Báo cáo tài chính quý 3 năm 2014 - Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội

Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47CI HC KINH T QUC DNKHOA K TON----------------Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đề tài: HOàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại công ty cổ phần chế tạo biến thế và vật liệu điện hà nộiH NI - 2009Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn CụngH tờn sinh viờn : Th Lan PhngLp : K toỏn 47C Giỏo viờn hng dn : PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47CMôc lôcGiáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47CDanh mục bảng, biểu, đồ thị, sơ đồBng 1.1: Mt s ch tiờu ti chớnh ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni trong ba nm 2006, 2007, 2008 Bng 2.1: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm mỏy bin ỏp ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Bng 2.2: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm vt liu in ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H NiBiu s 01: Húa n giỏ tr gia tng Biu s 02: Phiu ngh lnh vt t.Biu s 03: Th khoBiu s 04: Phiu nhp khoBiu s 05: Phiu xut kho.Biu s 06: Phiu lnh vt t Biu s 07: Th k toỏn chi tit Biu s 08: Bng tng hp Nhp - Xut - Tn Biu s 09: S chi tit thanh toỏn vi ngi bỏnBiu s 10: Nht ký Chng t s 2.Biu s 11: Nht ký Chng t s 1.Biu s 12: Nht ký Chng t s 5.Biu s 13: Nht ký Chng t s 10 .Biu s 14: S cỏi TK 152.Biu s 15: Bng phõn b nguyờn, vt liu.Biu s 16: Nht ký Chng t s 7 Biu s 17: Biờn bn kim kờ.Biu s 18: S danh im vt t.Biu s 19: Phiu bỏo vt t cũn li cui k Biu s 20: Bng theo dừi d phũng gim giỏ nguyờn, vt liu.513142528293133343637404243444647495054636569Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47CBiểu đồ 2.1: Tình hình biến động nguyên, vật liệu năm 2006, 2007, 2008 của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………… .Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………… .Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội…………………………………………………….Sơ đồ 2.1: Trình tự kế toán chi tiết nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo biến thế và Vật liệu điện Hà Nội………………………………… .Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế toán nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………………… 159102239Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Mở ĐầUTrong nn kinh t th trng, cỏc doanh nghip mun tn ti v phỏt trin nht nh phi cú phng ỏn sn xut kinh doanh t hiu qu kinh t. Mt quy lut tt yu trong nn kinh t th trng l cnh tranh, doanh nghip phi tỡm mi bin phỏp ng vng v phỏt trin trờn thng trng, ỏp ng c nhu cu ca ngi tiờu dựng vi sn phm cht lng cao v giỏ thnh h.i vi doanh nghip sn xut thỡ yu t quyt nh m bo cho quỏ trỡnh sn xut c tin hnh liờn tc chớnh l nguyờn, vt liu, õy l yu t tin to nờn hỡnh thỏi vt cht ca sn phm. Nguyờn, vt liu khụng ch nh hng ti quỏ trỡnh sn xut m cũn l nhõn t quyt nh ti giỏ thnh sn phm do chi phớ nguyờn, vt liu chim t trng ln trong chi phớ sn xut kinh doanh. Vỡ vy, qun lý nguyờn, vt liu mt cỏch hp CƠNG TY CP CHẾ TẠO BIẾN THẾ CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI Độc lập – Tự – Hạnh phúc -Số: 63 /2014/CTBT-TGĐ V/v: Văn cơng bố BCTC Hà Nội, ngày 18 tháng 10 năm 2014 Kính gửi: - Ủy ban Chứng khốn Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội Tên cơng ty đại chúng: CTCP Chế tạo Biến Vật liệu điện Hà Nội Mã chứng khốn: BTH Địa chỉ: Số 11 - Đường K2 - Thị trấn Cầu Diễn - Từ Liêm - Hà Nội Điện thoại: (04) 37644795 Fax: (04) 37944796 Người thực cơng bố thơng tin: Ơng Nguyễn Ngọc Minh, Tổng giám đốc Nội dung thơng tin cơng bố: 6.1 Báo cáo tài q năm 2014 Cơng ty cổ phần Chế tạo Biến Vật liệu điện Hà Nội lập ngày 17 tháng 10 năm 2014, bao gồm: BCĐKT, BCKQKD, BCLCTT, TMBCTC 6.2 Nội dung giải trình: Chênh lệch 10% LNST so kỳ năm trước Địa website đăng tải tồn báo cáo tài chính: www.ctbt.vn Chúng tơi xin cam kết thơng tin cơng