Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty cổ phần Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Sài Gòn

Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty cổ phần Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Sài Gòn tài liệu, giáo án, bài giảng ,...

CÔNG TY CP V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN 118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp H Chí Minh , T 0838721012 Fax 0838721013 B NG CÂN Báo cáo tài Quý II n m tài 2011 M u s :Q-01d I K TỐN GI A NIÊN n v tính: VND A/ I1 II1 III1 IV1 V1 B/ I1 II1 III- IV1 V1 VI- Ch tiêu TÀI S N TÀI S N NG N H N Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*) Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng kho n ph i thu ng n h n khó địi (*) Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho (*) Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr c ng n h n Thu GTGT đ c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà n c Tài s n ng n h n khác TÀI S N DÀI H N Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a khách hàng V n kinh doanh đ n v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b Ph i thu dài h n khác D phòng ph i thu dài h n khó địi Tài s n c đ nh TSC h u hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k (*) TSC thuê tài - Nguyên giá - Giá tr hao mịn l y k (*) TSC vơ hình - Ngun giá - Giá tr hao mòn l y k (*) Chi phí xây d ng c b n d dang B t đ ng s n đ u t - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k (*) Các kho n đ u t tài dài h n u t vào công ty u t vào công ty liên k t, liên doanh u t dài h n khác D phòng gi m giá đ u t dài h n (*) Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n Tài s n thu thu nh p hoãn l i Tài s n dài h n khác L i th th ng m i T NG C NG TÀI S N Mã ch tiêu 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 Thuy t minh S cu i k 2,976,000,000 5,654,684,256 (2,678,684,256) 120,612,443,152 82,780,107,710 21,071,813,951 142,303,962,555 33,768,837,404 3,768,837,404 30,000,000,000 3,694,500,000 5,088,112,556 (1,393,612,556) 100,967,023,643 76,700,714,759 16,630,414,660 7.1 17,889,607,168 (1,129,085,677) 7,408,302,865 7,408,302,865 8,816,793,224 (1,180,899,000) 3,129,568,604 3,129,568,604 2,471,236,499 356,922,319 46,762,136 744,032,904 29,201,094 14,008,291 2,067,552,044 66,697,856,478 700,823,519 69,279,666,246 57,301,020,156 21,372,361,246 50,834,763,822 (29,462,402,576) 58,111,686,381 23,789,797,518 50,696,892,913 (26,907,095,395) 33,506,836,942 34,290,663,004 (783,826,062) 2,421,821,968 18,767,645,077 19,366,315,364 (598,670,287) 15,554,243,786 8,836,311,000 10,702,000,000 14 3,600,000,000 7,591,000,000 (2,354,689,000) 560,525,322 370,525,322 3,600,000,000 7,591,000,000 (489,000,000) 465,979,865 75,979,865 15 190,000,000 390,000,000 207,335,158,622 211,583,628,801 2.1 2.2 10 11 12 13 140,637,302,144 7,169,319,628 7,169,319,628 S đ un m NGU N V N A/ I1 10 11 II1 B/ I1 10 11 12 II1 C/ Mã s N PH I TR N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p Nhà n c Ph i tr ng i lao đ ng Chi phí ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i tr , ph i n p khác D phòng ph i tr ng n h n Qu khen th ng, phúc l i N dài h n Ph i tr dài h n ng i bán Ph i tr dài h n n i b Ph i tr dài h n khác Vay n dài h n Thu thu nh p hoãn l i ph i tr D phòng tr c p m t vi c làm D phòng ph i tr dài h n Doanh thu ch a th c hiên Qu phát tri n khoa h c công ngh V N CH S H U V n ch s h u V n đ u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khác c a ch s h u C phi u qu (*) Chênh l ch đánh giá l i tài s n Chênh l ch t giá h i đoái Qu đ u t phát tri n Qu d phòng tài Qu khác thu c v n ch s h u L i nhu n sau thu ch a phân ph i Ngu n v n đ u t XDCB Qu h tr s p x p doanh nghi p Ngu n kinh phí qu khác Ngu n kinh phí Ngu n kinh phí hình thành TSC L I ÍCH C ƠNG THI U S T NG C NG NGU N V N (440 = 300+400) 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 