Báo cáo tài chính năm 2007 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bột giặt Lix

Báo cáo tài chính năm 2007 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bột giặt Lix tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận á...

Trang 7

Công ty Cổ phần Bột Giặt Lix

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Ngày : 31 / 12 / 2007

số

Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 13,329,143,874 14,987,987,416

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 5.2 21,070,913,327 23,523,094,028

3 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 139 (629,000,000) (629,000,000)

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149

2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212

5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219

Trang 8

Ngày : 31 / 12 / 2007

số

Trang 9

Ngày : 31 / 12 / 2007

số

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 5.10 4,022,814,303 1,728,399,151

8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318

9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 5.12 7,986,514,841 6,530,204,753

10 Dự phòng phải trả nợ ngắn hạn 320

11 Nguồn vốn đầtu tư xây dựng cơ bản 421

Trang 13

CÔNG TY CỔ PHẦN BỘT GIẶT LIX

Cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007

(Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác)

1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG

Công ty Cổ phần Bột Giặt Lix là Công ty Cổ phần được thành lập theo Giấy Chứng Nhận Đăng

Ký Kinh Doanh số 4103001845, đăng ký lần đầu ngày 30 tháng 9 năm 2003 do Sở Kế Hoạch

và Đầu Tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Tên giao dịch bằng tiếng Anh của Công ty là “Lix Detergent Joint Stock Company” và tên viết tắt là “LIXCO”

Vốn điều lệ của đơn vị là 36.000.000.000 VNĐ, được chia thành 360.000 cổ phần, với mệnh giá mỗi cổ phần là 100.000 VNĐ, trong đó Tổng Công ty Hóa chất Việt Nam 183.600 cổ phần tương đương 18.360.000.000 VNĐ, chiếm 51% vốn điều lệ

Trụ sở chính của công ty đặt tại Khu phố 4, Phường Linh Trung, Quận Thủ Đức TP Hồ Chí Minh Công ty có chi nhánh trực thuộc đặt tại Quận Thanh Xuân, TP Hà Nội

Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, ngành nghề hoạt động chính của Công ty là :

- Công nghiệp sản xuất các chất tẩy rửa tổng hợp và mỹ phẩm ;

- Sản xuất và kinh doanh các loại hóa chất, bao bì ;

- Kinh doanh xuất nhập khẩu Năm 2007, Công ty đăng ký thay đổi Giấy Chứng Nhận Đăng Ký Kinh doanh lần thứ 2 ngày

21 tháng 05 năm 2007 để bổ sung thêm ngành nghề kinh doanh bất động sản

Đến 31 tháng 12 năm 2007, tổng số công nhân và nhân viên của Công ty là 870 người

2 NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN VÀ ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG

Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ được sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND)

3 CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

3.1 Cơ sở lập báo cáo tài chính

Các báo cáo tài chính được lập phù hợp với các chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam và các nguyên tắc kế toán được chấp thuận rộng rãi tại Việt Nam

Các báo cáo tài chính được lập trên cơ sở giá gốc Các chính sách kế toán được Công ty áp dụng một cách nhất quán và phù hợp với các chính sách kế toán đã được sử dụng trong những năm trước

3.2 Tuân thủ hệ thống kế toán và chuẩn mực kế toán Việt Nam

Ban Giám đốc đã được biết rằng cho đến ngày lập báo cáo tài chính đã có hai mươi sáu (26) chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành như sau :

- Quyết định 149/2001/QĐ-BTC ngày 31/12/2001 ban hành và công bố bốn (4) Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (đợt 1), hướng dẫn chi tiết thi hành quyết định này cũng được Bộ Tài chính ban hành qua Thông tư 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002

3.2 Tuân thủ hệ thống kế toán và chuẩn mực kế toán Việt Nam (tiếp theo)

11

Trang 14

- Quyết định 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 ban hành và công bố sáu (6) Chuẩn mực

Kế toán Việt Nam (đợt 2), hướng dẫn chi tiết thi hành quyết định này cũng được Bộ Tài chính ban hành qua Thông tư 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003

- Quyết định 100/2005/QĐ-BTC ngày 28/12/2005 ban hành và công bố bốn (4) Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (đợt 5), hướng dẫn chi tiết thi hành quyết định này cũng được Bộ Tài chính ban hành qua Thông tư 21/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006

Tuân thủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam, Ban Giám đốc Công ty đã lựa chọn hệ thống kế toán Việt Nam, các chuẩn mực kế toán Việt Nam có thể áp dụng được đối với hoạt động kinh doanh của Công ty để lập các báo cáo tài chính

