Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Hải Phòng

Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanhtại Công ty Cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải PhòngLỜI MỞ ĐẦUTrong bối cảnh nền kinh tế hiện nay, khi Việt Nam đã chính thức gia nhập vào tổ chức kinh tế thế giới WTO, bước vào một nền kinh tế năng động với nhiều cơ hội nhưng cũng có không ít khó khăn thách thức. Vấn đề đặt ra cho các Doanh nghiệp trong giai đoạn này là làm thế nào để tổ chức kinh doanh có hiệu quả nhằm thu được lãi. Hoạt động sản xuất kinh doanh được coi là có lãi khi thu nhập từ hoạt động kinh doanh phải lớn hơn tổng chi phí mà Doanh nghiệp bỏ ra. Muốn vậy Doanh nghiệp cần phải xác định rõ nhu cầu vốn nhằm đảm bảo sự tồn tại và phát triển vững chắc của mình. Có vốn kinh doanh, Doanh nghiệp mới có thể mở rộng quy mô sản xuất, chiếm lĩnh thị trường tiêu thụ, nâng cao uy tín của Doanh nghiệp. Mặt khác, vốn kinh doanh được tạo ra là kết quả của sự hài hòa, nhịp nhàng, linh hoạt giữa các khâu, các công đoạn, các yếu tố của quá trình sản xuất kinh doanh.Vì vậy phân tích vốn kinh doanh giúp chúng ta có cái nhìn toàn diện hơn các hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn để đồng vốn mang lại hiệu quả cao nhất.Do tầm quan trọng của phân tích vốn kinh doanh và qua thực tế nghiên cứu, tìm hiểu về Công ty Cổ phần Vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng, em quyết định chọn đề tài “Các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại Công ty Cổ phần Vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng”.Luận văn của em gồm 3 phần:Phần I: Cơ sở lí luận chung về vốn kinh doanh và hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của Doanh nghiệp.Phần II: Thực trạng quản lí và sử dụng vốn tại Công ty Cổ phần Vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng.Phần III: Một số biện pháp chủ yếu góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ PTS Hải Phòng.Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của các Cô chú trên Công ty và sự hướng dẫn của Ths. Nguyễn Thị Ngọc Mỹ. Tuy đã rất cố gắng nhưng do hiểu biết còn hạn chế, bài khóa luận của em không tránh khỏi những thiếu sót rất mong được Thầy Cô và các bạn góp ý để bài luận văn của em được hoàn thiện hơn.Em xin chân thành cảm ơnSinh viên: Nguyễn Thị Sâm - Lớp: QT901N1 Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanhtại Công ty Cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải PhòngCHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN KINH DOANH VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG Phân tích tài chính và biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải PhòngLỜI MỞ ĐẦUTrong những năm gần đây, nền kinh tế nước ta đang trên đà phát triển cùng với những chính sách mở cửa thu hút kêu gọi đầu tư vào Việt Nam của Đảng và Nhà nước, đặc biệt khi Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức Thương mại thế giới (WTO), xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế đã đặt ra cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam một thách thức khá lớn về việc khẳng định vị trí của doanh nghiệp trên thương trường. Điều đó đòi hỏi các doanh nghiệp phải nhanh chóng đổi mới, trong đó đổi mới về phương pháp quản lý nguồn lực con người, quản lý nguồn lực tài chính cũng như thay đổi về quy mô sản xuất kinh doanh, phương pháp nâng cao vị thế doanh nghiệp.Các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển cần nắm vững được những nhân tố đó, mức độ tác động của từng nhân tố để đưa ra đường lối, kế hoạch kinh doanh và định hướng phát triển cho mình. Việc thường xuyên phân tích tình hình tài chính sẽ giúp nhà quản lý doanh nghiệp thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, từ đó có thể nhận ra những mặt mạnh, mặt yếu của doanh nghiệp nhằm làm căn cứ để hoạch định phương án hành động phù hợp cho tương lai và đồng thời đề xuất những giải pháp hữu hiệu để ổn định và tăng cường tình hình tài chính giúp nâng cao chất lượng doanh nghiệp .Nhận thấy được tầm quan trọng đó trên thực tế và lý thuyết, bằng những kiến thức đã học và thời gian thực tập tại Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng em đã chọn thực hiện khóa luận với đề tài:”Phân tích tài chính và biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng”.NỘI DUNG KHÓA LUẬN