431 433 439 440 CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN Ch tiêu Tài s n thuê V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia cơng Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i N khó địi x lý Ngo i t lo i D toán chi s nghi p, d án K toán tr S cu i k S đ un m 16 17 18 19 20 21 101,315,865,548 100,325,865,631 26,496,400,000 56,744,605,486 4,440,748 1,752,810,417 6,695,886,469 3,032,804,732 104,476,540,849 103,406,540,932 20,810,000,000 72,628,509,786 4,375,840 2,230,499,932 5,711,057,141 22 2,896,178,122 524,171,349 2,702,739,657 989,999,917 1,497,926,884 1,069,999,917 989,999,917 1,069,999,917 106,019,293,074 106,019,293,074 48,000,000,000 30,344,652,636 107,107,087,952 107,107,087,952 48,000,000,000 30,344,652,636 19,754,639,093 2,811,433,450 16,966,085,753 2,330,648,391 5,108,567,895 9,465,701,172 207,335,158,622 211,583,628,801 23 24 I K TOÁN S cu i k S đ un m 01 02 03 04 05 06 L p, ngày 20 tháng n m 2011 Giám đ c ng CÔNG TY C PH N V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN 118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp H Chí Minh , i n Tho i : ( 08) 38721012 FAX (08) 38721013 BÁO CÁO K T QU HO T Báo cáo tài Quý II n m tài 2011 M u s :Q-02d NG KINH DOANH n v tính: VND Ch tiêu Mã s Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Các kho n gi m tr doanh thu Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v (10=01-02) Giá v n hàng bán L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v (20=10-11) Doanh thu ho t đ ng tài Chi phí tài -Trong :Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí qu n lý doanh nghi p 10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 11 Thu nh p khác 12 Chi phí khác 13 L i nhu n khác (40=31-32) 14.Lãi l công ty liên k t liên doanh 15 T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40) 16 Chi phí thu TNDN hi n hành 17 Chi phí thu TNDN hỗn l i 18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p (60=50-51-52) 18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s 18.1 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m 18 Lãi c b n c phi u (*) 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 45 50 51 52 60 61 62 70 Thuy t minh N m K toán tr L y k t đ u n m đ n cu i quý Quý II N m tr c N m N m tr 226,965,233,178 459,965,905,658 456,643,607,934 246,137,326,707 237,081,213,654 9,056,113,053 803,627,029 2,937,983,388 2,297,283,388 4,035,018,909 1,065,162,922 1,821,574,863 1,784,891,852 226,965,233,178 221,393,028,501 5,572,204,677 1,086,474,323 (492,797,107) 153,772,223 2,862,856,778 1,478,538,262 2,810,081,067 505,452,070 459,965,905,658 439,646,441,755 20,319,463,903 1,537,954,323 7,124,145,586 3,936,848,786 6,870,310,157 3,724,418,604 4,138,543,879 2,395,596,753 1,784,891,852 505,452,070 2,395,596,753 456,643,607,934 445,095,263,343 11,548,344,591 1,140,418,223 44,984,878 691,554,208 5,138,023,255 2,498,126,206 5,007,628,475 1,175,046,540 31,592,821 1,143,453,719 3,606,466,715 801,654,258 3,315,533,137 754,197,424 6,534,140,632 1,425,572,737 6,151,082,194 1,463,084,691 2,804,812,457 2,561,335,713 5,108,567,895 4,687,997,503 584 1,281 1,064 2,344 L p, ngày 20 tháng n m 2011 Giám đ c ng c 246,137,326,707 CÔNG TY CP V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN 118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp H Chí Minh i n tho i :08 38721012 Fax 08 38721013 Báo cáo tài Quý II n m tài 2011 M u s Q-03d BÁO CÁO L U CHUY N TI N T GI A NIÊN (Theo ph ng pháp gián ti p) n v tính: VND Ch tiêu Mã s I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh L i nhu n tr c thu i u ch nh cho kho n Kh u hao tài s n c đ nh Các kho n d phòng Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n Lãi, l t ho t đ ng đ u t Chi phí lãi vay L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay đ i v n l u đ ng - T ng, gi m kho n ph i thu - T ng, gi m hàng t n kho - T ng, gi m kho n ph i tr (không k