Á»aU —— tui! ysis Ges Gehl | sử Deloitte
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO
(Thành lập tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIENG
DA DUOC SOAT XET
Trang 2Ee = Fa J Ra
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO ˆ
Tang 21, toa nha Mipec, 229 Tay Son, quan Dong Da
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam
MỤC LỤC
NOI DUNG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC
BAO CAO KET QUA CONG TAC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH
BANG CAN DOI KE TOAN
BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH
Trang 3lịvC& Batavia dete iq i + =|
CÔNG TY CÔ PHÁN BẢO HIEM PJICO ˆ Tâng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quan Dong Da Hà Nội, CHXHCN Việt Nam
|
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Bảo hiểm PJICO (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với báo
cáo tài chính của Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đên ngày 30 tháng 6 năm 2012
HỘI ĐÒNG QUẢN TRI VA BAN TONG GIÁM BOC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám te Công ty đã điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày
lập báo cáo này gồm: Hôi đồng Quản trị
Ông Nguyễn Văn Tiến Chủ tịch
Ông Nguyễn Anh Dũng Thành viên
Ông Trần Quốc Hùng Thành viên
Ông Vi Ba On Thanh vién
Ong Nguyễn Quốc Binh Thành viên
Ông Dinh Thai Huong Thanh vién
Ong Dao Nam Hai Thanh vién
Ong Nguyễn Danh Lương Thành viên |
Ong Tran Minh Tuấn Thanh vién
Ban Tén “Giám đốc i
Ong Nguyên Anh Dũng Tổng Giám doc
Ong Dao Nam Hai Phó Tổng Giám đốc
Ông Nguyễn An Hòa Phó Tổng Giám đốc
Ông Bùi Đức Hùng Phó Tông Giám đôc
TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM BOC
Ban Téng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đên ngày 30 tháng 6 năm 2012 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kêt quả
hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ Trong việc lập các báo cáo tài chính
này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:
Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu
cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không:
se Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và i e Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cc hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế in ro và gian lận
Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở _ kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam áp dụng cho các doanh nghiệp bảo hiểm
Trang 4bác: Sp eG ) Bàn “3 Deloitte S6:2 42 /Deloitte-AUDHN-RE KET QUA Kính gửi: Các Cỗ đông Hội đồng Quản Công ty Cô ph
Công ty TNHH Deloitte Việt Nam Tầng 12A, Toà nhà Vinaconex 34 Láng Hạ, Quận Đống Đa Hà Nội, Việt Nam Tel : +844 6288 3568 Fax: +844 6288 5678 | _ WWW.deloitte.com/vn oe A | CÔNG TAC SOÁT XÉT BẢO CÁO TÀI CHÍNH trị và Ban Tổng Giám đốc n Bao hiém PJICO |
Chúng tôi đã thực hiện cơng tác sốt xét bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 cùng với báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyên tiên tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đên ngày
30 tháng 6 năm 2012 và thuyết m Cổ phần Bảo hiểm PJICO (gọi tắt phản ánh tình hình tài chính, kết q
thông lệ kế toán được chấp nhận c này thuộc trách nhiệm của Ban T cơng tác sốt xét về báo cáo tài c
linh báo cáo tài chính kèm theo (gọi chung là "báo cáo tài chính") của Công ty
là "Công ty"), từ trang 03 đến trang 25 Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm uả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và
hung tại các nước khác ngoài Việt Nam Việc lập và trình bày báo cáo tải chính ông Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo kết quả
ính này trên cơ sở cơng tác sốt xét của chúng tôi
Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 910 - Cơng tác sốt xét Báo cáo tài chính Chuẩn
bảo vừa phải răng báo cáo tài chí mực này yêu cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm không chứa đựng những sai sót trọng yếu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu
là việc trao đổi với nhân sự của công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tỉn tài chính; công tác
này cung câp một mức độ đảm bảo thâp hơn công tác kiêm tốn Chúng tơi king thực hiện cơng việc kiêm tốn nên cũng không đưa ra ý kiên kiêm toán
Trên cơ sở cơng tác sốt xét của ‹ húng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo tài -
chính kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công
ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 hoạt động từ ngày 01 tháng 01 "
Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam
tại Việt Nam
cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyền tiền tệ cho kỳ ăm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt
áp dụng cho các doanh nghiệp bảo hiểm và các quy định hiện hành có liên quan
[ —
Phó Tổng Giám đốc
Chứng chỉ Kiểm toán viên số Ð.0036/KTV
Thay mặt và đại diện cho
CONG TY TNHH HH Ngày 21 tháng 8 năm 2012
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam
Tên Deloitte được dùng để cHỲ một hoặc n
Hồng Văn 'Kiên
Kiêm tốn viên :
Chứng chi Kiêm toán viên sô 1130/KTV VIỆT NAM
|
một công ty TNHH có trụ sở tại Anh, và mạng lưới các hãng thành viên - mỗi thành viên là một
.tỗ chức độc lập về mặt pháp lý Vui lòng xem tại website www.deloitte.com/about để biết thê
Trang 5lút,
li bu
Heat
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO
Tang 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Sơn, quận Đống Da Cho kỳ hoạt đ
Báo cáo tài chính riêng Ong tir ngay 01 tháng 01 năm 2012
đên ngày 30 tháng 6 năm 2012 TAI SAN A I IV Các khoản ký quỹ, ký Cược V
TONG CONG TAI SAN (250=1
-3 Dự phòng giảm giá đầu tư ì
Các khoản phải thu
Hàng tồn kho
1 Nguyên liệu, vật liệu tôn kho
TAI SAN LUU DONG VA DAU TU NGAN HAN (100=110+120+130+140+150)
Tiền và các khoản tương đương tiền
1 Tiền mặt tại quỹ 2 Tiền gửi ngân hàng 3 Tiền đang chuyển
4 Các khoản tương đương tiề
Các khoản đầu tư tài chính n ngắn hạn
1 Đầu tư chứng khoán ngắn hạn
2 Đầu tư ngắn hạn khác 1 Phải thu của khách hàng 2 Trả trước cho người bán 3 Thuế GTGT được khấu trừ 4 Các khoản phải thu khác ngăn hạn 5 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi Tài sản lưu động khác 1 Tạm ứng 2 Chỉ phí trả trước 3 Tài sản thiếu chờ xử lý 4 Các khoản thế chấp, ký quỹ TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VÀ ĐẦU TƯ DÀI HẠN (200=210+220+230+240+242) Tài sản cố định 1 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 2 Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lữy kế Các khoản đầu tư tài chính
1 Đầu tư vào công ty con
2 Đầu tư chứng khoán dài hạn dài hạn 3 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết
4 Đầu tư dài hạn khác
5 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn
Chi phí xây dựng cơ ban dé
1 Ký quỹ bảo hiểm
Chỉ phí trả trước dai han 1 Chi phí trả trước dài han
dang
dài hạn
00+200)
BANG CAN DOI KE TOAN
Trang 6RuBàl ibaa itiuiall | z= » - iE
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO
Tầng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam
BANG CAN DOI KE TOAN (Tiép theo) Tai ngày 30 thang 6 năm 2012
NGUON VON
A NO PHAI TRA (300=310+330+340)
I Nongan han |
1 Phải trả cho người bán
2 Người mua trả tiền trước
3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
4 Phải trả công nhân viên
5 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
6 Quỹ khen thưởng và phúc lợi H Dự phòng nghiệp vụ 1 Dự phòng phí | 2 Dự phòng bồi thường 3 Dự phòng dao động lớn IH Nợ khác | 1 Chi phí phải trả 2 Nhận ký cược, ký quỹ dài hạn I Nguồn vốn, quỹ 1 Nguồn vốn kinh doanh 2 Chênh lệch tỷ giá 3 Quỹ đầu tư phát triển 4 Quỹ dự trữ bắt buộc 5 Lợi nhuận chưa phân phối
B NGUON VON CHU SO m (400=410) | TONG CONG NGUON VON (430=300+400) Cho ky hoat t Mã Thuyết số minh 300 310 313 16 314 315 17 316 318 323 330 18 331 333 334 340 341 343 400 19 410 411 413 414 416 418 430 30/6/2012