GỒM CÁC PHẦN SAU:Chương I: Cơ sở lý luận về phân tích tài chính doanh nghiệpChương II: Phân tích tình hình tài chính của công ty CP vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng.Chương III: Một số biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty CP vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng.Sinh viên: Nguyễn Đoan Trang Lớp: QT902N 1 Phân tích tài chính và biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải PhòngBài khóa luận này của em được hoàn thành là nhờ sự giúp đỡ, tạo điều kiện của Ban lãnh đạo cũng như các cô, chú, anh, chị trong Công ty, đặc biệt là sự chỉ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊBAN KIỂM SỐTĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNGCác tổ sản xuấtCác cửa hàng XDXN S/C tàu Hồng HàCác phương tiện vận tảiP. KT-ĐTP. KDP. TC-HCP. KẾ TỐN TÀI CHÍNHBAN GIÁM ĐỐCThủ quỹKT tổng hợpKT xăng dầuKT thanh tốnThủ quỹKT ngân hàngKT vật tưTrưởng phòng KT Xí nghiệpTrưởng phòng KTCHỨNG TỪ KẾ TỐNPHẦN MỀM KẾ TỐNBẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ KẾ TỐN CÙNG LOẠISỔ KẾ TỐN- Sổ tổng hợp- Sổ chi tiết-Báo cáo tài chính-Báo cáo kế tốn quản trịMÁY VI TÍNHChứng từ kế tốn SỔ CÁISổ nhật ký đặc biệtBảng cân đối số phát sinhSổ, thẻ kế tốn chi tiếtBÁO CÁO TÀI CHÍNHSỔ NHẬT KÝ CHUNGBảng tổng hợp chi tiếtMỞ ĐẦU1. Tính cấp thiết của đề tài:Trong bối cảnh Việt Nam gia nhập WTO, q trình sàng lọc và cạnh tranh lẫn nhau giữa các doanh nghiệp là tất yếu xảy ra. Để thắng trong cạnh tranh, doanh nghiệp phải hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả. Muốn vậy, các nhà lãnh đạo doanh nghiệp phải đưa ra được các quyết định tối ưu trên cơ sở các thơng tin tài chính được phân tích đầy đủ và kịp thời. Nhận thức rõ tầm quan trọng đó, Cơng ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng ln quan tâm tới cơng tác phân tích tài chính. Nhờ đó, cơng ty đã đạt được những kết quả nhất định trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, những vướng mắc về nội dung cơng tác phân tích đang làm hạn chế hiệu quả phân tích tài chính, dẫn đến những đánh giá thiếu chuẩn xác và kịp thời về tình hình tài chính của cơng ty.Trong bối cảnh đó, hồn thiện cơng tác phân tích tài chính tại Cơng ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng là một u cầu bức thiết. Đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài chính tại Cơng ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng” được lựa chọn nghiên cứu nhằm góp phần đáp ứng đòi hỏi trên của thực tiễn.2. Mục đích nghiên cứu:- Hệ thống những vấn đề lý luận cơ bản về nội dung cơng tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường.- Đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài chính tại cơng ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng và phân tích ngun nhân gây nên hạn chế trong cơng tác phân tích tài chính của cơng ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng.- Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài chính tại cơng ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng.1 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Những nội dung cơ bản về công tác phân tích tài chính của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường.Phạm vi nghiên cứu: Công tác phân tích tài chính trên giác độ của nhà quản lý và các chủ sở hữu tại công ty cổ phần (Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường chứng khoán)CÔNG TY CP VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ PETROLIMEX HẢI PHÒNG Số: ………/BB- HĐQTCỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ------- o0o ------Hải Phòng, ngày 03 tháng 11 năm 2010BÁO CÁO TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ CÔNG TY(Quý 4/năm 2010)Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước- Sở Giao dịch Chứng khoán I. Hoạt động của Hội đồng quản trị:- Các cuộc họp của HĐQT: 7 cuộc họpSTTThành viên HĐQT Chức vụSố buổi họp tham dựTỷ lệLý do không tham dự1 Ông Nguyễn Văn HùngChủ tịch HĐQT7 buổi 100%2 Ông Nguyễn Trọng ThủyỦy viên HĐQT7 buổi 100%3 Ông Đào Thanh LiêmỦy viên HĐQT7 buổi 100%4 Ông Lê Thanh HảiỦy viên HĐQT6 buổi 85,71% Đi công tác5 Ông Mai Thế CungỦy viên HĐQT6 buổi 85,71% Đi công tác- Hoạt động giám sát của HĐQT đối với Ban Giám đốc: Chủ tịch HĐQT thay mặt HĐQT Công ty định kỳ một tháng 1 lần tham gia các cuộc họp giao ban với