lãi vay ph i tr , thu thu nh p doanh nghi p ph i n p) - T ng, gi m chi phí tr tr c - Ti n lãi vay tr - Thu thu nh p doanh nghi p n p - Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh - Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh II L Ti Ti Ti 01 5,108,567,895 6,151,082,194 02 03 04 05 06 08 2,781,582,956 (3,098,947,377) 2,713,660,563 (582,296,718) (266,949,176) 3,936,848,786 (810,180,773) 691,554,208 8,461,103,084 8,163,819,474 09 10 11 (16,764,980,690) (4,278,734,261) (35,803,037,132) (6,834,849,625) (12,070,791,930) 622,266,682 (3,936,848,786) (1,731,480,386) 200,000,000 (671,550,000) 56,093,050,610 (153,458,129) (749,860,408) (1,224,092,504) 50,000,000 (806,079,514) (30,171,016,287) 18,735,492,772 (1,970,916,731) 19,047,619 (679,876,800) (6,761,892,438) 161,261,905 12 13 14 15 16 20 u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t n chi đ mua s m, xây d ng TSC tài s n dài h n khác n thu t lý, nh ng bán TSC tài s n dài h n n chi cho vay, mua công c n c a đ n v khác Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a đ n v khác Ti n chi đ u t , góp v n vào đ n v khác Ti n thu h i đ u t , góp v n vào đ n v khác Ti n thu lãi cho vay, c t c l i nhu n đ c chia L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t TM L y k t đ u n m đ n cu i quý N m N m tr c 21 22 23 24 113,305,100 25 26 27 30 1,537,954,323 (4,265,065,956) 4,415,521,864 1,140,418,223 (980,486,489) (5,309,756,402) Ch tiêu Mã s TM N m N m tr c III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài 31 Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u Ti n chi tr v n góp cho ch s h u, mua l i c phi u c a doanh nghi p phát hành Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c Ti n chi tr n g c vay Ti n chi tr n thuê tài C t c, l i nhu n tr cho ch s h u L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài L u chuy n ti n thu n k (50=20+30+40) Ti n t ng đ ng ti n đ u k nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t Ti n t ng đ K toán tr ng ti n cu i k (70=50+60+61) 32 33 34 35 36 40 50 60 183,196,400,000 (177,510,000,000) 47,000,000,000 (65,530,200,000) (1,134,415,000) 4,551,985,000 (26,599,517,776) 33,768,837,404 (18,530,200,000) (5,104,463,630) 11,152,017,317 61 0 70 7,169,319,628 6,047,553,687 L p, ngày 20 tháng n m 2011 Giám đ c ng CÔNG TY C PH N V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN 118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp H Chí Minh B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C Quý II n m 2011 I c m ho t đ ng c a doanh nghi p Hình th c s h u v n Công ty C ph n V n t i D ch v Petrolimex Sài Gòn doanh nghi p nhà n c chuy n sang hình th c c ph n theo Quy t đ nh s 1363/2000/Q /BTM ngày 03 tháng 10 n m 2000 B tr ng B Th ng m i c p Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103000220 ngày 27 tháng 11 n m 2000 S k ho ch đ u t thành ph H Chí Minh c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n ngày 26 tháng 10 n m 2010 Ngành ngh kinh doanh Kinh doanh b ng v n t i đ ng b n c; T ng đ i lý bán buôn bán l x ng d u s n ph m hóa d u; D ch v r a xe, s a ch a ô tô khai thác kho bãi; Kinh doanh xu t nh p kh u v t t , ph tùng, thi t b k thu t xe máy, máy móc thi t b , d ch v mơi gi i th ng m i; Kinh doanh d ch v , s n ph m mà Nhà n c cho phép; Kinh doanh v n t i x ng d u, s n ph m hóa d u b ng đ ng b đ ng th y n c; t o d y ngh ; D ch v gi i thi u vi c làm; Kinh doanh v n t i gas b ng ô tô, đ ng th y n i đ a; Mua bán gas (không mua bán t i tr s ); Mua bán hóa ch t (tr hóa ch t có tính đ c h i m nh), than đá (không mua bán than đá t i tr s ), phân bón, hàng nơng lâm th y s n, hàng th công m ngh , đ dùng cá nhân gia đình./ II Niên đ k tốn, đ n v ti n t s d ng k toán Niên đ k toán Niên đ k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m n v ti n t s d ng k toán n v ti n t s d ng ghi chép k toán đ ng Vi t Nam (VND) III Ch đ k toán áp d ng Ch đ k tốn áp d