Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2012 - Công ty cổ phần Kỹ thuật điện Toàn Cầu

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2012 - Công ty cổ phần Kỹ thuật điện Toàn Cầu tài liệu, giáo án, bài giảng , luận...

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài. Ngày nay, các Doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh đang hoạt động trong một nền kinh tế thị trường hết sức sôi động với nhiều cơ hội nhưng cũng tiềm tàng không ít nguy cơ. Một trong những nguy cơ đó là các Doanh nghiệp đang phải đối mặt với một môi trường cạnh tranh khốc liệt cũng như biến hoá khôn lường và các mối quan hệ vô cùng phức tạp của nó. Điều đó đòi hỏi các Doanh nghiệp ngày càng phải tập trung vào các hoạt động kinh doanh hơn nữa. Đặc biệt là hoạt động Phân phối các sản phẩm nhập khẩu của Doanh nghiệp. Đây là một bộ phận quan trọng của chiến lược kinh doanh nhập khẩu hàng hoá của Doanh nghiệp. Hoạt động phân phối giải quyết vấn đề hàng hoá dịch vụ được đưa như thế nào đến tay khách hàng. Các quyết định về phân phối sản phẩm nhập khẩu thường phức tạp và có ảnh hưởng trực tiếp đến phương hướng phát triển của Doanh nghiệp. Hiện nay, ngày càng có nhiều Doanh nghiệp quan tâm đến hoạt động Phân phối các sản phẩm nhập khẩu để tạo lợi thế cho Doanh nghiệp trên thị trường kinh doanh. Quả thạt như vậy, vì nếu kênh Phân phối các sản phẩm nhập khẩu của Doanh nghiệp thông suốt sẽ thúc đẩy quá trình tiêu thụ các sản phẩm kinh doanh của Doanh nghiệp. Do tầm quan trọng của hoạt động Phân phối các sản phẩm nhập khẩu của Doanh nghiệp, trong bài chuyên đề thực tập tốt nghiệp của em, em xin chọn đề tài: “ Hoàn thiện hoạt động phân phối sản phẩm nhập khẩu của Công ty cổ phần kỹ thuật điện toàn cầu.” 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 2. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu. Công ty cổ phần kỹ thuật điện toàn cầu là một doanh nghiệp cổ phần hoá hoạt động trên nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau và phát triển mở rộng từ khi thành lập cho đến nay: Từ tháng 10/1996. Công ty kinh doanh mua bán thiết bị điện, điện tử, máy phát điện, thiết bị chống sét. Tháng 11/2001 Công ty mở rộng sản phẩm kinh doanh thêm. Thiết bị phòng cháy chữa cháy, thiết bị chống trộm, kiểm tra bảo vệ an ninh, an toàn, camera quan sát, thiết bị chiếu sáng. Dịch vụ lắp đặt sửa chữa bảo trì các sản phẩm do Công ty bán ra. Ngày 24/06/2002 Công ty mở rộng tiêp sang lĩnh vực Xây dựng dân dụng công nghiệp, đại lý ký gửi hàng hoá. Từ 11/10/2002 Công ty tiếp tục mở rộng kinh doanh thêm dịch vụ thiết kế, sữa chữa, bảo trì, mua bán thiết bị điện lạnh, thiết bị điều khiển, thiết bị tự động trong công nghiệp và dân dụng. Công ty cổ phần kỹ thuật điện toàn cầu có hoạt động phân phối sản phẩm của mình khá rộng trên thị trường Việt Nam. Tuy nhiên với môi trường cạnh tranh khốc liệt như hiện nay Công ty cũng gặp không ít nhiều khó khăn và ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Công ty, trong đó có những bất cập do hoạt động phân phối sản phẩm nhập khẩu mà Công ty nhập về để phân phối trên thị trường Việt Nam. Vì vậy trong bài viết này em xin Signature Not Verified Được ký TRƯƠNG THỊ HOA Ngày ký: 07.02.2013 12:34 Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t đó tại thời điểm báo cáo. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho : Hàng tồn kho đợc xác định dựa trên cơ sở giá gốc. Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. 4 Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên và tính giá theo phơng pháp bình quân gia quyền. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc lập vào thời điểm cuối năm là số MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 3 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 09 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 3 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 735.878.024.609 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 118.611.025.924 86.126.277.361 1. Tiền 111 100.917.416.846 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 17.693.609.078 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 233.577.630.802 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 83.962.143.588 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 146.734.572.078 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 2.978.361.895 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (97.