Báo cáo tài chính riêng ông từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
Trang 7T8 nh
CONG TY CO PHAN BAO HIẾM PJICO ˆ
Tang 21, toa nha Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đông Đa
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt độ
Báo cáo tài ius riêng 2
tir ngay 01 thang 01 nam 2012
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
i
BANG CAN DOI KE TOAN (Tiép theo)
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2012
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN Chỉ tiêu - 1 2 4
Hợp đồng bảo hiểm gốc chưa phát sinh trách nhiệm Hợp đồng nhận tái bão hiểm chưa phát sinh trách nhiệm
Phí nhận tái bảo hiêm
Thu hoàn hoa hông nhận tái Thu phí đặt cọc
Chỉ bồi thường nhận tái Chỉ hoa hồng nhận tái Chỉ hoàn phí nhận tái
Phí nhận tái bị giữ lại (đặt cọc)
Hợp đồng nhượng tái bảo hiễm chưa phát sinh trách
nhiệm
Chỉ phí nhượng tái
Chỉ hoàn hoa hồng nhượng tái Chỉ hoàn thu bồi thường nhượng tái
Thu hoa hồng nhượng tái
Thu bồi thường nhượng tái
Thu hoàn phí nhượng tái
Thuế nhà thầu hoạt động nhượng tái
Nợ khó đòi đã xử lý
Nguyễn Anh Dũng : \
Tông Giám đôc
Trang 8Nhu Busy 1 fanned
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO ©
Tang 21, toa nha Mipec, 229 Tay Son, quan Dong Da
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt
Báo cáo tài chính riêng
ộng từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đên ngày 30 tháng 6 năm 2012
BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 CHỈ TIÊU 1 2) 3) o> 11 12 13 14 15
Thu phi bảo hiểm gốc Thu phí nhận tái bảo hiễm
Các khoản giảm trừ:
- Phí nhượng tái bảo hiểm
- Hoàn phí nhận tái
- Hoàn hoa hơng nhượng tái - Hồn phí bảo hiểm gốc
Tăng dự phòng phí
Thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm Thu khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm: - Thu nhận tải bảo hiểm
- Thu nhượng tải bảo hiểm
- Thu khác (đại lý, giảm định )
Doanh thu thuần hoạt động kinh doanh bão biểm (14 = 01+02-03-08+09+10)
Chi bồi thường bảo hiểm gốc Chi bôi thường nhận tái bảo hiểm
Các khoản giảm trừ:
- Thu bồi thường nhượng tái bảo hiểm - Thu đòi người thứ ba
- Thu hàng xử lý bồi thường 100%
Bồi thường thuộc phần trách nhiệm giữ lại (21 = 15+16-17)
Chi bồi thường từ dự phòng dao động lớn
Tăng dự phòng bồi thường
Số trích dự phòng dao động lớn trong kỳ Chi khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm:
15.1 Chi khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc
- Chỉ hoa hông bảo hiểm gốc - Chỉ giảm định tốn thất - Chỉ đòi người thứ ba - Chi dé phòng hạn chế rủi ro, tôn thất - Chỉ khác 15.2 Chi khác hoạt động kinh doanh nhận tái bảo hiểm 16 or
- Chi hoa hông
Tỗng chỉ trực tiếp hoạt động kinh doanh bảo hiểm (41 =21+23+24+25)
Lợi nhuận gộp hoạt động kinh doanh bão hiểm
Chi phi ban hang
Chi phi quan ly doanh nghiép
Lợi nhuận thuần hoạt động kinh doanh bảo hiểm
Doanh thu hoạt động tài chính
Chỉ phí hoạt động tài chính
Lượi nhuận hoạt động tài chính Thu nhập hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lợi nhuận hoạt động khác Tổng lợi nhuận kế toán
Điều chỉnh (giảm) lợi nhuận chịu thuế
Trừ: Thu nhập không chịu thuế
Cộng: Các khoản chỉ phí không được khấu trừ
Lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp
Lượi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Nguyễn Anh Dũng Tông Giám doc
Trang 9CONG TY CO PHAN BAO HIẾM PJICO ©
Tang 21, toa nha Mipec, 229 Tay Son, quan Dong Da
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt đ
Báo cáo tài chính riêng ng từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
đên ngày 30 tháng 6 năm 2012
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp trực tiêp)
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đên ngày 30 he 6 năm 2012
CHỈ TIÊU
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Tiền thu phí và hoa hồng
2 Tiền thu từ các khoản nợ phí và hoa hồng
3 Tiền thu từ các khoản thu được giảm chỉ
4 Tiền thu từ các hoạt động kinh doanh khác 5 Trả tiền bồi thường bảo hiểm
6 Trả tiền hoa hồng và các khoản nợ khác của kinh doanh bảo hiểm
7 Trả tiền cho người bán, người cung cấp dịch vụ
8 Tra tiền cho cán bộ công nhân viên 9 Trả tiền nộp thuế và các khoản nợ Nhà nước
10 Trả tiền cho các khoản nợ khác
11 Tiền tạm ứng cho cán bộ công nhân viên và ứng trước cho người bán Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
I Liu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tiền thu từ các khoản đầu tư vào đơn vị khác 2 Tiền thu từ lãi đầu tư
3 Tiền thu do bán tài sản cổ định
4 Tiền đầu tư vào các đơn vị khác 5 Tiền mua tài sản cố định
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1 Tiền thu từ lãi tiền gửi
2 Tiền lãi đã trả cho các nhà đầu tư vào doanh nghiệp
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Nguyễn Anh Dũng
Tông Giám doc
Hà Nội, ngày 21 tháng 8 năm 2012 | MAU SO B 03-DNBH | Don vi: VND Tir ngay 01/01/2012 =‘ Tir ngay 01/01/2011 đến thay 30/6/2012 dén ngay 30/6/2011 744.962.348.651 772.437.505.361 179.302.926.871 128.738.562.601 619.550.768 1.448.113.739 451.952.327.924 1.639.503.563.896 (388.359.043.616) (343.092.996.704) (16.426.978.389) (72297.521.091) ˆ 0 243.731.088) (59.692.370.108) (79.283.814.951) (66.568.758.351) (16.826.257.109) (14.940.458.625) Œ2 659.063.054) — (1.769.367.433.122) (19.958.785.945) (68.556.952.995) 8.079.480.062 87.611.254.601 733.777.275.000 | 6.979.625.760 14.000.000 (672.768.668.406) 223.764.548) 143.778.467.806 27.805.281 (81.402.746.100) (81.374.940.819) “|
Dinh Kiéu Trang i
Trang 10k6) t4) ——
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO © Báo cáo tài chính riêng
Tâng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tay Son, quan Dong Da | Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam | dén ngay 30 thang 6 nam 2012 MAU SO B 09-DNBH
io cáo tài chính kèm theo
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ì 7 |
Các thuyêt mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với
1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT
Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Bảo hiểm PJICO (gọi tắt là “Công ty”) là doanh nghiệ
'phép sô 1873/GP-UB ngày 08 bit ds 6 năm 1995 do Chủ tịch Ủy ban cỗ phần được thành lập theo Giấy ân dân thành phố Hà Nội cấp với
thời gian hoạt động là 25 năm bắt đầu từ năm 1995 Vốn điều lệ của cấp Giấy chứng nhận đủ tiêu chuẩn và điều kiện hoạt động kinh do tháng 5 năm 1995 của Bộ trưởng Bộ Tài chính Ngày 15 tháng 4 năm
cấp Giấy phép điều chỉnh số nh cho phép Công ty bổ
bảo hiểm số 06/TC/GCN ngày 27
04, Công ty đã được Bộ Tài chính
g vôn điêu lệ là 70 tỷ đông Ngày 21 tháng 12 năm 2006, Công ty được Sở Kế hoạch và Đầu tư thà
Giây chứng nhận Đăng ký Kinh doanh công ty cé phan số 060256 cho 140 tỷ đồng
phố Hà Nội cắp giấy phép sửa đỗi
hép Công ty bỗ sung vốn điều lệ là
Ngày 07 tháng 4 năm 2008, Công ty được Bộ Tài chính cấp Giấy phép điều chỉnh số 06/GPĐC22/KDBH
chap thuận vôn điêu lệ của Công ty là 335.099.010.000 dong
Ngày 29 tháng 12 năm 2010, Công ty được Bộ Tài chính cấp Giấy phép điều chỉnh số 06/GPĐC23/KDBH
chap thuận vôn điêu lệ của Công ty là 709.742.1 80.000 dong
Ngày 26 tháng 10 năm 2011, Công ty được Bộ Tài chính cấp GiẢ| phép thành lập và hoạt động số 67/GP/KDBEH đổi tên Công ty là Công ty Cổ phần Bảo hiểm PJICO
Số vốn thực góp của cỗ đông của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 như sau: ng ty là 53 tỷ đồng Công ty được _ Theo Giấy phép hoạt động Số vốn thực góp Vốngóp Tylé đến ngày 30/6/2012 ID) (%) (VND)
Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam 363.283.200.000 51,2% 363.283.200.000
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 71.232.000.000 10,0% 71.232.000.000
Tổng Công ty Thép Việt Nam _ 42.739.200.000 6,0% 42.739.200.000
Coase SB pilin Fit tae eee Sere TH: 62.373.280.000 8,8% 62.373.280.000