3.3 Hình thức kế toán áp dụng

Hình thức sổ kế toán áp dụng : Nhật ký chung

4 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU

4.1 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn và vàng nhận ký quỹ của các khách hàng Các khoản tương đương tiền là các khỏan đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng, có thể dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định, không có nhiều rủi ro về thay đổi giá trị và được sử dụng cho mục đích đáp ứng các cam kết chi tiền ngắn hạn hơn là cho mục đích đầu tư hay các mục đích khác

4.2 Các giao dịch bằng ngoại tệ

Các tài sản và công nợ phát sinh bằng đồng tiền khác với đồng Việt Nam (VND) được quy đổi

ra VND theo tỷ giá giao dịch tại ngày phát sinh nghiệp vụ kinh tế Lãi (lỗ) do chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ trên được ghi nhận vào doanh thu hoặc chi phí hoạt động tài chính trong kỳ

Các tài sản và công nợ có gốc ngoại tệ sẽ được đánh giá lại theo tỷ giá liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại ngày lập Bảng cân đối kế toán Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại sẽ được ghi nhận vào doanh thu hoặc chi phí hoạt động tài chính thể hiện trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo quy định của Chuẩn mực Kế toán Việt Nam

4.3 Các khoản phải thu

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được phản ánh theo nguyên giá trừ

đi dự phòng phải thu khó đòi

12

Trang 15

4.4 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho thể hiện theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá hàng tồn kho và hàng lỗi thời

Hàng tồn kho được ghi nhận theo phương pháp kê khai thường xuyên và giá xuất kho được xác

định theo phương pháp giá bình quân gia quyền tháng

Khi cần thiết thì việc lập dự phòng được thực hiện cho hàng tồn kho bị giảm giá, lỗi thời, chậm

luân chuyển và hư hỏng

4.5 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế Nguyên giá của

một tài sản cố định bao gồm giá mua và các khoản chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài

sản đó vào sử dụng Những chi phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản cố định được chuyển

hóa thành tài sản cố định, những chi phí bảo trì và sửa chữa được ghi vào chi phí của năm hiện

hành

Khấu hao tài sản cố định hữu hình được tính theo phương pháp đường thẳng, riêng tài sản nhận

chuyển nhượng của Lever VN khấu hao theo sản lượng (theo HĐ gia công ) Thời gian khấu

hao phù hợp với quy định của Nhà nước Thời gian khấu hao ước tính cho một số nhóm tài sản

như sau :

Nhà cửa, vật kiến trúc 25 năm

Phương tiện vận tải 10 năm

Thiết bị dụng cụ quản lý 5 năm

4.6 Tài sản cố định vô hình

Tài sản cố định vô hình là quyền sử dụng đất được thể hiện theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy

kế Nguyên giá tài sản là giá nhượng quyền sử dụng đất và các lệ phí liên quan

Khấu hao tài sản cố định vô hình được tính theo phương pháp đường thẳng, thời gian khấu hao

phù hợp với quy định của Nhà nước Thời gian khấu hao là 50 năm

4.7 Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác

Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác được thể hiện theo nguyên giá

4.8 Chi phí phải trả :

Các chi phí tiếp thị, hoa hồng môi giới xuất khẩu, hoa hồng được trích theo các quy định thỏa

thuận giữa đơn vị và các đại lý

Trang 16

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo mệnh giá cổ phần nhân với số lượng cổ phần đã phát hành và đang được lưu hành Công ty chỉ mới phát hành cổ phần trong giai đoạn thành lập công ty, chưa gọi vốn tiếp nên chưa có thặng dư vốn cổ phần và chưa có bổ sung vốn khác vào vốn chủ sở hữu

4.11 Doanh thu

Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu dã được chuyển giao cho người mua, dịch vụ đã được cung cấp Doanh thu không được ghi nhận nếu như có những yếu tố không chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu hồi khoản phải thu hoặc liên quan tới khả năng hàng bán bị trả lại

4.12 Bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế

Công ty trích bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế dựa trên lương cơ bản như sau :

- Bảo hiểm xã hội được trích vào chi phí là 15% và trừ lương nhân viên là 5%

- Bảo hiểm y tế được trích vào chi phí là 2% và trừ lương nhân viên là 1%

4.13 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn

lại

Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 28% trên thu nhập chịu thuế Năm 2007 là năm thứ hai Công ty được giảm 50% trên thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp

Số giảm này được kết chuyển vào quĩ đầu tư phát triển

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khỏan chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chi phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại là khỏan thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại

do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sổ của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hõan lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này

Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc tòan bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

Tài sản thuế thu nhập hõan lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất

dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thúê thu nhập hoãn lại được ghi

