = 0.31 tương đối cao, gây cân đối khoản nợ với VCSH so với năm trước 2.4 TỈ LỆ TÀI TRỢ (D/A) Thông số Tổng nợ Tổng tài sản (D/A) Năm 2014 2013 2012 2011 2010 755.706.115.693 484.691.590.875 368.955.976.188 360.058.069.675 169.571.583.384 3.231.425.148.900 2.983.032.544.312 2.756.227.960.089 2.637.822.451.320 2.616.221.330.487 23,39% 16,25% 13,39% 13,65% 6,48% + Năm 2014 = 23,39%, tỉ lệ tương đối cao so với năm trước làm giảm [...]... 31/ 03/2 012 3 91. 618 .807 5.765.692 .16 4 31/ 12/2 011 10 8.668.860 33.673 .17 0.092 6 .15 7. 310 .9 71 33.7 81. 838.952 31/ 03/2 012 3.458.888.889 3.458.888.889 31/ 12/2 011 3.458.888.889 3.458.888.889 3.458.888.889 3.458.888.889 31/ 03/2 012 9 .17 5.205.733 72.574. 415 .859 31/ 12/2 011 2.280.649.544 9 .17 5.205.733 12 8.238.734.560 81. 749.6 21. 592 13 9.694.589.837 31/ 03/2 012 11 0. 413 . 314 920.708 31/ 12/2 011 1. 006.438.639 11 0. 413 . 314 ... 12 6.203.359.8 31 1.207.9 41. 958 - 7 .17 5.098.444 12 7. 411 .3 01. 789 Q 01 năm 2 012 3. 713 .486.639 2.829.069.000 Q 01 năm 2 011 10 7.945. 514 .697 - 6.542.555.639 10 7.945. 514 .697 Q 01 năm 2 012 13 9.678.807 1. 342.304.583 - Q 01 năm 2 011 8.006.988.793 16 9.000.000 312 .393.479 1. 4 81. 983.390 8.488.382.272 Q 01 năm 2 012 2.976.609.855 363.938.4 21 (50.596.586 .14 0) - Q 01 năm 2 011 1. 273.225.7 71 5.399.793.524 35. 217 .475.000 577.403.777... (303.959.062.522) 1. 717 .7 61. 944.5 41 1.573.965.358.4 01 Trang 14 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SACOM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q 1 năm 2 012 Danh sách các cơng ty con, liên kết, liên doanh và đầu tư khác (a) Đầu tư vào cơng ty con Cty CP Địa Ốc Sacom (SAMLAND) Cty CP Sacom - Tuyền Lâm Cty TNHH Sacom -Chíp Sáng Cty TNHH Dây và Cáp Sacom Cộng (b) Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Cty... tồn kho (-) Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 11 1.334.022 1. 117 .772.6 61 - - Cộng giá trị thuần hàng tồn kho 11 1.334.022 1. 117 .772.6 61 31/ 03/2 012 3.840.449.495 31/ 12/2 011 3.783.867.990 3.840.449.495 3.783.867.990 31/ 03/2 012 309.920.824 10 .000.000 31/ 12/2 011 19 4.497. 218 10 .000.000 319 .920.824 204.497. 218 1 Tiền và các khoản tư ng tư ng tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn... tài chính Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Chi phí tài chính khác Cộng Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành các Báo cáo tài chính Q 01 năm 2 012 3.7 21. 087.077 624.942.367 2.829.069.000 Q 01 năm 2 011 12 6.203.359.8 31 1.207.9 41. 958 - 7 .17 5.098.444 12 7. 411 .3 01. 789 Q 01 năm 2 012 3.7 21. 087.077 624.942.367 2.829.069.000 Q 01 năm 2 011 12 6.203.359.8 31. .. 902.206.432.000 68,98% 1. 307.984.320.000 10 0% 31/ 03/2 012 31/ 12/2 011 1. 307.984.320.000 653.992 .16 0.000 653.992 .16 0.000 1. 307.984.320.000 1. 307.984.320.000 Trang 16 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SACOM Mẫu số B 09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q 1 năm 2 012 d Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu đã bán ra cơng chúng Cổ phiếu phổ thơng Số lượng cổ phiếu đang lưu hành Cổ phiếu phổ... 13 3.505.000 1. 067.690.886 31/ 12/2 011 46.948.320 349 .13 0.303 1. 360.639.090 18 .348. 914 .5 31 17.837.600.000 15 3.525.000 357.789.5 31 20.905 .17 2. 017 20 .10 5.632.244 31/ 03/2 012 16 9.239 .12 7.300 31/ 12/2 011 15 4.839 .12 7.300 16 9.239 .12 7.300 15 4.839 .12 7.300 18 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu (xem trang số 21) b Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu Vốn đầu tư của nhà nước Vốn góp cổ đơng khác... Tổng cộng Ngun giá Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ 2.379.350.000 2.379.350.000 - 2.379.350.000 2.379.350.000 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ 1. 427. 610 .000 1. 427. 610 .000 - 1. 427. 610 .000 1. 427. 610 .000 9 51. 740.000 9 51. 740.000 - 9 51. 740.000 9 51. 740.000 31/ 03/2 012 79.0 91. 960.630 403 .16 1.570.393 15 5.9 31. 411 .682 31/ 12/2 011 68.065.378.2 61 383.990.639.393 15 5.9 31. 411 .682 638 .18 4.942.705 607.987.429.336... 3.029.843 .12 4 16 6.2 01. 059 899.584.902 886.498.669 Q 01 năm 2 011 97. 311 .589.220 4.286. 513 .209 4 .13 0.309.433 5.379.793 .19 7 3.839.949.962 11 .524.683.393 11 4.948 .15 5.0 21 Q 01 năm 2 012 Q 01 năm 2 011 44.653.072. 912 13 0.798.432 3 41 (24. 413 .704.004) 64.207.000 (380) VIII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC 1 Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thơng tin tài chính khác 2 Giao dịch với các bên liên quan: Trong q 01 năm 2 012 ,... 11 . 211 .8 21. 819 11 . 211 .8 21. 819 11 . 211 .8 21. 819 1. 113 .364.000 1. 113 .364.000 1. 113 .364.000 1. 113 .364.000 10 .098.457. 819 10 .098.457. 819 10 .098.457. 819 10 .098.457. 819 Ghi chú: Bất động sản đầu tư là giá trị quyền sử dụng lơ đất có diện tích 65.492m2 (nguồn gốc từ đất nơng nghiệp) tại xã Long Tân, huyện Nhơn trạch, tỉnh Đồng Nai Theo các giấy chứng nhận quyền sử dụng đất được cấp vào tháng 12 /2003 Thời hạn