Công ty Vật tư và Thiết bị toàn bộ 21.369.600.000 3,0% 21.369.600.000 Công ty TNHH MTV Hanel 7.089.240,000 1,0% 7.089.240.000 Cổ đông khác 141.655.660.000 20,0% 141.655.660.000 Cộng 709.742.180.000 100% 709.742.180.000 Thang dư vốn cé phan 3.496.950.000 3.496.950.000 Cổ phiếu quỹ (13.695.305.000) (13.695.305.000) Tổng cộng 699.543.825.000 699.543.825.000 Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 30 thang 6 năm 2012 là 1.550 (tại ngày 31 tháng 12 năm 2011: 1.480) Công ty có Văn phòng chính tại tầng 21, tòa nhà Mipec, số 229 Tây (Hà Nội), Hội sở giao dịch tại Hà Nội và 51 chi nhánh - |
Nganh nghé kinh doanh va hoạt động chính
Hoạt động chính của Công ty i kinh doanh dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ, các nghiệp vụ về tái bảo hiểm
Trang 11Báo cáo tài chính riêng
| CONG TY CO PHAN BAO HIEM PSICO
Cho ky hoat dong từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
Tầng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống Da [
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đên ngày 30 tháng 6 năm 2012
Ì THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) 1 MAU SO B 09-DNBH
im Các thuyêt mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với bão cáo tài chính kèm theo
— 2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH
Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuân mực kê tốn Việt Nam, Hệ thơng kê toán Việt Nam áp dụng cho các doanh nghiệp bảo -
hiém va cac quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam
Cac chi nhánh của Công ty thực hiện hạch toán phụ thuộc Báo cáo tài chính của tồn Cơng ty được lập trên
¬
| ey cơ sở cộng hợp các báo cáo tài chính của các Chỉ nhánh và báo cáo tài chính của Văn phòng Công ty sau
a khi bù trừ công nợ và giao dịch nội bộ
a
5 Kỳ kế toán
Ị Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài chính
gj bán niên này được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đên ngày 30 tháng 6 năm 2012
3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU
3
t Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính:
a Ẻ |
| Ước tính kê toán
ir Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Mẹo Hệ thống kế toán Việt Nam áp
4 dụng cho các doanh nghiệp bảo hiểm và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam yêu cầu Ban
Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số việc trình bay các khoản công nợ và tài sản tiêm tàng tại ngày lập báo báo cáo về doanh thu và chi phí trong suôt kỳ hoạt động Kêt quả hoạt ( với các ước tính, giả định đặt ra
Công cụ tài chính
Ghỉ nhận ban đầu Tài sản tài chính
quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó
Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương
liệu báo cáo về công nợ, tài sản và cáo tài chính cũng như các sô liệu lộng kinh doanh thực tê có thê khác
ˆ Tại ngày phi nhận ban đầu, tài tài chính được ghi nhận theo gia te cộng các chi phí giao dịch có liên
phải thu khác, các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn, dài hạn và tài sản tài chính khác
Công nợ tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá
quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó
Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người b
công nợ tài chính khác ï
Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu
Trang 12
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO |
Tầng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống Đa Hà Nội, CHXHCN Việt Nam
Báo cáo tài chính riên :
Cho kỳ hoạt fone từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DNBH
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
3:
` Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
lạc, thuế và phí ngân hàng
TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các ni tiền gửi không kỳ hạn, các khoản
đầu tư ngắn hạn có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyên đổi thà h tiền và ít rủi ro liên quan đến việc
biến động giá trị
Dự phòng phải thu,khó đòi |
Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả nang thanh toan do bi
tương tự Ban Tông Giám độc Công ty tin tưởng răng các khoản phải phòng đầy đủ và phù hợp với hoạt động kinh doanh của Công ty
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị khấu
Nguyên giá tài sản cố định hữu bao gồm giá mua và toàn bộ các ‹
việc đưa tài sản vào trạng thái sắn sảng sử dụng Tài sản cô định hữu pháp đường thẳng dựa trên thời g lan hữu dụng ước tính, cụ thể như sau:
| Từ ngày 01/(
đên ngày 30)
quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở thanh lý, phá sản hay các khó khăn u đã được xem xét và trích lập dự
hao lũy kế
shi phi khác liên quan trực tiếp đến hình được khấu hao theo phương
1/2012 Từngày 01/01/2011
Œ
Nhà cửa, vật kiên trúc
Phương tiện vận tải
Thiết bị văn phòng và TSCĐ hữu hình khác
Tài sản cố định vô hình và khẩu hao 6/2012 đến ngày 30/6/2011 6 nam) (Số năm) 25 - 50 20 6-7 6-7 3 3
Tài sản cố định vô hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị khấu dụng đất và phần mềm máy tính Trong đó, quyền sử dụng đất có thời hạ pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng lô đất, quyền sử dụng khấu hao, phần mềm máy tính được ghi nhận ban đầu theo giá mua v:
đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính
Chi phi xây dựng cơ bản dở dang
Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất,
o lũy kế, thể hiện giá trị quyền sử
được trích khấu hao theo phương
không thời hạn không phải trích được khấu hao theo phương pháp
cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ
mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phi này bao gồm G
liên quan phù hợp với chính sách kê toán của Công ty Việc tính khâu h
giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn
Các khoản đầu tư
i phi dịch vụ và chi phí lãi vay có
của các tài sản này được áp dụng àng sử dụng
Các khoản đầu tư bao gồm tiền gửi ngân hàng (ngắn hạn và dài hạn), các khoản góp vốn cỗ phần, cho vay
được ghi nhận theo phương pháp giá gộc gồm giá mua cộng chi phi lié Các khoản đầu tư chứng khoán được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua khoải định giá trị ban đầu theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đến giao
quan như: phí mua bán, phí liên n đầu tư chứng khoán và được xác dịch mua các khoản đâu tư chứng
khoán Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoán đượi
khoản giảm giá đâu tư chứng khoán ' C10
Trang 13assed
eg
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO —
Tang 21, toa nha Mipec, 229 Tay Son, quan Dong Da
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt ổ
Báo cáo tài chính riêng
ông từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tiếp theo)
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với t
3: TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (Tiép theo)
Các khoản đầu tư (Tiếp theo)
MAU SO B 09-DNBH
áo cáo tài chính kèm theo
Dự phòng giảm giá đầu tr chứng khoán được trích lập theo các quy dh về kế toán hiện hành Theo đó,
Công ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng kh
cao hơn giá thị trường tại ngày † thúc kỳ kế tốn
Ngoại tệ
Cơng ty áp dụng xử lý chênh lệ h tỷ giá theo hướng dẫn của Thông
chính ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 Theo đó, các nghiệp vụ p chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghị ệp vụ Chênh lệch tỷ giá
oán tự do trao đỗi có giá trị ghi số
số 201/2009/TT-BTC của Bộ Tài
at sinh bang các loại ngoại tệ được át sinh từ các nghiệp vụ này được
Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này và được mi lý như sau:
- Chénh lệch tỷ giá phát St: việc đánh giá lại các khoản tiền, p hạch toán vào báo cáo kết quả xẻ động kinh doanh
ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế toán được ghi nhận trên khoản
mục nguồn vốn, quỹ trên bảng cân đối kế toán - Chénh léch ty gia phát s nhận vào kết quả hoạt độ kinh doanh trong kỳ từ việc đánh giá lại các khoản ph