ng Cơng ty áp d ng Lu t k toán Vi t Nam, Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng B Tài Thơng t h ng d n s a đ i b sung ch đ k tốn c a B Tài Chính Hình th c s k tốn áp d ng Cơng ty áp d ng hình th c s k tốn Nh t ký ch ng t IV Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k tốn Ch đ k tốn Vi t Nam Cơng ty áp d ng Chu n m c k tốn Vi t Nam V Các sách k tốn áp d ng Nguyên t c xác đ nh kho n ti n: ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n chuy n 1.1 Nguyên t c xác đ nh kho n t ng đ ng ti n Nguyên t c xác đ nh kho n t ng đ ng ti n kho n đ u t ng n h n khơng q tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n khơng có nhi u r i ro chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t t i th i m báo cáo 1.2 Nguyên t c, ph ng pháp chuy n đ i đ ng ti n khác Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i đ ng Vi t Nam theo t giá giao d ch th c t t i th i m phát sinh nghi p v T i th i m cu i n m kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c quy đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào ngày k t thúc niên đ k toán Chênh l ch t giá th c t phát sinh k h ch toán vào doanh thu ho c chi phí tài n m tài Chênh l ch t giá đánh giá l i s d kho n m c ti n t t i th i m cu i n m đ chênh l ch t giá h i đoái c k t chuy n vào tài kho n Chính sách k tốn đ i v i hàng t n kho 2.1 Nguyên t c đánh giá hàng t n kho : Hàng t n kho đ c tính theo giá g c Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a m tr ng thái hi n t i Giá g c c a hàng t n kho mua bao g m giá mua, lo i thu khơng đ c hồn l i, chi phí v n chuy n, b c x p, b o qu n trình mua hàng chi phí khác có liên quan tr c ti p đ n vi c mua hàng t n kho Giá g c c a hàng t n kho đ n v t s n xu t bao g m chi phí nguyên li u v t li u tr c ti p, chi phí nhân cơng tr c ti p, chi phí s n xu t chung c đ nh chi phí s n xu t chung bi n đ i phát sinh trình chuy n hố ngun li u v t li u thành thành ph m Các chi phí s n xu t chung đ c phân b c s tiêu hao nguyên v t li u tr c ti p S n ph m d dang cu i k đ c đánh giá theo ph ng pháp chi phí nguyên li u v t li u tr c ti p Nh ng chi phí khơng đ c tính vào giá g c c a hàng t n kho: - Các kho n chi t kh u th ng m i gi m giá hàng mua hàng mua không quy cách, ph m ch t - Chi phí ngun v t li u, chi phí nhân cơng chi phí s n xu t, kinh doanh khác phát sinh m c bình th ng - Chi phí b o qu n hàng t n kho tr chi phí b o qu n hàng t n kho c n thi t cho trình s n xu t ti p theo chi phí b o qu n hàng t n kho phát sinh q trình mua hàng - Chi phí bán hàng - Chi phí qu n lý doanh nghi p 2.2 Ph ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho cu i k : Giá tr hàng t n kho cu i k đ c xác đ nh theo ph ng pháp 2.3 Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho: Công ty áp d ng ph ng pháp kê khai th ng xuyên đ h ch toán hàng t n Nguyên t c ghi nh n kho n ph i thu: 3.1 Nguyên t c ghi nh n: Các kho n ph i thu khách hàng, kho n tr tr c cho ng i bán, ph i thu n i b , ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng (n u có), kho n ph i thu khác t i th i m báo cáo, n u: - Có th i h n thu h i ho c toán d i n m đ c phân lo i Tài s n ng n h n - Có th i h n thu h i ho c toán tr ên n m đ c phân lo i Tài s n dài h n Ghi nh n kh u hao tài s n c đ nh 4.1 Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình, TSC vơ hình Tài s n c đ nh đ c ghi nh n theo giá g c Trong trình s d ng, tài s n c đ nh đ mòn lu k giá tr l i 4.2 Ph ng pháp kh u hao TSC h u hình, TSC vơ hình: Kh u hao đ - Nhà c a, v t ki n trúc - Máy móc, thi t b - Ph ng ti n v n t i - Thi t b qu n lý - Ph n m m k toán - Quy n s d ng đ t c ghi nh n theo nguyên giá, hao c trích theo ph 05 - 30 n m 04 - 10 n m 06 - 10 n m 03 - 08 n m 03 n m 15 - 50 n m ng pháp đ Ghi nh n kho n ph i tr th ng m i ph i tr khác Các kho n ph i tr ng i bán, ph i tr n i b , ph i tr khác, kho n vay t i th i m báo cáo, n u: - Có th i h n tốn d i n m đ c phân lo