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 371.440.671.418 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 374.804.319.084 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (3.363.647.666) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 12.248.696.465 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 120.016.200 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 4.784.930.049 1.472.234.407 3. Thuế v à các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7.343.750.216 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 406.761.858.044 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 59.230.912.754 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 69.172.744.092 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 280.339.333.174 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu h ình 221 V.06a 219.093.773.356 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 475.215.220.553 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (256.121.447.197) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.403.931.472 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.590.757.328) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 52.841.628.346 17.792.887.012 (1) CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ III - NĂM 2010 T ạ i n g ày 30 thán g 09 năm 201 0 TÀI SẢNTMSỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.02 49.336.600.000 34.354.000.000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 V.02 22.000.000.000 - 2. Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.02 48.358.701.076 60.845.515.864 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.02 (21.022.101.076) (26.491.515.864) V. Tài sản dài hạn khác 260 17.855.012.116 1.254.305.010 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 16.600.707.106 - 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1.254.305.010 1.254.305.010 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - 270 1.142.639.882.653 884.740.161.966 0 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. NỢ PHẢI TRẢ 300 681.120.575.878 459.273.773.550 I. Nợ ngắn hạn 310 547.381.300.829 334.913.657.540 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.07a 334.727.460.400 256.259.701.621 2. Phải trả người bán 312 16.260.452.947 24.893.790.942 3. Người mua trả tiền trước 313 124.694.635.689 7.447.052.420 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 3.642.937.871 5.282.658.509 5. Phải trả người lao động 315 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM y x NGUYN VNH TRÀ XÂY DNG CHIN LC KINH DOANH CA CÔNG TY C PHN K THUT IN TOÀN CU N NM 2020 LUN VN THC S KINH T TP.HCM, NM 2012 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM y x NGUYN VNH TRÀ XÂY DNG CHIN LC KINH DOANH CA CÔNG TY C PHN K THUT IN TOÀN CU N NM 2020 Chuyên ngành : QUN TR KINH DOANH Mã s : 06340102 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: TS BO TRUNG TP.HCM, NM 2012 LI CM N Xin trân trng cm n các Thy, Cô ca Trng i hc Kinh t đã nhit tình truyn đt nhng kin thc quý báo cho tôi trong sut thi gian hc tp va qua. Xin chân thành Tin s Bo Trung đã tn tình hng dn và giúp đ rt nhiu cho tôi trong sut thi gian làm lun vn. Cm n Ban Giám c cùng các Trng, Phó các phòng ban ca Công ty C phn K thut đin Toàn Cu đã tích cc h tr và đóng góp ý kin quý báo đ hoàn thành lun vn. Cm n gia đình và bn bè đã luôn h tr, đng viên tôi trong sut thi gian làm lun vn. LI CAM OAN Tôi xin cam đoan Lun vn thc s “Xây dng chin lc kinh doanh ca Công ty C phn K thut đin Toàn Cu đn nm 2020” là công trình nghiên cu ca riêng tôi. Các s liu, kt qu nêu trong lun vn là trung thc và cha tng đc ai công b trong bt k công trình nào khác. Tp.HCM, ngày tháng nm Tác gi NGUYN VNH TRÀ Hc viên cao hc khóa 18 - QTKD Trng i hc Kinh t TP. HCM MC LC Danh mc các t vit tt Danh mc các bng biu Danh mc các hình v PHN M U 1 1. Lý do chn đ tài 1 2. Mc tiêu nghiên cu 2 3. i tng và phm vi nghiên cu 2 4. Phng pháp nghiên cu: 2 5. Kt cu ca đ tài 3 CHNG 1: TNG QUAN LÝ THUYT CHIN LC VÀ XÂY DNG CHIN LC DOANH NGHIP 4 1.1 Khái nim chin lc 4 1.2. Phân loi chin lc: 5 1.3 Mô hình qun tr chin lc: (Fred David – Khái lun v Qun tr chin lc) 6 1.4 S mng, tm nhìn và mc tiêu chin lc 8 1.5 Các công c đ đánh giá và đ ra chin lc kinh doanh 8 1.5.1 Ma trn đánh giá các yu t bên trong (IFE) 8 1.5.2 ánh giá các yu t bên ngoài 10 1.5.3 Ma trn SWOT 14 1.5.4 Ma trn hoch đnh chin lc có th đnh lng QSPM 16 Tóm tt chng 1: 19 CHNG 2: PHÂN TÍCH MÔI TRNG KINH DOANH CA CÔNG TY C PHN K THUT IN TOÀN CU TRONG THI GIAN QUA 20 2.1 Gii thiu tng quan v Công ty C phn K thut đin Toàn Cu 20 2.1.1. Lch s hình thành và phát trin ca Công ty 20 2.1.2. C cu t chc và nhân s 21 2.1.3. Kt qu hot đng kinh doanh 21 2.2. Phân tích các yu t ni b ca Công ty 23 2.2.1. Ngun nhân lc 23 2.2.2. Hot đng sn xut kinh doanh 24 2.2.3. Hot đng Marketing 29 2.2.4. Hot đng qun lý tài chính 30 2.2.5. H thng thông tin 31 2.2.6 Ma trn đánh giá các yu t bên trong 31 2.3. Phân tích môi trng bên ngoài 35 2.3.1. Môi trng v mô 35 2.3.2. Môi trng vi mô 36 2.3.3. Ma trn đánh giá các yu t bên ngoài (EFE) 40 Chng 3: XÂY DNG CHIN LC KINH DOANH CA CÔNG TY C PHN K THUT IN TOÀN CU N NM 2020 44 3.1. S mng, tm nhìn và mc tiêu phát trin ca Công ty C phn K thut in Toàn Cu 44 3.1.1. Xác đnh s mng (Mission) 44 3.1.2. Xác đnh tm nhìn (vision) đn nm 2020 44 3.1.3. Xác đnh mc tiêu 44 3.2. Xây dng và la chn chin lc 45 3.2.1. Ma trn SWOT 45 3.2.2. La chn các chin lc thích hp 47 3.3. Các gii pháp thc hin chin lc 67 3.3.1. Chin lc thâm nhp th trng hin ti, chin lc đa dng hóa sn phm (SO): 67 3.3.2 Chin lc tp trung phân khúc th trng hp (ST): 69 3.3.3 Chin lc tp trung đào to phát trin ngun nhân lc đ tn dng các c hi (WO): 69 3.3.4 Chin lc đy mnh marketing cho th trng hin ti (WO) 71 3.3.5 Chin lc cng c ngun nhân lc đ tp trung hóa phân khúc th trng (WT): 72 3.3.6 Chin lc duy trì các ngành kinh doanh