Hướng dẫn của Thông tư số 201 2009/TT -BTC như trên có khác biệt :
tốn Việt Nam sơ 10 (VAS 10) “ hưởng của việc thay đôi tỷ giá hô
lệch ty giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tỆ tại ngày Ì kết thúc kỳ kế hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty quyết định áp dụ
tại ngày kết thúc kỳ kế toán được ải thu và phải trả ngắn hạn có gốc
ục chênh lệch tỷ giá hôi đoái thuộc thu và phải trả dài hạn được ghi
với quy định của Chuẩn mực kế đoái” Theo VAS 10, tắt cả chênh
Ê toán được hạch toán vào kết quả E phi nhận chênh lệch tỷ giá theo
hướng dẫn tại Thông tư số 201/2009/TT-BTC và tin tưởng việc áp dụ đó cùng với việc đồng thời công
bố đầy đủ thông tin về sự khác bí t trong trường hợp áp dụng theo hướng dẫn theo VAS 10 sẽ cung cấp đầy đủ hơn các thông tin cho người sử dụng báo cáo tài chính Theo đó, v
giá theo Thông tư số 201/2009/TT-BTC làm lợi nhuận trước thuế của Tổng Công ty trong kỳ từ ngày 01 ệc áp dụng ghi nhận chênh lệch tỷ
tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 tăng = (năm 2011 giảm 25.736.410
đồng) và khoản mục “Chênh lệch tỷ giá hối đoái” được phản ánh tron cân đôi kê tốn của Cơng ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 sẽ tăng 81.? năm 2011 tăng 1.032.349.400 so với áp dung theo VAS10 Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bảo hiểm gốc được ghỉ nhận trên cơ sở phát hành hoá đơn
tăng được phát hành khi đơn bảo hiểm có hiệu lực và đã thu được ti
Công ty chưa thu được tiền nhưng đánh giá rằng có thể thu được phí bả cho khách hàng nợ phí nhưng sau đó khách hàng không nộp phí theo phát sinh trách nhiệm bảo hiểm và Công ty chưa ghi nhận doanh thu đối Doanh thu nghiệp vụ nhận tái bả hiểm được ghi nhận theo số phát sỉ
hiêm của các nhà nhượng tái bảo hiêm xác nhận và gửi cho Công ty
Công ty ghi nhận hoa hồng nhượng tái bảo hiểm trên cơ sở bản xác nhị nhà nhận tái bảo hiểm Đối với những phần chưa có đối chiếu xác nhận
mục “Vốn chủ sở hữu” trên bảng 70.393 đồng (tại ngày 31 tháng 12
gid tri gia tăng Hoá đơn giá trị gia
n, hoặc đã đến hạn thanh toán mà
hiểm Các đơn bảo hiểm Công ty úng thoả thuận được xem là chưa
ới các đơn bảo hiểm này
dựa trên bảng thông báo tái bảo
n thanh toán giữa Công ty với các
ới nhà nhận tái bảo hiêm, Công ty
thực hiện ước tính hoa hồng nhượng tái trên cơ sở hợp đồng, tỷ lệ hoa hồng nhượng tái và ghi nhận trong 6 tháng đầu năm 2012 Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá một các
thực hiện ghi nhận hoa hồng nhượng tái này là phù hợp với thực tế hoạt Doanh thu từ các hoạt động khác của Công ty như cho thuê nhà, lãi tiền
cho vay được ghi nhận khi phát sinh
|
| 11
Trang 14
ti CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO Báo cáo tài chính riêng
Tầng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quậ Đống Da Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYET MINH BAO CÁO TÀI (Tiép theo) MAU SO B 09-DNBH
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với b
3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo)
Chi phí bồi thường bảo hiểm gốc được ghi nhận trên cơ sở phát:sinh k
Chi phi
áo cáo tài chính kèm theo
hi Công ty chấp thuận bồi thường
được ghi nhận khi phát sinh, trên
cơ sở bảng thông báo tái của các nhà tái bảo hiểm gửi cho Công ty và C
khoản thu đòi bôi thường nhượng tái bảo hiêm được ghi nhận trên cơ s
theo thông báo bồi thường Các a chi bồi thường nhận tái bảo hiể ứng với chi phí bồi thường đã ghi nhận trong kỳ và tỷ lệ nhượng tái
Chi phí hoa hồng bảo hiểm gốc được ghi nhận trên cơ sở thực thu du
Bộ Tài chính với các khoản doanh thu phát sinh được khai thác qua đại
ghi nhận khi phát sinh |
Dựa trên Thông tư số 156/2007/TT-BTC ngày 20 tháng 12 năm 2007
thực hiện Nghị định số 46/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 c chính doanh nghiệp bảo hiểm và doanh nghiệp môi giới bảo hiểm”, Cô
'bảo hiểm trên cơ sở bản xác nhận thanh toán giữa Công ty với các nhà
phần chưa có đối chiếu xác nhận với nhà nhận tái bảo hiểm, Công ty th
cơ sở hợp đồng, tỷ lệ nhượng tái và ghi nhận trong 6 tháng đầu năm 2
đánh giá một cách thận trọng và tin tưởng rằng việc thực hiện ghi nhận với thực tê hoạt động kinh doanh bảo hiêm hiện nay và không ảnh hư
doanh 6 tháng đầu năm 2012 của Công ty
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp Big tổng giá trị của số thuế phải trả hiệ
Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ
với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh
bao gôm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khâu trừ
mang sang, nều có) và ngoài ra không bao gôm các chỉ tiêu không chịu
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và đượ
cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghỉ nhận c -thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc ch
tương lai dé khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời Trong kỳ, do khôn trọng yếu nào nên Công ty không phản ánh khoản thuế hoãn lại nào trị
này t
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dun: nợ phải trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận v doanh và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan
vào vốn chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả đưc
pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hi thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan t
quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán
thuân
định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế th
ông ty chấp thuận bôi thường Các
ở phát sinh theo số phải thu tương
của doanh thu theo quy định của ý bảo hiểm Các chỉ phí khác được
của Bộ Tài chính về “Hướng dẫn a Chính phủ quy định chế độ tài
g ty ghi nhận chi phí nhượng tái
an tai bảo hiểm Đối với những
hiện ước tính phí nhượng tái trên
12 Ban Tổng Giám đốc Công ty
hi phí nhượng tái này là phù hợp
g trọng yếu đối với kết quả kinh
tại và số thuế hỗn lại
kế tốn Thu nhập chịu thuế khác
oanh vì thu nhập chịu thuế không
ong các năm khác (bao gồm cả lỗ
uế hoặc không được khấu trừ
hi số và cơ sở tính thuế thu nhập
ghi nhận theo phương pháp bảng
tất cả các khoản chênh lệch tạm có đủ lợi nhuận tính thuế trong
có các khoản chênh lệch tạm thời n báo cáo tài chính được soát xét
cho năm tài sản được thu hồi hay
4 báo cáo kết quả hoạt động kinh
n các khoản mục được ghi thăng c bù trừ khi Công ty có quyền hợp n hành phải nộp và khi các tài sản ới thuế thu nhập doanh nghiệp được
uế thu nhập hiện hành trên cơ sở
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện an về thuế Tuy nhiên, những quy
kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền
Trang 15bá e.J ald Kiến lee CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO Bao cao tai chinh riéng
Tầng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống Da Cho kỳ hoạt ng từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam | đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYET MINH BAO CAO TAI C (Tiép theo) MAU SO B 09-DNBH
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp
3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Dự phòng nghiệp vụ
Dự phòng phí chưa được a Được tính bằng 25% phí giữ lại tron vận chuyên hàng hoá và bằng 50% đối với các loại hình bảo hiệm khác
|
thành và cân được đọc đồng thời với bảo cáo tài chỉnh kèm theo
c hiện như sau:
Ủkỷ đối với các loại hình bảo hiểm
Dư phòng bôi thường: Được Công ty thực hiện trích lập theo phương pháp từng hồ sơ đối với các tốn thất thuộc phạm vi bảo hiểm khách
tôn thât phát sinh và phân trách Đối với các tôn thất đã phát si công ty trích lập dự phòng theo QLBH ngày 06 tháng 02 năm 20
àng đã khiếu nại nhưng chưa giải quy iém giữ lại của Công ty
thuộc trách nhiệm bảo hiểm nhưng ết Mức trích lập dựa trên ước tính
ông thức đã được Bộ Tài chính chấn
9 như sau: thuận tại Công văn số 1394/BTC-
Doanh thu thuần hoạt
Dự phòng bồi thường Số tiền bồi thường cho tốn thất Il