i n ng n h n - Có th i h n toán n m đ c phân lo i n dài h n Tài s n thi u ch x lý đ Thu thu nh p hoãn l i đ c phân lo i n ng n h n c phân lo i n dài h n ng th ng 6 Ghi nh n kho n đ u t tài Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t đ c k toán ghi nh n theo ph ng pháp giá g c L i nhu n thu n đ c chia t công ty con, công ty liên k t phát sinh sau ngày đ u t đ c ghi nh n vào Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh Các kho n đ c chia khác (ngoài l i nhu n thu n) đ c coi ph n thu h i kho n đ u t đ c ghi nh n gi m tr giá g c đ u t Ghi nh n chi phí tr tr c Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài hi n t i đ c ghi nh n chi phí tr tr c ng n h n Các chi phí sau phát sinh n m tài nh ng đ c h ch tốn vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh: - Công c d ng c xu t dùng có giá tr l n; - Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh phát sinh m t l n l n - L i th th ng m i (không đ c v n hóa thành tài s n) Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh k đ đ m b o chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, n u có chênh l ch v i s trích, k tốn ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch Ngu n v n ch s h u Nguyên t c trích l p kho n d tr qu t l i nhu n sau thu : L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p sau đ c i h i đ ng C Công ty ông thông qua đ c trích qu theo i u l 10 Nguyên t c ghi nh n doanh thu 10.1 Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n đ ng th i th a mãn u ki n sau: - Ph n l n r i ro l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đ c chuy n giao cho ng i mua; - Cơng ty khơng cịn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m sốt hàng hóa; - Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n; - Công ty thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng; - Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng 10.2 Doanh thu ho t đ ng tài chính: Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia kho n doanh thu ho t đ ng tài khác đ c ghi nh n th a mãn đ ng th i hai (2) u ki n sau: - Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó; - Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n C t c, l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n Công ty đ c quy n nh n c t c ho c đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n 11 Nguyên t c ph ng pháp ghi nh n chi phí tài Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài g m: - Chi phí ho c kho n l liên quan đ n ho t đ ng đ u t tài chính; - Chi phí cho vay vay v n; - Các kho n l thay đ i t giá h i đoái c a nghi p v phát sinh li ên quan đ n ngo i t ; Các kho n đ c ghi nh n theo t ng s phát sinh k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài 12 Nguyên t c ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ c xác đ nh c s thu nh p ch u thu thu su t thu TNDN n m hi n hành Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xác đ nh c s s chênh l ch t m th i đ c kh u tr , s chênh l ch t m th i ch u thu thu su t thu TNDN CÔNG TY C PH N V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN 118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp H Chí Minh VI Thơng tin b sung cho kho n m c trình bày B ng cân đ i k toán Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh n v tính: VND TI N VÀ CÁC KHO N T NG NG TI N S cu i k 1.1- Ti n m t 1.2- Ti n g i ngân hàng 1-3- Các kho n t ng đ 3,124,497,347 4,044,822,281 ng ti n C ng ti n kho n t CÁC KHO N UT ng đ ng ti n S đ un m 172,638,894 3,596,198,510 30,000,000,000 7,169,319,628 33,768,837,404 S cu i k S đ un m 5,654,684,256 (2,678,684,256) 2,976,000,000 5,088,112,556 (1,393,612,556) 3,694,500,000 S cu i k S đ un m TÀI CHÍNH NG N H N 2.1u t ng n h n 2.2- D phòng gi m giá đ u t ng n h n C ng kho n đ u t tài ng n h n PH I THU KHÁCH HÀNG Ph i thu khách hàng TR TR C CHO NG 82,780,107,710 I BÁN S cu i k Tr tr c cho ng 76,700,714,759 i bán 21,071,813,951 S