Báo cáo tài chính quý 4 năm 2011 - Công ty Cổ phần Chứng khoán Golden Bridge Việt Nam tài liệu, giáo án, bài giảng , luậ...
Công ty CPCK Golden Bridge Việt Nam Bảng cân đối kế toán t i th i i m 31/12/2011 Ch tiờu A Ti sản ngắn hạn I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác - Phải thu BHXH (3383) Dự phòng phải thu khó đòi (*) IV Hng tồn kho V Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản phải thu nh nớc Ti sản ngắn hạn khác B Ti sản di hạn I Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi (*) II Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí đầu t xây dựng dở dang III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lỹ kế (*) IV Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t chứng khoán di hạn - Chứng khoán săn sng để bán - Chứng khoán nắm giữ đến ngy đáo hạn Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t ti di hạn(*) V Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Tiền nộp quỹ hỗ trợ toán Ti sản di hạn khác Tổng cộng ti sản (270 = 100 + 200) Nguồn Vốn A Nợ phải trả (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn Vay v nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua ứng trớc Thuế v khoản phải nộp Nh nớc Phải trả ngời lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả cổ tức, gốc v lãi trái phiếu - Phải trả hộ cổ tức, gốc v lãi trái phiếu - Phải trả cổ tức cho cổ đông Mã số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 135 138 13F 139 140 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 253 254 255 258 259 260 261 262 263 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 320 321 321A 321B Số đầu năm 422,622,547,041 21,296,819,527 21,296,819,527 3,243,053,210 4,538,848,590 -1,295,795,380 396,839,417,924 160,000,000 396,141,893,061 1,791,749,543 -1,254,224,680 133,948,534 1,109,307,846 958,583,412 0 150,724,434 42,030,274,810 0 0 0 5,686,516,222 4,087,619,387 12,705,758,216 -8,618,138,829 0 1,598,896,835 3,352,250,422 -1,753,353,587 0 0 33,304,940,000 0 32,904,940,000 32,904,940,000 400,000,000 3,038,818,588 618,525,658 1,272,924,899 1,147,368,031 464,652,821,851 464,652,821,851 313,666,927,195 313,666,927,195 383,272,727 1,081,922,527 790,859,119 731,558,501 305,270,209,467 0 n v : ng Số cuối kỳ 406,588,104,205 1,359,057,600 1,359,057,600 127,636,260 302,921,236 -175,284,976 403,205,509,103 12,250,000 403,189,027,603 1,395,981,043 -1,391,749,543 311,201,115 1,584,700,127 1,161,200,126 0 423,500,001 45,131,366,163 0 0 0 4,468,391,144 2,629,436,051 12,338,334,698 -9,708,898,647 0 1,838,955,093 4,733,994,422 -2,895,039,329 0 0 36,904,660,000 0 36,504,660,000 36,504,660,000 400,000,000 3,758,315,019 500,131,557 2,282,487,831 975,695,631 451,719,470,368 451,719,470,368 295,014,658,891 295,014,658,891 250,000,000 189,933,783 2,632,840,802 1,000,175,007 282,824,708,671 684,740,880 684,740,880 10 Phải trả tổ chức phát hnh chứng khoán 11 Quỹ Khen thởng phúc lợi 12 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 13 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ di hạn Phải trả di hạn ngời bán Phải trả di hạn nội Phải trả di hạn khác Vay v Nợ di hạn - Nợ di hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc Dự phòng phải trả di hạn Dự phòng bồi thờng thiệt hại cho nh đầu t B Nguồn vốn chủ sở hữu (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ(*) Chênh lệch đánh giá lại ti sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng ti Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 10 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối Tổng cộng nguồn vốn Các tiêu ngoi bảng cân đối kế toán Ti sản cố định thuê ngoi Vật t, chứng có giá nhận giữ hộ Ti sản nhận ký cợc Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Chứng khoán lu ký 6.1 Chứng khoán giao dịch 6.1.1 Chứng khoán giao dịch thnh viên lu ký 6.1.2 Chứng khoán giao dịch khách hng nớc 6.1.3 Chứng khoán giao dịch khách hng nớc ngoi 6.1.4 Chứng khoán giao dịch tổ chức khác 6.