cho tổn thất đã phát đã phát sinh nhưng chưa thông Số tiên động kinh doanh bảo
intl wines bias bá hoặc chưa yêu câu bôi boi hiém cua nam tai
CN thường cho năm tài chính trước thường chính hiện tại
thông báo hoặc chưa _ | X phásnh X
7 ‘a ae Số tiền bồi thường phát sinh của của năm Doanh thu thuần hoạt
ie (IBNR a năm tài chính trước tài chính động kinh doanh bảo
see ih hién tai hiêm của năm tài
hiện tạộ) | chính trước
Dư phòng dao đông lớn: Mức trích dự phòng dao động lớn được áp d ng thống nhất đối với các loại hình
nghiệp vụ là 3% phí giữ lại và được trích -= đến khi băng 100% phí gi Ngày 28 tháng 12 năm 2005, Bộ Tài chính ban hành Chuẩn mực Kế t hiểm” kèm theo Quyết định số
bồi thường trong tương lai nếu
thời điểm khoá số lập Báo cáo tà
này, tại thời điểm lập Báo cáo te doanh nghiệp bảo hiểm khôn
định số 46/2007/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 27 tháng 3 năm :
ngày 20 tháng 12 năm 2007, các doanh nghiệp bảo hiểm vẫn phải trích lập BTC do Bộ Tài chính ban hành
dự phòng dao động lớn
Ký quỹ bảo hiểm
Công ty đã ký quỹ 2% trên vốn 00/2005/QĐ-BTC áp dụng từ năm 2 c yêu cầu đòi bồi thường phát sinh chính trong đó bao gồm cả dự phòng kinh doanh hoặc tối thiểu là 06 tỷ lại
án Việt Nam số 19 “Hợp đồng Bảo
06 Theo quy định của Chuẩn mực được trích lập các loại dự phòng để các hợp đồng này không tổn tại tại dao động lớn Tuy nhiên, theo Nghị
2007 và Thông tư số 156/2007/TT-
6ng theo quy định tại Nghị định số
46/2007/NĐ-CP ngày 27 tháng 3 năm 2007 của Chính phủ quy định chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm
4 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀIC
Tiền gửi ngắn hạn tại các tổ chứ
Cho vay ngắn hạn (ii)
Đầu tư chứng khoán ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn () Là khoản tiền gửi có ky han t kế toán và hưởng lãi suất tiền gủ
(li) Là các khoản tiền cho vay nal hạn với lãi suất trung binh 1%/tha
HINH NGAN HAN
Trang 16Bsc eg CONG TY CO PHAN BAO HIEM P O Báo cáo tài chính riêng
Tầng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống Đa Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) ; MAU SO B 09-DNBH
Cac thuyét minh nay la m6t b6 phận hop thành va can được đọc động thời với báo cáo tài chính kèm theo
5 PHAI THU CUA KHACH HANG |
30/6/2012 31/12/2011
VND VND
Phải thu hoạt động bảo hiểm gốc | 98.968.789.005 89.175.192.857
Phải thu về hoạt động nhận tái ` hiểm 4.902.762.567 4.490.932.045
Phải thu về hoạt động nhượng tái bảo hiêm 15.666.419.474 65.625.725.373
Phải thu hoạt động tài chính 53.011.212.216 63.830.937.963 172.549.183.262 223.122.788.238 6 | CAC KHOAN PHAI THU KHAC 30/6/2012 31/12/2011 VND VND Phải thu về tam ứng bồi thường 34.134.694.932 34.104.126.929 Phải thu khác (1) | 17.990.352.005 11.777.805.104 | -52.125.046.937 45.881.932.033
() Trong đó có khoản phải thu liên sap tie việc Công ty đã tiến hành bồi thường cho Hồ sơ số
02/SGO/HHA/1120/0052 từ năm 2005 với số tiền là 3,8 tỷ đồng Ngày 03 tháng 6 năm 2008, Tòa án Nhân dân thành phố Hà Nội đã tuyên I
tiên 2,25 tỷ đông do Cục Cảnh sẻ tháng 6 năm 2012, Công ty đã thu
bản án phúc thẩm số 393/2008/HSPT, quyết định chuyển trả Công ty số
it Điêu tra - Bộ Công an thu hôi từ các đương sự Tính đên thời điểm 30 hôi được sô tiên 2,35 tỷ đông nêu trê
7 DU PHONG CAC KHOAN PHAI THU KHO DOI
| 30/6/2012 31/12/2011
VND VND
Dự phòng phải thu phí bảo hiểm gốc 12.814.973.179 11.865.142.666
Dự phòng phải thu cho vay quá hạn (1ï) | - 17.826.772.347
12.814.973.179 ~ 29.691.915.013
1) Trong kỳ, số dư khoản dự phòng cho vay quá hạn tại ngày 31 thá khoản mục “Dự phòng giảm giá đầu tư ngăn hạn”
8 HANG TON KHO
er eee a eee
Hàng tôn kho tại thời điêm ci kỳ kê tốn chủ yêu là giá trị của rn
chưa được sử dụng tồn trong kho
và tồn tại các đại lý chưa được sử dụ
14
12 năm 201 1được phân loại sang
ẩm khuyến mại phát sinh trong kỳ
để khuyến mại cho khách hàng
a
Trang 17
CÔNG TY CO PHAN BAO HIEM ko
Tầng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống Đa
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam
Báo cáo tài chính riêng
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đên ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Ị
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cán được đọc đông thời với 9 _ TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH 10 cáo tài chính kèm theo MẪU SÓ B 09-DNBH
Nhà ng Phương tiện Thiết TSCĐ Tổng
vật kiến trúc vận tải văn phòn khác “SUN VND VND VND NGUYEN GIA | Tai ngay 01/01/2012 141.138.524.747 66.639.797.277 33.751.517.8 475.874.200 242.005.714.100 Tang trong ky 11.271.412.094 389.150.335 2.664.193.0 69.100.000 14.393.855.468 Giảm trong kỳ (4423.919.194) (3.1874333.503) (1.169.411.862 - — (8.780.664.559) Tại ngày 30/6/2012 147.986.017.647 63.841614109 35246299053 544.974.200 _ 247.618.905.009 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KÉ Tại ngày 01/01/2012 15.022.471.786 30214754309 17413357754 349986957 63.000.576.806 Tăng trong kỳ 2.799.126.499 2.874.111.107 2.487.123.579 172.414.415 8.232.835.660 Giảm trong kỳ (1.964.491.060) (1.134.615.216) (984.104.564) - — (4.083.210.840) Tại ngày 30/6/2012 15857113225 31.954.250.200 18.916.376.76 422.461.432 — 67.150.201.626 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 30/6/2012 132128904422 31.887.363.909 16.329.922.2 122.512.768 — 180.468.703.383 Tại ngày 31/12/2011 126116046961 36.425.042.968 16338160122 125887243 179.005137.294 10 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH VÔ HÌNH | Quyền sử dụng Quyền sử dụng Phần mềm Tổng đất có kỳ hạn đất không kỳ hạn máy vi tính “VND VND VND VND NGUYEN GIA Tai ngay 01/01/2012 15.182.298.535 83.230.656.039 112.280.000 98.525.234.574 Tăng trong kỳ 7.034.833.294 - - 7.034.833.294 Giam trong ky (293.255.093) - (293.255.093) Tai ngay 30/6/2012 21.923.876.736 _ 83.230.656.039 112.280.000 105.266.812.775 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KÉ Tại ngày 01/01/2012 976.967.086 -¡ _ 112.280.000 1.089.247.086 _ Trích khâu hao trong kỳ 88.909.702 - - 88.909.702 Giam trong ky (100.909.186) - “ (100.909.186) Tai ngay 30/6/2012 964.967.602 - 112.280.000 1.077.247.602 GIÁ TRỊ CÒN LẠI | Tại ngày 30/6/2012 20.958.909.134 _ 83.230.656.039 - 104.189.565.173 Tai ngay 31/12/2011 14.205.331.449 83.230.656.039 - — 97.435.987.488 | 11 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY CON Tỷ lệ 30/6/2012 31/12/2011 | VND VND
Công ty TNHH một thành viên Cứu hộ PJICO 100% 14.318.727.139 -
Hai Phong (i) ; |
14.318.727.139 -
(): Công ty TNHH Một thành viên Cứu hộ PIICO Hải Phòng được thà
Hải Phòng với ngành nghề kinh doanh chính là: Đại lý ô tô; bảo dưỡ
bộ phận phụ trợ của ô tô, 15
nh lập ngày 01 tháng 5 năm 2012 tại
„ sửa chữa ô tô; Bán phụ tùng và các
ị
|
Trang 18ers ae) lu„@j — tuy và accel
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO | Báo cáo tài chính riêng
Tầng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống Đa_ | Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam _ ih đên ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tié lếp theo) MAU SO B 09-DNBH
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
12
13
14
ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN DÀI HẠN
Đầu tư cổ phiếu
Đầu tư trái phiếu Cộng Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn | 30/6/2012 31/12/2011 | VND VND 63.578.337.600 63.578.337.600 | a 59.990.724.581 123.569.062.181 123.569.062.181 | (14.422.569.100) (20.883.671.800)
Giá trị thuần khoản đầu tư chứng khoán dài hạn 109.146.493.081 102.685.390.381
ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN DOANH, LIÊN KÉT | Tỷ lệ — 30/6/2012 31/12/2011 | VND VND
Công ty Liên doanh TNHH Kho xăng dầu Ngoại 5% 33.054.525.000 27.294.650.000 quan Vân Phong
| 33.054.525.000 27.294.650.000
Căn cứ theo Hợp đồng liên doanh ngày 25 tháng 02 năm 2005 giữa Tg Công ty Xăng dầu Việt Nam (nay