14

Trang 17

nhận trong báo cáo kết quả họat động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi

thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở

Tiền gởi ngân hàng - VND 3.870.944.352 (c) 3.149.802.714

Tiền gởi ngân hàng - USD 8.787.268.271 10.842.840.238

Tiền gởi ngân hàng - EUR - 34.144.048

Tiền gởi ngân hàng có kỳ hạn (tương đương

tiền) 18.070.913.327 20.523.094.028

Cộng 31.400.057.201 35.511.081.444

(a) tương đương 11,301.00 USD

(b) tương đương 4,5 lương vàng 9999 ; 3,5 lương vàng 9,5 và 1 lương vàng 9,7

(c) tương đương 545,318.87 USD

- Công ty TNHH Xây dựng và Đầu tư Đại Đăng (thuê đất) 6.794.081.280

- 05 cá nhân chuyển nhượng quyền sử dụng 20 lô đất tại khu dân cư Mỹ Phước 3, tỉnh Bình Dương 3.136.000.000

5.4 Hàng tồn kho

15

Trang 18

- Hàng mua đang đi đường (*) 162.146.120 256.810.617

- Nguyên liệu, vật liệu 41.162.858.440 31.984.164.137

(*) ghi nhận nguyên liệu chuyển từ văn phòng ở Thành phố Hồ Chí Minh ra chi nhánh Hà Nội

đang đi trên đường

5.5 Tình hình tăng giảm tài sản cố định hữu hình

Nhà cửa vật kiến trúc

Máy móc thiết bị

Phương tiện vận tải

Dụng cụ

Nguyên giá

Số dư đầu năm 21.778.734.015 22.285.822.569 5.426.243.293 2.351.105.192 51.841.905.069

Mua trong năm 260.000.000 1.519.560.734 572.398.571 272.810.468 2.624.769.773

Đầu tư XDCB hoàn

Thành 1.481.472.230 1.481.472.230

Tăng khác

Thanh lý (107.000.000) (767.563.132) (874.563.132)

Số dư cuối năm 23.520.206.245 23.698.383.303 5.231.078.732 2.623.915.660 55.073.583.940

Giá trị hao mòn lũy kế

Số dư đầu năm 8.730.448.267 11.422.033.904 3.685.137.698 1.083.569.453 24.921.189.322

Khấu hao trong năm 1.626.191.045 3.852.161.415 378.018.869 374.301.386 6.230.672.715

Số dư đầu năm 898.331.500 898.331.500

-Số dư cuối năm 898.331.500 898.331.500

Giá trị hao mòn lũy kế

16

Trang 19

Quyền

Số dư đầu năm 13.474.973 13.474.973

Khấu hao trong năm 17.966.630 17.966.630

Số dư cuối năm 31.441.603 31.441.603

Người mua trả tiền trước 5.112.575.021 5.628.009.191

Phải trả nhân viên 13.304.052.209 11.329.383.314

5.10 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

Thuế giá trị gia tăng phải nộp 1.447.101.080 310.085.424

Thuế xuất, nhập khẩu 257.606.091 719.519.138

Thuế thu nhập doanh nghiệp 2.147.516.063 544.194.037

Thuế thu nhập cá nhân khấu trừ 10% thu hộ 31.940.756 14.023.229

Thuế thu nhập cá nhân 138.650.313 140.577.323

Trang 20

Cộng 2.506.168.588 1.169.610.845

(g) trong đó hoa hồng môi giới phải trả 2.408.152.676

5.12 Các khoản phải trả ngắn hạn khác

Kinh phí công đoàn 149.872.498 127.656.096

-Bảo hiểm y tế 23.332.455 1.010.289

Các khoản phải nộp, phải trả khác 7.631.716.077 (h) 6.401.638.368

Cộng 7.986.514.841 6.530.204.753

(h) trong đó, cổ tức phải trả cho cổ đông là 7.200.000.000 đồng

5.13 Các khoản phải trả dài hạn

5.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả

a- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

Tài sản thuế thu nhập hõan lại liên quan đến

khỏan chênh lệch tạm thời được khấu trừ

701.727.205

Tài sản thuế thu nhập hõan lại liên quan đến

-khỏan lỗ tính thuế chưa sử dụng -

-Tài sản thuế thu nhập hõan lại liên quan đến

khỏan ưu đãi tính thuế chưa sử dụng -

-Khỏan hòan nhập tài sản thuế thu nhập hõan

lại đã được ghi nhận từ các năm trước

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 701.727.205

5.15 Vốn đầu tư của chủ sở hữu

a) Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

Quỹ đầu tư phát triển

Quỹ dự phòng tài chính

Lợi nhuận chưa phân phối

Cộng

Số dư đầu năm trước 36.000.000.000 9.812.189.931 1.105.622.757 3.755.332.263 50.673.144.951

Tăng vốn trong năm trước

Lãi trong năm trước 11.843.825.595 11.843.825.595

Tăng khác 3.641.327.721 592.191.000 4.233.518.721

18

Định dạng
Số trang	24
Dung lượng	3,97 MB