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch 6.2.1 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch thnh viên lu ký 6.2.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch khách hng nớc 6.2.3 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch khách hng nớc ngoi 6.2.4 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch tổ chức khác 6.3 Chứng khoán cầm cố 6.3.1 Chứng khoán cầm cố thnh viên lu ký 6.3.2 Chứng khoán cầm cố khách hng nớc 6.3.3 Chứng khoán cầm cố khách hng nớc ngoi 6.3.4 Chứng khoán cầm cố tổ chức khác 6.4 Chứng khoán tạm giữ 6.4.1 Chứng khoán tạm giữ thnh viên lu ký 6.4.2 Chứng khoán tạm giữ khách hng nớc 6.4.3 Chứng khoán tạm giữ khách hng nớc ngoi 6.4.4 Chứng khoán tạm giữ tổ chức khác ...CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 25 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 25 CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31/12/2012 KÈM THEO BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 25 Được kiểm toán bởi: CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ KẾ TOÁN HÀ NỘI Số 3 - Ngõ 1295 - Đường Giải Phóng - Hoàng Mai - Hà Nội Điện thoại: 04.39745081/82 – Fax: 0439745083 Hà Nội, tháng 4 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 25 MỤC LỤC NỘI DUNG Báo cáo của Ban Giám đốc Báo cáo Kiểm toán Báo cáo tài chính đã được kiểm toán !"#$ %& $#$# !"'(#)"* +# , $#$#-((./"0"1 "(.!"2$#$#"34 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 25 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 5$267".89:73;<(.=">"-3?67".@A "BC3.$#$#D2BE3$#$#"34D67".#F2"3 4 !""G3.HIIJ KHÁI QUÁT CHUNG 67".689:73-367".89:K689:"L+# 19M3N"O#'(.!"<&IPQR3.HIID* "S*Q.+TJ67".#)"*"O#5U.VWF X +#<&Y+#S !#)E3:(""U9-::( 3.,"$F2%E3F X".8-:3."$% F2J O#U.F X +#-ZET#)"* +#D7".-3 Q.+T3$-#)[ \+#EW""EW"-1(].+T[ Q.+T7"B719"D.-K)": ^"(W"+. "1E3")2C!"!1[ ](U"EW""EW"-1(].+T[<](U"EW"-1(].+T"L$[< ](U"_T_<>" Q.+T7"B<>"E3C*[ \+#CU"*<:("9$""/3[ EUU(":(].+T[-W9E3'(-X+T$:("].+T[ \"$$$"<`U"<a"[ \#9$82B719[ CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 25 b<S4D67".")<9"3 9" c 0(-1D 67 ".-3 HJHYJJ d"8< 8 9:-3 JHHJY89:EN21$-3JdI89:"# Số cổ phần Số tiền tương ứng Tỷ lệ/Vốn điều lệ c9D87 ".73 J&YJ &JYJJ HYe c 9 D 8 7 $ J%&J J%&JJ %&He 4.343.700 43.437.000.000 100,% CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHOÁ SỔ KẾ TOÁN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH \7<T 1"=.!(3#].<(3.-W9$#$#"34f `K0(.7C"g$#$#"34J H CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 25 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên của Hội đồng quản trị bao gồm h)2cF 6( 6D"*d '(" higQ(#3 3Eg*d '(" hj5M 3Eg*d '(" h#3^! 3Eg*d '(" h#3 c1" 3Eg*d '(" Các thành viên Ban giám đốc và kế toán trưởng bao gồm h)2cF 6( 85$2 h#3^! 85$2 h:MW" ( 85$2 h:cF(U 85$2 h#3 c1" 85$2 3igR( \!"#$"S Các thành viên MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ 3 LỜI MỞ ĐẦU 1 LỜI MỞ ĐẦU 9 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CPCK : Cổ phần chứng khoán CTCK : Công ty chứng khoán GBVS : Công ty Cổ phần Chứng khoán Golden Bridge Việt Nam HASE : Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội HOSE : Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh QLDMĐT : Quản lý danh mục đầu tư SGDCK : Sở giao dịch chứng khoán TTCK : Thị trường chứng khoán TTGDCK : Trung tâm giao dịch chứng khoán TVĐTCK : Tư vấn đầu tư chứng khoán UBCKNN : Ủy ban chứng khoán nhà nước DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu hoạt động kinh doanh của GBVS (2008-2010) Error: Reference source not found Bảng 2.2: Doanh thu hoạt động chứng khoán của GBVS (2008-2010) Error: Reference source not found Bảng 2.3: Bảng thống kê vốn điều lệ, doanh thu, lợi nhuận trước thuế của một số các công ty chứng khoán năm 2010 Error: Reference source not found Bảng 2.4: Số lượng tài khoản giao dịch chứng khoán của GBVS Error: Reference source not found Bảng 2.5: Cơ cấu tài khoản khách hàng tại GBVS tính đến tháng 12/2010 Error: Reference source not found Bảng 2.6: Tỷ trọng tài khoản có giao dịch trong tổng số tài khoản mở tại GBVS Error: Reference source not found Bảng 2.7: Doanh số giao dịch mua bán chứng khoán tại GBVS Error: Reference source not found Bảng 2.8: Biểu phí môi giới của Công ty GBVS Error: Reference source not found Bảng 2.9 : Doanh thu môi giới GBVS từ năm 2008 – 2010 Error: Reference source not found Bảng 2.10 : TOP 10 CTCK có thị phần môi giới giao dịch lớn nhất trên HSX năm 2010 Error: Reference source not found Bảng 2.11 : TOP 10 CTCK có thị phần môi giới giao dịch lớn nhất trên HNX năm 2010 Error: Reference source not found Bảng 2.12: Thống kê số lượng hợp đồng tư vấn của công ty GBVS từ năm 2008 đến năm 2010 Error: Reference source not found Bảng 2.13: Số liệu chứng khoán lưu ký của GBVS tính đến 31/12/2010 Error: Reference source not found SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý Công ty CP Chứng khoán Golden Bridge Việt Nam Error: Reference source not found Sơ đồ 2.2: Quy trình giao dịch hoạt động môi giới tại công ty GBVS Error: Reference source not found Sơ đồ 2.5: Sơ đồ quy trình dịch vụ tư vấn tại GBVS Error: Reference source not found Sơ đồ 2.6: Quy trình cầm cố chứng khoán Error: Reference source not found BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ 3 LỜI MỞ ĐẦU 1 LỜI MỞ ĐẦU 9 LỜI MỞ ĐẦU Cùng với sự phát triển của thị trường chứng khoán, tại Việt Nam, các công ty chứng khoán lần lượt ra đời, với vai trò là trung gian trên thị trường chứng khoán, các công ty chứng khoán đã góp một phần không nhỏ vào tốc độ tăng trưởng của thị trường nói chung. Nhờ có các công ty chứng khoán, hoạt động mua bán của các nhà đầu tư được diễn ra thuận lợi và đảm bảo, về phía các tổ chức phát hành chứng khoán, họ cũng giảm được đáng kể các chi phí về phát hành và sau phát hành, đặc biệt, đối với thị trường còn non trẻ như Việt Nam, sự ra đời của các công ty chứng khoán đã giúp các nhà quản lý nhà nước, quản lý thị trường có thể theo dõi và điều tiết thị trường một cách hợp lý, tránh tình trạng lũng đoạn và thao túng thị trường. Trong những năm gần đây, các Công ty chứng khoán liên tục được hình thành và mở rộng. Tuy nhiên, sự đa dạng cũng như chất lượng của dịch vụ của các công ty còn hạn chế. Được thành lập từ cuối năm 2007, Công ty Cổ phần Chứng khoán Golden Bridge Việt Nam là một công ty chứng khoán trẻ, do vậy, quy mô dịch vụ, thị phần nhỏ, sản phẩm dịch vụ đơn điệu, phạm vi, đối tượng cung cấp dịch vụ còn hạn chế, chất lượng, hiệu quả dịch vụ thấp. Để tăng tính cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh chứng khoán của Công ty Cổ phần Chứng khoán Golden Bridge Việt Nam, tôi đã chọn vấn đề “Phát triển các dịch vụ chứng khoán tại Công ty Cổ phần Chứng khoán Golden Bridge Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sỹ của mình. CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ CÁC DỊCH VỤ TẠI CÔNG TY CHỨNG KHOÁN 1.1 Khái quát về công ty [...]