là Tập đoàn Xăng đầu Việt Nam), Công ty PB Tankers và Công ty về việc hợp tác liên doanh góp
vốn vào Công ty Liên doanh TNHH eh xăng dầu Ngoại quan Vân Phong, tỷ lệ góp vốn của Công ty trong vốn điều lệ của Công ty Liên do
đương với 15% Số vốn thực gó
chiếm 15% vốn điều lệ Trong n
Liên doanh TNHH Kho xăng dầu Ngoại quan Vân Phong cho Công
ứng với số tiền 3.000.000 USD (
từ việc chuyển nhượng vốn Trong năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 ty Liên doanh TNHH Kho xăng
5.759.875.000 đồng Theo đó, tỷ lệ góp vốn của Công ty tại Công
Ngoại quan Vân Phong tại ngày
o0 xăng dầu Ngoại quan Vân Phong là 4.500.000 USD tương
của
bi ty đến ngày 31 tháng 12 năm 2009 là 78.820.650.000 đồng
2010, Công ty đã chuyển nhượng 10% vốn điều lệ của mình tại Công ty Cổ phần Hóa dầu Quân đội tương co giá gốc và không phát sinh lãi/lỗ
Công ty góp vốn bô sung vào Công
dầu Ngoại quan Vân Phong với số tiền lần lượt là 2.063.000.000 đồng và
Liên doanh TNHH Kho xăng dầu 30 tháng 6 năm 2012 chỉ còn 5% Công ty Liên doanh TNHH Kho xăng
tương đương 53.589.000.000 đồng)
dầu Ngoại quan Vân Phong đang trong quá trình đầu tư và Công ty chựa được cung cấp số liệu Báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày
nhiên, Ban Tổng Giám đốc Côn
góp là không ảnh hưởng trọng y: tin tưởng rằng các khoản đầu tư đầu tư
ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC
Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng Bắt động sản đầu tu (i)
() Đây là giá trị quyền sử = tuong lai
Trang 19
CÔNG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO
Tang 21, toa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống D Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 Báo cáo tài chính riêng
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam 7 dén ngay 30 thang 6 nam 2012
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) ì MAU SO B 09-DNBH
Cac thuyét mình này là một bộ phận hop thành và cân được đọc đông thời với be cdo tai chinh kém theo
15 CHI PHi XAY DUNG CO BAN DO DANG | 30/6/2012 31/12/2011 VND VND Văn phòng Công ty 38.608.511.451 23.617.555.705 Chỉ nhánh Vũng Tàu 4.730.131.575 4.371.797.164 Chỉ nhánh Hà Nam 3.773.000.000 1.500.000.000 Chi nhánh Sóc Trăng 3.136.362.628 746.369.700 Chỉ nhánh Quảng Ninh 3.062.153.600 - Chi nhánh Kiên Giang | 1.670.131.455 875.131.455 Chỉ nhánh Vĩnh Phúc §.284.500 4.111.120.849 Chi nhánh Quảng Nam 741.469.189 130.000.000 Chi nhánh Bắc Giang | 6.600.900 - Chỉ nhánh Lạng Sơn 5.348.590 7.160.963.942 Chi nhánh Bình Dương 20.833.773 120.833.810 Các chỉ nhánh khác 43.838.827 176.965.726 | 57.996.666.488 42.810.738.351 16 PHAI TRA CHO NGUOI BAN | 30/6/2012 31/12/2011 | VND VND
Phải trả về hoạt động bảo hiểm gốc | 5.884.120.981 3.508.972.571
Phải trả hoạt động nhượng tái bảo hiểm 34.723.962.246 53.100.491.970
40.608.083.227 56.609.464.541
17 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢÁI NỌP NHÀ NƯỚC
| 30/6/2012 31/12/2011
VND VND
Thuế GTGT hàng bán nội địa | 10.658.732.241 7.552.816.196
Thuế thu nhập doanh nghiệp 14.146.526.704 22.733.745.402
Thuế nhà đất 92.460 6.416.460
Thuế thu nhập đại lý 1.635.094.655 1.934.668.785
Thuế thu nhập cá nhân 63.118.706 1.229.093.481
Trang 21
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO
Tang 21, toa nha Mipec, 229 Tay Son, qua
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Đống ~
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) ;
Cac thuyét minh nay la một bộ phận hợp thành và lế được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo
19 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo)
- Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng -_+ Cổ phiếu phổ thông
+ Cổ phiếu tu đãi
- Số lượng cỗ phiếu quỹ + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu tru đãi
- Số lượng cổ phiếu đang lưu hành + Cổ phiếu phổ thông
+ Cổ phiếu ru đãi
Cổ phiếu phổ thông có mệnh giá
Chi tiết Nguồn vốn kinh doanh
Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Thặng dư vốn cỗ phần Cổ phiếu quỹ
như sau:
20 DOANH THU HOAT DONG TAI CHi
Doanh thu hoạt động tài chính | 0.000 đồng/cỗ phiếu | | gắn han Doanh thu đầu tư ngắn hạn cỗ phiếu, trái phiêu Doanh thu cho vay ngắn hạn
Doanh thu tiền gửi ngắn hạn
Doanh thu hoạt động tài chính ng Doanh thu hoạt động tài chính dài hạn
Doanh thu đầu tư dài hạn cỗ phiếu, trái phiế Doanh thu tiền gửi dài hạn
Doanh thu hoạt động tài chính dả
21 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI(
Chi phí hoạt động tài chính n Chi phí đầu tư ngắn hạn cỗ phiếu Dự phòng chỉ phí cho vay ngắn hạn Chỉ phí khác ui hạn khác CHÍNH ăn hạn
Chỉ phí hoạt động tài chính dài hạn
Chi phi đầu tư đài hạn cổ phiếu
(Hoàn nhập dự phòng) đầu tư dài hạn cỗ ph Chi phi cho vay dai han
Chi phi khac ăn hạn Mai | | L | 19 |
| Báo cáo tài chính riêng
Trang 22tưgciÐ «ng
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO Tang 21, toa nha Mipec, 229 Tay Son, qu
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam ận Đống Đa Cho kỳ hoạt đ
Báo cáo tài chính riêng ng từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đên ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍI
Cac thuyét minh nay là một bộ phận hợp 22
23,
24
25
CHI PHi KINH DOANH THEO YEU TO
Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân công
Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngoài Chi phí khác
LỢI NHUẬN HOẠT ĐỘNG KHÁC Lợi nhuận khác bao gồm thu nhập
.tháng 01 năm 2012 đên ngày 30 tháng 4 năm của Công ty được thành lập vào năm 2004, c phụ tùng xe cơ giới cho các khách hàng có xe thành Công ty TNHH Một thành
tháng 5 năm 2012
THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
Lợi nhuận trước thuế
Trừ: Thu nhập không chịu thuế
Cộng: Các khoản chỉ phí không
Lợi nhuận tính thuế
Thuế suất thuế TNDN thông thưè Thuế thu nhập doanh nghiệp phải Tổng thuế thu nhập phát sinh tr (0) Thu nhập không chịu thuế đượ
(lì) Các khoản chỉ phí không được khấu trừ
không trực tiếp tham gia hoạt độn Số thuế thu nhập doanh nghiệp ch
2012 là số liệu tạm tính Công ty
chính cho năm tài chính kêt thúc n
BAO CAO BO PHAN
Hoạt động kinh doanh của Công t bảo hiêm Hoạt động đâu tư nay |
trong cùng một khu vực địa lý cũng như cùng phạm vi môi trường Công ty đánh giá và tin tưởng rã
doanh hiện nay của Công ty
NH (Tiê iép theo)
thành và cân được đọc đông thời với b
viên Cứu hộ PJICO Hải Phòng - công
y chủ yếu là kinh doanh bảo hiểm và
à một khâu trong chủ kỳ kinh doanh b
vực khác kinh doanh khác là in đáng kể Bên cạnh đó, hoạt độn
io cao tài chỉnh kèm theo MAU SO B 09-DNBH Từ ngày 01/01/2012 Từ ngày 01/01/2011 đến id dén ngay 30/6/2011 VND VND 2 352 286.304 4.091.486.528 94 34t 799.591 80.261.875.063 8 32 745.362 4.404.363.187 157.640.500.178 163.270.694.820 22.008.209.830 22.202.385.281 287.712.541.265 274.230.804.879 ó chức năng cứu hộ, phục bị tai nạn Trung tâm Cú
khác và chỉ phí khác, chủ yếu phản ánh doanh thu và chỉ phí từ ngày 01 2012 của Trung tâm Cứu hộ Hải Phòng, là đơn vị phụ thuộc hồi, sửa chữa và thay thé thiết bị, hộ Hải Phòng đã được chuyên đôi ty con của Công ty kê từ ngày 01 20 Từ ngày 01/01/2012 Từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/6/2012 đến ngày 30/6/2011 VND VND 70.136.742.533 66.181.897.329 (i) 4.651.235.716 Ẻ được khâu trừ (ii) aN ee - 66.086.106.817 66.181.897.329 g 25% 25% nộp trong ky i l.526.704 16.545.474.332 ong kỳ 16.521.526.704 16.545.474.332
c điều chỉnh cho các khoản thu nhập từ lãi cỗ tức được chia
d là khoản chi thù lao cho các thành viên Hội đồng Quản trị
ø điêu hành kinh doanh của Công ty
o kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 m 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm
sẽ xác định số thuế thu nhập doanh n hiệp chính thức khi lập báo cáo tài gay 31 tháng 12 năm 2012