đ un m 16,630,414,660 CÁC KHO N PH I THU KHÁC S cu i k Các kho n ph i thu khác D 17,889,607,168 S đ un m 8,816,793,224 PHÒNG CÁC KHO N PH I THU KHĨ ỊI D phịng kho n ph i thu khó địi S cu i k S đ un m (1,129,085,677) (1,180,899,000) S cu i k S đ un m HÀNG T N KHO 7.1- Giá g c c a hàng t n kho - Nguyên li u, v t li u - Hàng hóa 7.2- D phòng gi m giá hàng t n kho Giá tr thu n có th th c hi n đ CHI PHÍ TR TR 7,408,302,865 1,141,101,945 6,267,200,920 c c a hàng t n kho 7,408,302,865 3,129,568,604 326,805,849 2,802,762,755 3,129,568,604 C NG N H N S cu i k -Chi phí ch k t chuy n C ng chi phí tr tr c ng n h n 356,922,319 356,922,319 S cu i k TÀI S N NG N H N KHÁC - T m ng 2,067,552,044 S đ un m 29,201,094 29,201,094 S đ un m 700,823,519 CÔNG TY C PH N V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN 118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp H Chí Minh 10 CHI PHÍ XÂY D NG C B ND DANG S cu i k Chi phí xây d ng c b n d dang 11 UT 2,421,821,968 S l UT ng CP 360,000 S cu i k ng CP 666,100 22,500 S cu i k 3,600,000,000 S đ un m 3,600,000,000 DÀI H N KHÁC S l Công ty C ph n Taxi Gas Sài Gịn Petrolimex Cơng ty C ph n u t Phát tri n Công nghi p TM C Chi C ng đ u t dài h n khác 13 D 15,554,243,786 VÀO CÔNG TY LIÊN K T, LIÊN DOANH Cơng ty C ph n Khí hóa l ng D ch v TM Sài Gòn Mai 12 S đ un m PHÒNG GI M GIÁ UT 6,691,000,000 900,000,000 7,591,000,000 S cu i k TR (2,354,689,000) S đ un m (489,000,000) C DÀI H N S cu i k Chi phí tr tr 6,691,000,000 900,000,000 7,591,000,000 DÀI H N D phòng gi m giá đ u t dài h n 14 CHI PHÍ TR S đ un m c dài h n 370,525,322 S đ un m 75,979,865 15 TÀI S N DÀI H N KHÁC S cu i k Ký qu ,ky cuoc dai han 16 VAY VÀ N 190,000,000 S cu i k 17 PH I TR NG 26,496,400,000 i bán 56,744,605,486 i mua tr ti n tr c 4,440,748 19 THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N I LAO S đ un m 72,628,509,786 S đ un m 4,375,840 C S cu i k Thu kho n ph i n p Nhà n 20 PH I TR NG 20,810,000,000 C I MUA TR TI N TR S cu i k Ng S đ un m I BÁN S cu i k 18 NG 390,000,000 NG N H N Vay ngân hàng Ph i tr ng S đ un m c 1,752,810,417 S đ un m 2,230,499,932 NG S cu i k Ph i tr công nhân viên 6,695,886,469 S đ un m 5,711,057,141 21 CHI PHÍ PH I TR S cu i k Chi phí ph i tr S đ un m 3,032,804,732 22 CÁC KHO N PH I TR , PH I N P KHÁC S cu i k Các kho n ph i tr , ph i n p khác 2,896,178,122 S đ un m 524,171,349 23 PH I TR DÀI H N KHÁC S cu i k Ký qu c a lái xe cho Công ty 989,999,917 10 S đ un m 1,069,999,917 CÔNG TY C PH N V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN 118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp H Chí Minh 24 V N CH S H U a) B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u V nđ ut c a Ch tiêu ch s h u S d đ un m 48,000,000,000 T ng v n k Lãi k T ng khác Gi m v n k L k Gi m khác S d cu i k 48,000,000,000 Th ng d v n c ph n 30,344,652,636 Qu đ u t phát Qu d phịng tài tri n 16,966,085,753 2,330,648,391 - L i nhu n sau thu ch a phân ph i 9,465,701,172 9,465,701,172 107,107,087,952 5,108,567,895 3,269,338,399 9,465,701,172 5,108,567,895 106,019,293,074 5,108,567,895 2,788,553,340 30,344,652,636 19,754,639,093 11 480,785,059 2,811,433,450 C ng CÔNG TY C PH N V N T I VÀ D CH V PETROLIMEX SÀI GÒN 118 Hu nh T n Phát, Qu n 7, Tp H Chí Minh b) Chi ti t v n đ u t c a ch s h u - V n góp c a Nhà n c - V n góp c a c đông C ng S cu i k 25,311,700,000 22,688,300,000 48,000,000,000 S đ un m 25,311,700,000 22,688,300,000 48,000,000,000 c) C phi u + S l ng c phi u đ ng ký phát hành + S l ng c phi u bán công chúng - C phi u ph thông - C phi u u đãi + S l ng c phi u đ c mua l i - C phi u ph thông - C phi u u đãi + S l ng c phi u l u hành - C phi u ph thông - C phi u u đãi * M nh giá c phi u l u hành: 10.000 đ ng S cu i k S đ un m 4,800,000 4,800,000 4,800,000 K toán tr 4,800,000 4,800,000 4,800,000 - 4,800,000 4,800,000 - 4,800,000 4,800,000 L p, ngày 20 tháng 07 n m 2011 Giám đ c ng 12