... dài h n n i b khác VND - uk VND - - C ng - 15 Vay và n dài h n: Cu i k a Vay dài h n - Vay ngân hàng - Vay đ i t ng khác - Trái phi u phát hành VND - uk VND - b N dài h n - Thuê tài chính - N dài h n khác - - C ng - - - Các kho n n thuê tài chính n v tính: VND N m nay Th i h n N m tr T ng kho n thanh toán ti n thuê tài chính Tr ti n lãi thuê Tr n g c T ng thanh toán ti n thuê tài chính c Tr ti n lãi thuê...3,735,681,683 - Thanh lý nh ng bán - Gi m khác S d cu i k II Giá tr đã hao mòn lu k S d đ uk - Kh u hao trong k - T ng khác - Thanh lý, nh ng bán - Gi m khác S d cu i k III Giá tr còn l i c a TSC vô hình T i ngày đ u k T i ngày cu i k - - 998,312,739 2,057 ,47 5,609 212 ,47 4,652 506,729,780 565,909 ,42 4 1,763,220 ,48 1 625,089,068 1 ,42 8,206,0 74 432 ,40 3,315 1,972 ,46 1,202 373,223,671 59,179, 644 - - * Thuy t minh... 5 14, 593,819 - 682,370,303 - - - - - - - - - - - VII THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRONG BÁO CÁO L U CHUY N TI N T 1 Thông tin không b ng ti n phát sinh trong n m báo cáo : Cu i k - Vi c mua tài s n b ng cách nh n các kho n n liên quan tr c ti p ho c thông qua nghi p v cho thu ê tài chính - Vi c chuy n n thành v n ch s h u 2 Các kho n ti n và t ng đ uk - ng ti n doanh nghi p n m gi nh ng không đ c VND -. .. 135,000,000,000 1,1 84, 933,995 645 , 644 ,058 14, 368,0 24, 845 1, 543 ,781 ,45 6 151,198,602,898 1, 543 ,781 ,45 6 Gi m trong k S cu i k - 135,000,000,000 1,1 84, 933,995 645 , 644 ,058 15,911,806,301 - 152, 742 ,3 84, 3 54 * Lý do t ng, gi m: VI THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH K này VND 1 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n h ành (MS 51) - Chi phí thu thu nh p doanh nghi p... 1,000,175,007 C ng 1,000,175,007 uk VND 47 1,960,181 47 1,960,181 13 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác Cu i k Tài s n th a ch x lý Kinh phí công đoàn B o hi m xã h i Doanh thu ch a th c hi n Nh n ký qu , ký c c ng n h n Các kho n ph i tr , ph i n p khác C ng 14 Ph i tr dài h n n i b VND 46 ,816,1 94 7,2 64, 350,000 7,311,166,1 94 uk VND 35 ,44 7,1 94 4,7 64, 350,000 43 ,0 94, 958 4, 842 ,892,152 Cu i k Vay dài h n... h n - Chi phí tr tr c v ho t đ ng TSC - Chi phí thành l p doanh nghi p - Chi phí nghiên c u có giá tr l n uk VND 500,131,557 - 562, 648 ,005 500,131,557 562, 648 ,005 - Chi phí cho giai đo n tri n khai không đ ti êu chu n ghi n n là TSC vô hình - … C ng 08 Thu và các kho n ph i n p Nhà N c Cu i k VND uk - - Thu giá tr gia t ng - Thu tiêu th đ c b t - Thu xu t nh p kh u - 5 14, 593,819 49 ,133,663 - - Thu... ch ng khoán - Ph i thu t ch c phát h ành (b o lãnh phát hành) CK - Ph i thu Trung tâm l u ký CK -Ph i thu thành viên khác 3 Thu GTGT đ c kh u tr 4 ph i thu n i b 5 Ph i thu khác C ng T ng s S quá h n S phát sinh trong k S khó đòi T ng S cu i k Gi m S quá h n T ng s S d phòng đã l p S khó đòi - 359,635,067,018 2 ,46 4,703,6 64, 979 2 ,42 1, 149 ,7 04, 3 94 403,189,027,603 - 1,392,598,293 361,027,665,311 14, 266,750... S khó đòi - 359,635,067,018 2 ,46 4,703,6 64, 979 2 ,42 1, 149 ,7 04, 3 94 403,189,027,603 - 1,392,598,293 361,027,665,311 14, 266,750 2 ,46 4,717,931,729 10,8 84, 000 1,391, 749 , 543 1,395,981, 043 2 ,42 1,160,588,3 94 4 04, 585,008, 646 1,391, 749 , 543 Trong đó: - S ph i thu b ng ngo i t ( quy ra USD) - Lý do tranh ch p, m t kh n ng thanh toán 12 Chi phí ph i tr Trích tr c chi phí ti n l ng trong th i gian ngh phép Chi phí... nh n t các n m tr c - Thu thu nh p hoãn l i ph i tr Cu i k VND 10 Ti n n p qu h tr thanh toán - Ti n n p ban đ u - Ti n n p b sung - Ti n lãi phân b trong n m uk 81, 343 ,515 2,098, 346 ,666 102,797,650 VND 81, 343 ,515 2,098, 346 ,666 102,797,650 11 Các kho n ph i thu: S đ uk Ch tiêu 1 Ph i thu c a khách hàng 2 Ph i thu ho t đ ng giao d ch ch ng khoán - Ph i thu c a S (Trung tâm) GDCK - Ph i thu khách hàng... đ c kh u tr - Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n l tính thu ch a s d ng - Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n u đãi tính thu ch a s d ng - Kho n hoàn nh p tài s n thu thu nh p hoãn l i đã d c ghi nh n t các n m tr c Tài s n thu thu nh p hoãn l i a Thu thu nh p hoãn l i ph i tr - Thu thu nh p hoãn l i ph i tr phát sinh t các kho n chênh l ch t m th i ch u thu - Kho n hoàn