iầu tư từ nguồn vốn của hoạt động o hiểm, các khoản đâu tư vào lĩnh sản xuât kinh doanh của Công ty inh tế Do đó, Ban Tổng Giám đốc ø việc không lập báo cáo theo bộ p ận là phù hợp với hoạt động kinh
=5
Trang 23Ce) Sicetasas thua stihl] L4
CONG TY CO PHAN BAO HIEM rice
Tầng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống Đa
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt độ meee Wee mm m———-— - ng từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012 =5 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Ti iép theo)
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và HH được đọc đẳng thời với b 26 27 28 gets tie II (a) (b) II
ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH |
BIÊN KHẢ NĂNG THANH TOÁN
| | Biên khả năng thanh toán (IE(1)-(2)-(3)-(4)) Chênh lệch giữa giá trị tài sản và các khoản nợ phải trả
¡ hạch toán
Trừ các tài sản được chấp nhận toàn bộ giá
Trừ các tài sản bị loại trừ toàn bộ giá trị hạch toán
Trừ các tài sản bị loại trừ một phần giá trị hạch toán Biên khả năng thanh toán tối thiểu [Giá trị lớn hơn
giữa (a)và(b|
25% Tông phí bảo hiêm giữ lạ
12,5% Tổng phí bảo hiểm gốc và phí nhận tái bảo hiểm
So sanh (1) va (ID)
Theo số tuyệt đối Theo tỷ lệ phần trăm
Chỉ tiêu
1 Bố trí cơ cấu tài sản và cơ cầu nguồn vốn
1.1 Bố trí cơ cấu tài sản |
- Tài sản cố định và đầu tư dai han/Téng tài sản - Tai sản lưu động và đầu tư sư hạn/Tổng tài sản
1.2 Bố trí cơ câu nguồn vốn - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn
- Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn
2 Kha nang thanh toan |
2.1 Khả năng thanh toán hiện hành |
2.2_ Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn
2.3 Khả năng thanh toán nhanh |
3 Tỷ suất sinh lời
Bo 1y suất lợi nhuận trên doanh thu
- Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/Doanh thu
- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Doanh thu ` 3.2 Tỷ suất lợi nhuận trên tong tài sản
~ Tỷ suất lợi nhuận trước thué/Téng tài sản | - Tỷ suất lợi nhuận sau thué/Té Ong tai san
3.3 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn chủ 56 hữu
CÔNG CỤ TÀI CHÍNH |
Quản lý rủi ro vôn
Công ty quản trị nguồn vốn nhằ
của các cô đông thông qua tôi u
Cấu trúc vốn của Công ty là phả
lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) m đảm bảo rang, Công ty có thể vừa he
Trang 24su say Wea
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO
Tầng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đống Đa
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt | | Báo cáo tài chính riêng động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đên ngày 30 thang 6 năm 2012
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Cac thuyét minh nay la một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với 28 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Các chính sách kế toán chủ yếu
Chỉ tiết các chính sách kế toán chủ yếu và các phương pháp mà Công a
phi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập * chi phi) doi v6i timg loai tai san
tài chính, công nợ tài chính và công cụ vốn được trình bày tại Thuyết
Các loại công cụ tài chính b MAU SO B 09-DNBH ie cao tai chinh kém theo áp dụng (bao gồm các tiêu chí dé SỐ 3 | | Giá trị ghi số 30/6/2012 31/12/2011 || VND VND
Tai san tai chinh | |
Tiền và các khoản tương đương tiền 488.522.602.787 398.039.595.738 Phải thu khách hàng và phải thu khác 211.859.257.020 239.312.805.258 Đầu tư ngắn hạn 714.297.225.294 818.678.615.541 Đầu tư dài hạn 150.544.708.081 144.623.730.381 Tài sản tài chính khác 1.626.203.013 1.752:169.047 Tổng cộng 1.566.849.996.195 1.602.406.915.965 Công nợ tài chính |
Phải trả người bán và phải trả khác 73.481.154.398 80.867.420.025 Chỉ phí phải trả và dự phòng bồi thường 166.362.971.222 151.396.677.349 Công nợ tài chính khác 106.278.800 805.278.800 Tổng cộng 239.950.404.420 233.069.376.174 Céng ty chua danh gia gia tri hop
do Thông tư 210 cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn é
của các tài sản tài chính va công nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính
Quốc tế về việc trình bày báo cáo
đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận công cụ
hợp lý, nhắm phù hợp với Chuân ‘a báo cáo tài chính Quốc tê Mục tiêu quản lý rủi ro tài chín
Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro t thanh khoản Công ty không thực công cụ tài chính này
Rủi ro thị trường
Hoạt động kinh doanh của Công † ty không thực hiện các biện pháp Quản lý rủi ro tỷ giá
Công ty thực hiện một số các si” dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Công
tỷ giá Công ty không thực hiện biện pháp đảm bảo do thiếu thị trường
Quản lý rủi ro về giá
Công ty chịu rủi ro về giá của cô
tư vào công cụ vôn được năm giữ không phải cho mục đích kinh do dài Công ty không có ý định bán
Quản lý rủi ro về giá hàng hóa
các khoản r tư này
lý của tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc kỳ kế toán
cụ thể về việc xác định giá trị hợp lý tài chính và thuyết minh thông tin đôi với công cụ tài chính nhưng không
tài chính bao gồm cả áp dụng giá trị
hị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro về giá), rủi ro tín dụng và rủi ro
hiện các biện pháp phòng ngừa các rủi ro này do thiêu thị trường mua các
y sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về tỷ giá hối đoái và giá Công
phòng ngừa rủi ro này do thiêu thị trường mua các công cụ tài chính
| y sẽ chịu rủi ro khi có biên động về ns : as 2k pk ^ À
tua các công cụ tài chính này
ng cụ vôn phát sinh từ các khoản du vào công cụ vốn Các khoản đầu
Trang 25CONG TY CO PHAN BAO HIEM P co Tầng 21, tòa nhà Mipec, 229 Tây Sơn, ve Đống Da
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt ‹
Báo cáo tài chính riêng động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đên ngày 30 tháng 6 năm 2012 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp t Các thuyết mình này là một bộ phận hợp 28 thành và cả CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Rủi ro tín dụng
Rủi rỏ tín dụng xảy ra khi một khách hàng ho
dẫn đến các tốn thất tài chính cho Công ty: C
dõi tình hình để đánh giá xem Công ty có chịu
dụng trọng yêu nào với các khách hàng hoặc
khách hàng hoạt động trong nhiều
Quản lý rủi ro thanh khoản
Mục đích quản lý rủi ro thanh kh
tại và trong tương lai Tính thanh nợ đên hạn và tài sản đên hạn tro
Bảng dưới đây trình bày chỉ tiết cá
ngành khác
ø kỳ ở mức
c mức đáo sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa
chiết khấu của công nợ tài chính
än nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để
eo) 1
được đọc đông thời với MẪU SỐ B 09-DNBH
báo cáo tài chính kèm theo
ac đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp đồng
ông ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo
được Công ty quản lý nh có thê được kiêm soát đ
hạn theo hợp đồng còn lạ
thuận Bảng dưới đây đưc
dòng tiền của các khoản gốc và tiền lãi Ngày đáo hạn theo hợp đồn
Công ty phải trả 30/6/2012
Phải trả người bán và phải trả khác
ry la theo dõi thường xuyê
1 o Công ty duy trì đủ mức dụ
† góp nhăm đáp ứng các quy định v
rủi ro tín dụng hay không Công ty không có bất kỳ rủi ro tín
đôi tác bởi vì các thô) phải thu đến từ một số lượng lớn
nhau và phân bô ở các đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện khu vực địa lý khác nhau
n đảm bảo mức phụ trội giữa công
¡ với số vốn mà Công ty tin rằng có các yêu cầu về thanh khoản hiện phòng tiền mặt, các khoản vay và
tính thanh khoản ngắn hạn và dài
đối với công nợ tài chính phi phái
trình bày dựa trên dòng tiên chưa - Chi phi phải trả và dự phòng bồi thường Công nợ tài chính khác 31/12/2011
Phải trả người bán và phải trả khác
Chi phi phải trả và dự phòng bồi th Công nợ tài chính khác Ban Tổng Giám đốc đánh giá mứ vy hường c tập trung r
rằng Công ty có thể tạo ra đủ nguồn tiền để đá
Bảng sau đây trình bày chỉ tiết m mức đáo hạn theo hợp đông chưa
phi phái sinh là cân thiệt đề hiệu
ức đáo hạn chiết khâu c được việc q