Ban Tổng Giám đốc, các Trưởng phó Phòng chức năng Công ty để nghe báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh đồng thời có những ý kiến chỉ đạo trực tiếp tại cuộc họp. Chủ tịch HĐQT thường xuyên thông báo cho các thành viên HĐQT và Ban kiểm soát bằng văn bản, điện thoại, email về tình hoạt động của Công ty để thống nhất ý kiến chỉ đạo và ra các quyết định. HĐQT đã chỉ đạo, giám sát và hỗ trợ Ban Tổng giám đốc trong việc thực thi các Nghị Quyết, Quyết định của ĐHĐCĐ và HĐQT. Thực hiện công tác chuẩn bị tài liệu và tổ chức họp ĐHĐCĐ thường niên lần thứ 9 năm 2010.Công tác điều hành sản xuất kinh doanh, đảm bảo hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch Quý IV và cả năm 2010 với tổng doanh thu 248,520 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế 12,472 tỷ đồng- Hoạt động của các tiểu ban thuộc Hội đồng quản trị:II. Các nghị quyết của Hội đồng quản trị:STT Số Nghị quyết Ngày Nội dungIII. Thay đổi thành viên Hội đồng quản trị: (bao gồm lý do thay đổi): Không cóIV. Giao dịch của cổ đông nội bộ/ cổ đông lớn và người liên quan:- Giao dịch cổ phiếu:STTNgười thực hiện giao dịchQuan hệ với cổ đông nội bộ/cổ đông lớnSố cổ phiếu sở hữu đầu kỳSố cổ phiếu sở hữu cuối kỳLý do tăng, giảm (mua, bán, chuyển đổi, thưởng .)Số cổ phiếuTỷ lệSố cổ phiếuTỷ lệ- Các giao dịch khác: (các giao dịch của cổ đông nội bộ/ cổ đông lớn và người liên quan với chính Công ty).V. Các vấn đề cần lưu ý khác CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊNơi nhận:- Như kính gửi;- Lưu VPHĐQT, VT. Các giải pháp cải thiện tình hình tài chính và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh tại công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex hải phòng trong thời gian tới 3.1. Mục tiêu và phơng hớng phát triển sản xuất kinh doanh của công ty PTS 3.1.1. Mục tiêu phát triển sản xuất kinh doanh của công ty Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng đợc cổ phần hoá từ xí nghiệp sửa chữa tàu Hồng Hà trực thuộc công ty vận tải xăng dầu đ- ờng thuỷ I theo quyết định của Nhà nớc từ năm 2001. Đây là loại hình doanh nghiệp đang đợc nhà nớc khuyến khích và tạo động lực phát triển. Hiện tại và trong những năm tới, Nhà nớc đang và sẽ tiến hành cổ phần hoá hầu hết các doanh nghiệp nhà nớc và chỉ giữ lại những doanh nghiệp nhà nớc đóng vai trò then chốt trong nền kinh tế quốc dân. Mục đích của cổ phần hoá là nhằm thực hiện chủ trơng huy động vốn từ các thành phần kinh tế, dân c trong và ngoài doanh nghiệp vào việc đầu t đổi mới công nghệ, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh. Cổ phần hoá còn tạo điều kiện để ngời góp vốn nâng cao vai trò làm chủ thực sự, tạo động lực thúc đẩy tăng năng suất lao động, tăng hiệu quả hoạt động của công ty. Theo chủ trơng của Nhà nớc, đảm bảo sự phát triển bền vững của công ty, công ty PTS Hải Phòng có 5 mục tiêu cơ bản sau: - Bảo toàn và phát triển vốn cổ đông - Kinh doanh có hiệu quả, đem lại lợi nhuận cao, tăng tích luỹ - Đảm bảo việc làm và từng bớc cải thiện điều kiện làm việc cho ngời lao động - ổn định và phát triển doanh nghiệp - Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách và các chính sách xã hội Mục tiêu trên đợc cụ thể hóa trong năm tới nh sau: - Năm 2008 xây dựng hoàn chỉnh quy hoạch đầu t phát triển công ty đến năm 2014. - Năm 2008 tăng vốn điều lệ công ty lên 11.600.000.000 đồng bằng việc phát hành thêm 35.000 cổ phần tơng ứng với 3.500.000.000 đồng bán cho Nhà nớc (Tổng công ty xăng dầu Việt Nam) để đảm cổ phần của cổ đông chi phối chiếm 51% vốn điều lệ tơng đơng với 5.916.000.000 đồng. - Phát huy nâng cao năng lực vận tải, chủ động khai thác các nguồn hàng vận chuyển, phấn đấu hạ giá thành vận tải để đảm bảo cạnh tranh; nghiên cứu tìm kiếm phát triển thị trờng vận tải hàng khô, đồng thời đầu t đội tàu chở hàng khô với 1.400 đến 1.600 tấn phơng tiện vào hoạt động; - Nghiên cứu dự án nâng cao năng lực sửa chữa đóng mới phơng tiện đạt trình độ cao có trọng tải đến 1.000 tấn; tập trung đi sâu vào các lĩnh vực phục vụ sửa chữa, đóng mới, dịch vụ kỹ thuật tầu biển với trình độ quốc tế trên mô hình hợp lý, linh hoạt; mở rộng phạm vi hoạt động ra các tỉnh, phát triển nghề vận tải biển cùng các loại hình kinh doanh khác của công ty khi có điều kiện. - Đối với mảng kinh doanh xăng dầu, mục tiêu năm 2008 là xây dựng định mức khoán