ủi ro thanh khoản ở mức: cho tài sản tài chính phi được quản lý trên cơ sở công nợ và tài sản thuần
p ứng các nghĩa vụ tài chí 23
tính theo ngày sớm nhất mà Công ty phải trả Bảng dưới đây trình bày 2 được dựa trên ngày sớm nhất mà
Dưới 1 năm Từ 1 - 5 năm Tổng VND VND VND 73.481.154.398 - 73.481.154.398 166.362.971.222 - 166.362.971.222 - 106.278.800 106.278.800 Dưới 1 năm Từ 1 - 5 năm Tổng VND VND VND 80.867.420.025 - 80.867.420.025 151.396.677.349 - 151.396.677.349 - ipa Ban Tổng Giám đốc tin tưởng 805.278.800 805.278.800 ih khi dén han
hái sinh Bảng được lập trên cơ sở
Trang 26thản
head
usd
ail
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO Tầng 21, tòa nha Mipec, 229 Tay Son, quan Đống Đa
Ha N6i, CHXHCN Viét Nam
Báo cáo tài chính riêng Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp t | eo)
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cờ được đọc đồng
28 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Quản lý rủi ro thanh khoản (Tiếp theo)
thời với ' MAU SO B 09-DNBH
áo cáo tài chính kèm theo
30/6/2012 Dưới 1 năm _ Từ1-5 năm Tổng
Tiền và các khoản tương đương tiền 488.522.602.787 : 488.522.602.787
Phải thu khách hàng và phải thu khác 211.859.257.020 - 211.859.257.020 Đầu tư ngắn hạn 714.297.225.294 : 714.297.225.294 Đầu tư dài hạn : 150.544.708.081 150.544.708.081 Tài sản tài chính khác 189.170.000 1.437.033.013 1.626.203.013 31/12/2011 Dưới 1 năm Từ 1 - 5 năm Tổng VND VND VND
Tiền và các khoản tương đương tiền 398.039.595.738 | - 398.039.595.738
Phải thu khách hàng và phải thu khác 239.312.805.258 _ 239.312.805.258
Đầu tư ngắn hạn 818.678.615.541 = 818.678.615.541
Đầu tư dài hạn - 144,623.730.381 144.623.730.381
Tài sản tài chính khác 1.009.198.034 742.971.013 1.752.169.047
29 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
Trong kỳ, Công ty đã có các giao dịch chủ yếu sau với Tập đoàn Xăng d
Doanh thu phí bảo hiểm gốc + Petrolimex
+ Các đơn vị thành viên Petrolimex
Chỉ phí bồi thường bảo hiểm gốc
+ Petrolimex
+ Các đơn vị thành viên Petrolimex Đầu tư vào Công ty con
Thu nhập của Ban Tổng Giám đốc
Thu nhập của Ban Tổng Giám đốc
Số đư với bên liên quan:
Phải thu Petrolimex
Phải thu các đơn vị thành viên Petrolimex
30 CÔNG NỢ TIỀM TANG
-_ Theo Công văn số 15861/BTC-TCT ngày 2
âu Việt Nam (“Petrolimex”): Từ ngày 01/012012 Từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/6/2012 đến ngày 30/6/2011 _¡ _ VND VND 90.173.972.137 108.204.938 990 64.201.324.060 50.728.559.912 | | 7.244.516.455 333.721.693 24.348.914.206 864.303.635 14.318.727.139 - Từ ngày 01/01/2012 Từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/6/2012 đến ngày 30/06/2011 VND VND 1.010.441.000 1.047.000.000 30/6/2012 31/12/2011 VND VND 5.808.582.621 7.506.057.854 3.6 | 565.542 1.170.540.002 6 tháng 12 năm 2008 của liên Bộ Tài chính và Tổng Cục thuế
về việc chính sách thuế đối với phí tái bảo hiểm ra nước ngoài, nếu các Công ty bảo hiểm tại Việt Nam thực
hiện nghiệp vụ tái bảo hiêm ra nước ngồi đơi với các dịch vụ bảo hiêm cho tô chức, cá nhân tại Việt Nam
thì Công ty ở nước ngoài nhận tái bảo hi nghiệp) với tỷ lệ là 2% tính trên phí tái bảo
BTC ngày 01 tháng 11 năm 2005 Kẻ từ ngà
~ động nhượng tái bảo hiểm ra nước ngoài đ m thuộc đôi tượng nộp
uế nhà thầu (thuế thu nhập doanh
hiểm ra nước ngoài theo quy định tại Thông tư số 05/2005/TT-
ry 01 tháng 01 năm 2009
ược điều chỉnh tại Thông tư số 134/2008/TT-BTC do Bộ Tài uế nhà thầu được áp dụng cho hoạt chính ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2008 cũng quy định tỷ lệ thuế nhà thầu vẫn là 2% tính trên phí tái
Trang 272A
hase
Mstil
sự ‘esi
CONG TY CO PHAN BAO HIEM PJICO ˆ
Tang 21, toa nha Mipec, 229 Tây Sơn, quận Đông Đa
Hà Nội, CHXHCN Việt Nam |
| | Báo cáo tài chính riêng
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Cho kỳ hoạt hi từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
| MAU SO B 09-DNBH
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành va cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
|
30 CONG NO TIEM TANG (Tiép theo) |
đồng tái bảo hiểm ký với doanh
thô đã ký kết Hiệp định tránh đá la
năm từ năm 2005 đên năm 2008 và trong thời hạn hiệu lực của Hiệp định,
Hiện tại, Công ty đã hoàn thiện bộ hồ sơ xin miễn thuế nhà thầu
căn cứ vào quyết định cuối cùng của Bộ Tài ite va Téng Cuc thué | Đối với thuế nhà thầu phát sinh trên chỉ phí
đầu năm 2012, Công ty mới tạm C
đại đa số đêu có cơ sở thường trú phát sinh thu nhập tại nước có ký k
với Việt Nam Các nhà thâu này
Quản lý thuế và hướng dẫn thi hành Nghị định số 85/2007/NĐ-CP ngà
.phủ quy định chỉ tiệt thi hành một số điêu của Luật Quản lý thuê Việ
2009, 2010, 2011 va 6 thang dau nam 2012 = Công ty (nêu có) sẽ c
Bộ Tài chính và Tông Cục thuê
31 VU VIỆC PHÁP LÝ CÓ LIÊN QUAN
việc thi hành án
bồi thường thiệt hại và chỉ phí kh
Công ty Cổ phần Bảo hiểm PJICO đã có đơn kháng cáo gửi Tòa phúc
Nội Theo Bản án sô 151/2011
nghị bản án kinh doanh thương
Toà Phúc thâm Tòa án Nhân dâ
Chi nhánh Hải Phòng của Công ‘
định cuôi cùng Tòa án Nhân nhân thành phô Hà Nội
32 SỐ LIỆU SO SÁNH
Tuy nhiên, theo Công văn số 8667/BTC-TCT ngày 06 tháng 7 năm 2010 của Bộ Tài chính, đối với các hợp
lệp bảo hiêm nước ngoài là đôi tượng cư trú của nước hoặc vùng lãnh
thuê hai lân với Việt Nam được miễn thuế nhà thầu phát sinh trong các
SƠ X eo hướng dẫn tại Công văn số
8667/BTC-TCT nói trên Việc xác định sô thuê phải nộp từ năm 2008 trở vê trước của Công ty (nêu có) sẽ
ượng tải ra nước ngoài của năm 2009, 2010, 2011 và 6 tháng ¡ nhận là một khoản phải trả khác do trong số các nhà thầu nước ngoai,
hiệp định tránh đánh thuế hai lần
Ụ thầu theo quy định tại Thông tư số
60/2007/TT-BTC ngày 14 tháng 6 năm 2007 của Bộ Tài chính hướng « ấn thi hành một số điều của Luật 25 tháng 5 năm 2007 của Chính ác định số thuế phải nộp của năm cứ vào quyết định cuối cùng của
g làm thủ tục để được miễn thuế
Trong năm 2005, cơ quan cảnh sát điều tra đã tiến hành khởi tố điều tra vụ việc Công ty đã thanh toán chỉ
trả bồi thường bảo hiểm cho Công ty TNHH Việt Thái Phong với giá trị 3,8 tỷ đồng có dấu hiệu trục lợi bảo hiểm Ngày 03 tháng 6 năm 2008, Tòa án Nhân dân thành phố Hà Nội đã tuyên bản án phúc thẩm số
393/2008/HSPT, quyết định chuyên trả Công ty số tiền 2,25 tỷ đồng do Cục cảnh sát điều tra - Bộ Công an
thu hồi từ các đương sự Đến thời điểm 30 tháng 6 năm 2012, Công ty đã thu hồi số tiền 2,35 tỷ đồng từ
Ngày 13 tháng 4 năm 2009, Công ty đã nhận được Thông báo số 256/TB-TLVA của Tòa án Nhân dân
thành phố Hà Nội về việc thụ lý vụ án Công ty TNHH MTV Xăng dầu Hàng không Việt Nam yêu cầu đòi \í khắc phục hậu quả vụ tốn thất Kho Xăng dầu Hàng không Liên Chiểu ngày
16 tháng 10 năm 2008 với tông sô tiên đòi bôi thường là 25,626 tỷ động Ngày 13 tháng 12 năm 2010,
mm Tòa án Nhân dân thành phô Hà 'TM-PT ngày 19 thang 8 nam 2011 ctia Toa phúc thâm Tòa án Nhân dân
thành phố Hà Nội, Tòa phúc thẩm quyết định hủy toàn bộ bản án kinh doanh thương mại sơ thẩm, chuyển
hỗ sơ vụ án cho Tòa án Nhân dân Thành phó Hà Nội giải quyết lại theo quy định của pháp luật
Ngày 28 tháng 3 năm 2011, Viện Kiểm sát Nhân dân tối cao có Quyết định số 06/QD/KNGDT-V12 kháng
ại phúc thầm số 179/2010/KDTM-PT ngày 15 tháng 11 năm 2010 của
thành phố Hà Nội về vụ án Công ty Cổ phần DABACO Việt Nam kiện
Đến thời điểm này, vụ án vẫn đang được giải quyết và chưa có quyết
Số liệu so sánh cho bảng cân đối kế toán là số liệu của báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 đã được kiểm toán Số liệu so sánh cho báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là số liệu
- qa báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 đến ngày 30 tháng 6 năm 2011 đã xét Một sô sô liệu của kỳ báo cáo trước được phân loại lại đê phù hợp với việc.so sánh với số Fs 4 z Định Kiều Trang » 2 NR Po seen 1 Téng Giám đốc
Hà Nội, ngày 21 tháng năm 2012