bố thật hồn tồn chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung thơng tin cơng bố Nơi nhận: - Như trên; - Lưu VP, TCKT NGƯỜI THỰC HIỆN CBTT (Ký tên, đóng dấu) Nguyễn Ngọc Minh CƠNG TY CỔ PHẦN CHẾ TẠO BIẾN THẾ CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số:…64…./CTBT-TV V/v: giải trình chênh lệch 10% LNST so với kỳ năm trước Hà Nội, ngày 18 tháng10 năm 2014 Kính gửi : - Uỷ ban Chứng khốn nhà nước - Sở giao dịch Chứng khốn Hà Nội Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh q năm 2014 Cơng ty cổ phần Chế tạo Biến Vật liệu điện Hà Nội có chênh lệch so với kỳ năm trước, cụ thể sau: Đvt: đồng Chỉ tiêu Q 3/2014 Q3/2013 % chênh lệch 1 Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Doanh thu tài 5.Chi phí tài Chi phí bán hàng 7.Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ HĐKD Lợi nhuận khác 10 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 11 Lợi nhuận sau thuế 5,923,730,591 5,085,994,473 837,736,118 1,496,842 183,862,845 519,795,040 135,575,075 (900,000) 134,675,075 5,494,766,523 4,963,452,332 531,314,191 56,850,876 17,500,000 93,413,809 534,076,858 (56,825,600) (6,388,887,642) (6,445,713,242) 7.24 2.41 36.58 (3,698.05) 49.19 (2.75) 141.91 (709,776.40) 4,886.12 Q năm 2014, doanh thu hoạt động kinh doanh Cơng ty cổ phần Chế tạo Biến Vật liệu điện Hà Nội có tăng trưởng so kỳ năm trước, tập trung chủ yếu hoạt động kinh doanh thương mại, có lợi nhuận, khơng phát sinh lỗ Trong q năm 2013, có việc xử lý khoản truy thu, truy hồn tiền phạt vi phạm thuế theo định quan thuế, thời kỳ tra thuế 2007-2010 TỔNG GIÁM ĐỐC Nơi nhận: - Như trên; - Lưu: VP, TCKT Nguyễn Ngọc Minh CƠNG TY CP CHẾ TẠO BIẾN THẾ VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: Cầu Diễn - Từ Liêm - Hà Nội Tel: 04.3764.4795 Fax: 04.3764.4796 Báo cáo tài Q năm tài 2014 Mẫu số B01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN q III năm 2014 Chỉ tiêu TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi II.Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá tr ị hao mòn lũy kế Tài sản cố định th tài - Ngun giá - Giá tr ị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá tr ị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Ngun giá - Giá tr ị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hồn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN Mã tiêuThuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 V.01 Số cuối kỳ 26,774,551,899 4,743,643,264 1,743,643,264 3,000,000,000 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 2,072,855,754 7,073,768,940 18,785,000 0 43,952,304 -5,063,650,490 19,871,977,598 20,019,466,509 -147,488,911 86,075,283 25,675,283 Số đầu năm 30,946,026,444 9,076,730,496 3,576,730,496 5,500,000,000 0 1,940,265,880 6,978,678,963 25,237,407 -5,063,650,490 19,584,252,113 19,731,741,024 -147,488,911 344,777,955 77,496,818 60,400,000 14,478,389,156 0 0 0 14,305,714,475 10,775,684,475 30,957,931,561 -20,182,247,086 0 0 83,473,637 183,807,500 16,043,422,159 0 0 0 15,805,143,006 11,795,080,506 30,957,931,561 -19,162,851,055 0 0 3,530,030,000 0 0 0 0 172,674,681 172,674,681 0 41,252,941,055 4,010,062,500 0 0 0 0 238,279,153 ... Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C I HC KINH T QUC DN KHOA K TON ---------------- Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đề tài: HOàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại công ty cổ phần chế tạo biến thế và vật liệu điện hà nội H NI - 2009 Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng H tờn sinh viờn : Th Lan Phng Lp : K toỏn 47C Giỏo viờn hng dn : PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C Môc lôc Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Danh mục bảng, biểu, đồ thị, sơ đồ Bng 1.1: Mt s ch tiờu ti chớnh ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni trong ba nm 2006, 2007, 2008 Bng 2.1: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm mỏy bin ỏp ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Bng 2.2: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm vt liu in ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Biu s 01: Húa n giỏ tr gia tng Biu s 02: Phiu ngh lnh vt t. Biu s 03: Th kho Biu s 04: Phiu nhp kho Biu s 05: Phiu xut kho. Biu s 06: Phiu lnh vt t Biu s 07: Th k toỏn chi tit Biu s 08: Bng tng hp Nhp - Xut - Tn Biu s 09: S chi tit thanh toỏn vi ngi bỏn Biu s 10: Nht ký Chng t s 2. Biu s 11: Nht ký Chng t s 1. Biu s 12: Nht ký Chng t s 5. Biu s 13: Nht ký Chng t s 10 . Biu s 14: S cỏi TK 152. Biu s 15: Bng phõn b nguyờn, vt liu. Biu s 16: Nht ký Chng t s 7 Biu s 17: Biờn bn kim kờ. Biu s 18: S danh im vt t. Biu s 19: Phiu bỏo vt t cũn li cui k Biu s 20: Bng theo dừi d phũng gim giỏ nguyờn, vt liu. 5 13 14 25 28 29 31 33 34 36 37 40 42 43 44 46 47 49 50 54 63 65 69 Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C Biểu đồ 2.1: Tình hình biến động nguyên, vật liệu năm 2006, 2007, 2008 của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………… . Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………… . Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội……………………………………………………. Sơ Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C I HC KINH T QUC DN KHOA K TON ---------------- Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đề tài: HOàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại công ty cổ phần chế tạo biến thế và vật liệu điện hà nội H NI - 2009 Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng H tờn sinh viờn : Th Lan Phng Lp : K toỏn 47C Giỏo viờn hng dn : PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C Môc lôc Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Danh mục bảng, biểu, đồ thị, sơ đồ Bng 1.1: Mt s ch tiờu ti chớnh ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni trong ba nm 2006, 2007, 2008 Bng 2.1: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm mỏy bin ỏp ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Bng 2.2: C cu nguyờn, vt liu chớnh trong giỏ vn ca sn phm vt liu in ca Cụng ty C phn Ch to Bin th v Vt liu in H Ni Biu s 01: Húa n giỏ tr gia tng Biu s 02: Phiu ngh lnh vt t. Biu s 03: Th kho Biu s 04: Phiu nhp kho Biu s 05: Phiu xut kho. Biu s 06: Phiu lnh vt t Biu s 07: Th k toỏn chi tit Biu s 08: Bng tng hp Nhp - Xut - Tn Biu s 09: S chi tit thanh toỏn vi ngi bỏn Biu s 10: Nht ký Chng t s 2. Biu s 11: Nht ký Chng t s 1. Biu s 12: Nht ký Chng t s 5. Biu s 13: Nht ký Chng t s 10 . Biu s 14: S cỏi TK 152. Biu s 15: Bng phõn b nguyờn, vt liu. Biu s 16: Nht ký Chng t s 7 Biu s 17: Biờn bn kim kờ. Biu s 18: S danh im vt t. Biu s 19: Phiu bỏo vt t cũn li cui k Biu s 20: Bng theo dừi d phũng gim giỏ nguyờn, vt liu. 5 13 14 25 28 29 31 33 34 36 37 40 42 43 44 46 47 49 50 54 63 65 69 Giỏo viờn hng dn: PGS.TS. Nguyn Vn Cụng Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C Biểu đồ 2.1: Tình hình biến động nguyên, vật liệu năm 2006, 2007, 2008 của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………… . Sơ đồ 1.1: Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………… . Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội……………………………………………………. Sơ đồ 2.1: Trình tự kế toán chi tiết nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo biến thế và Vật liệu điện Hà Nội………………………………… . Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ kế toán nguyên, vật liệu của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội………………………………… 15 9 10 22 39 Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyờn thc tp chuyờn ngnh Th Lan Phng - K toỏn 47C Mở ĐầU Trong nn kinh t th trng, cỏc doanh nghip mun tn ti v phỏt trin nht nh phi cú phng ỏn sn xut kinh doanh t hiu qu kinh t. Mt quy lut tt yu trong nn kinh t th trng l cnh tranh, doanh nghip phi tỡm mi bin phỏp ng vng v phỏt trin trờn thng trng, ỏp ng c nhu cu ca ngi tiờu dựng vi sn phm cht lng cao v giỏ thnh h. i vi doanh nghip sn xut thỡ yu t quyt nh m bo cho quỏ trỡnh sn xut c tin hnh liờn tc chớnh l nguyờn, vt liu, õy l yu t tin to nờn Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C HOÀN THIỆN KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ TẠO BIẾN THẾ VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI. 3.1. Đánh giá thực trạng kế toán nguyên, vật liệu tại Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội. 3.1.1. Về tổ chức bộ máy kế toán. Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội là một công ty có bề dày truyền thống trong lĩnh vực chế tạo máy biến áp và các thiết bị điện. Trải qua hơn 45 năm xây dựng và trưởng thành, Công ty đã có một đội ngũ cán bộ, công nhân viên với trình độ chuyên môn, kỹ thuật và kinh nghiệm cao trong công việc, góp phần tích cực thúc đẩy quá trình phát triển của Công ty. Là một doanh nghiệp mới chuyển đổi hình thức sở hữu, khi bước vào nền kinh tế thị trường sản xuất hàng hóa đầy tính cạnh tranh, để tồn tại và phát triển như ngày nay, Công ty đã nỗ lực vượt qua rất nhiều khó khăn. Trong sự đi lên của Công ty có sự góp phần không nhỏ của toàn thể cán bộ, công nhân viên, thêm vào đó là sự hoàn thiện không ngừng của bộ máy quản lý nói chung và bộ máy kế toán nói riêng. Bộ máy kế toán được tổ chức hợp lý, gọn nhẹ, tinh giảm trong đó chức năng, nhiệm vụ của từng nhân viên kế toán được phân công rõ ràng, cụ thể đã trở thành một công cụ trợ giúp đắc lực cho Ban quản lý, cung cấp các thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty một cách đầy đủ và kịp thời nhất nhằm phục vụ tốt hơn cho việc ra các quyết định quản lý của Ban giám đốc. Công ty áp dụng hình thức tổ chức bộ máy kế toán tập trung, toàn bộ công tác kế toán được tiến hành tập trung tại phòng Tài vụ của Công ty. Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc đối chiếu, kiểm tra chéo giữa các phần hành kế toán, giữa kế toán trưởng và kế toán viên, đảm bảo được sự lãnh đạo tập trung, thống nhất đối với chuyên môn hóa lao động kế toán, nhất là đối với một công ty có quy mô lớn, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh thường xuyên, liên tục với tính chất phức tạp như Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế 1 Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C và Vật liệu Điện Hà Nội. đã tạo điều kiện phát huy đầy đủ quyền chỉ đạo, điều hành của cấp trên cũng như khả năng tham gia xây dựng tổ chức của các cấp dưới, giúp Công ty phát triển một cách mạnh mẽ, ổn định và bền vững. 3.1.2. Về tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ, tài khoản và sổ sách kế toán nguyên, vật liệu. Sau khi cổ phần hóa, năm 2006, khi Bộ tài chính ban hành quyết định mới quy định về chế độ kế toán trong các doanh nghiệp, Quyết định số 15/2006/QĐ/BTC, Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội đã nhanh chóng chuyển đổi, áp dụng chế độ kế toán mới vào tổ chức hạch toán kế toán trong Công ty. Về tổ chức vận dụng hệ thống Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C THỰC TRẠNG KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ TẠO BIẾN THẾ VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI. 2.1. Đặc điểm, yêu cầu quản lý, phân loại và đánh giá nguyên, vật liệu tại Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội. Figure 2.1.1. Đặc điểm nguyên, vật liệu. Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội là một đơn vị sản xuất có quy mô lớn, các sản phẩm của Công ty đã có mặt trên khắp thị trường cả nước với hai nhóm chính là máy biến áp và thiết bị điện. Tương ứng với đặc điểm của hai nhóm sản phẩm này, nguyên, vật liệu chính của Công ty cũng được chia làm hai nguồn là nguồn dùng cho việc chế tạo sản phẩm máy biến áp và nguồn dùng cho chế tạo và sản xuất các loại vật liệu điện. Nguyên, vật liệu chính dùng cho việc chế tạo sản phẩm máy biến áp bao gồm tôn silic, đồng các loại, dầu biến thế. Cơ cấu các loại nguyên, vật liệu này trong giá vốn của sản phẩm máy biến áp được xác định trong bảng sau: Bảng 2.1 Cơ cấu nguyên, vật liệu chính trong giá vốn của sản phẩm máy biến áp của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội. STT Danh mục nguyên, vật liệu chính % trong giá vốn Xuất xứ 1 Tôn silic 36 Nga 2 Đồng các loại 28 Việt Nam 3 Dầu biến thế 15 Hàn Quốc Nguồn: Bản cáo bạch của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội năm 2007. Nguyên, vật liệu chính dùng cho sản xuất vật liệu điện bao gồm sắt thép, đồng các loại, sứ cách điện và cách điện polime. Cơ cấu các loại 1 Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS. Nguyễn Văn Công Chuyên đề thực tập chuyên ngành Đỗ Thị Lan Phương - Kế toán 47C nguyên, vật liệu này trong giá vốn của sản phẩm vật liệu điện được xác định trong bảng sau: Bảng 2.2 Cơ cấu nguyên, vật liệu chính trong giá vốn của sản phẩm vật liệu điện của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội. STT Danh mục nguyên, vật liệu chính % trong giá vốn Xuất xứ 1 Sắt thép 21 Việt Nam 2 Đồng các loại 20 Việt Nam 3 Sứ và vật liệu cách điện polime 15 Việt Nam, TQ Nguồn: Bản cáo bạch của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu Điện Hà Nội năm 2007. Các nguyên, vật liệu chính của Công ty như tôn silic, dây điện từ, dầu biến thế được mua từ các nhà nhập khẩu nguyên, vật liệu trong nước, phần lớn các nhà cung cấp này đều đã có quan hệ hợp tác lâu dài với Công ty như Công ty Cổ phần Hóa dầu Petrolimex, Công ty Cổ phần Sứ kỹ thuật Hoàng Liên Sơn, Công ty Cổ phần Thương mại và Đầu tư Thành Công, Công ty Cổ phần Hóa chất… Bên cạnh các vật liệu chính dùng để chế tạo, [...]... 1 35 ,000,000,000 4 4,197,775,000 - - - - - - - - 35 ,000,000,000 4,197,775,000 - - - - - - - - - 35 ,000,000,000 4,197,775,000 b - Chi tiết vốn đầu t của chủ sở hữu - Vốn góp của Tcty CP Thiết bị điện Việt Na 5 445,000,000 6 Cộng 7 3, 5 83, 775,960 (16,778,242,171) 26,448 ,30 8,789 - - - - - - - - - - - - - 445,000,000 3, 5 83, 775,960 (16,778,242,171) - - - - 445,000,000 - - 297,218,016 - 297,218,016 - 3, 5 83, 775,960... Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu u - Cổ tức của CP u đãi luỹ kế cha đợc đ - Cổ phiếu - Số lợng cổ phiếu đăng ký phát hành 3, 500,000 3, 500,000 - Số lợng cổ phiếu đã bán ra công chúng 3, 500,000 3, 500,000 + Cổ phiếu phổ thông 3, 500,000 3, 500,000 + Cổ phiếu u đãi - Số lợng cổ phiếu đợc mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đãi - Số lợng cổ phiếu đang lu hành 3, 500,000 3, 500,000 3, 500,000 + Cổ phiếu phổ... động sản đầu t - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà và quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng Giá trị hao mòn luỹ kế - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà và quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng Giá trị còn lại của bất động sản đầu t - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà và quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng * Thuyết minh các số liệu và giải trình khác 13 - Đầu t dài hạn khác - Đầu t cổ phiếu - Đầu t trái phiếu - Đầu t tín phiếu,... trả 22 - Vốn chủ sở hữu a - Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu Vốn đầu t của Thặng d vốn Quỹ dự phòng Quỹ đầu t phát Lợi nhuận cha cổ phần chủ sở hữu tài chính triển phân phối A Số d đầu năm trớc - Tăng vốn năm trớc - Lãi năm trớc - Tăng khác - Giảm vốn năm trớc - Lỗ năm trớc - Giảm khác Số d cuối năm trớc - Tăng vốn năm nay - Lãi năm nay - Tăng khác - Giảm vốn năm nay - Lỗ năm nay - Giảm... khác - Lãi tiền vay Cộng 18 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạ - Tài sản thừa chờ giải quyết - Kinh phí công đoàn - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế - Phải trả về tiền bán cổ phần - Kinh phí đảng - Chi dôi d - Các khoản phải trả, cổ tức tổng công ty - Các khoản phải cổ đông ngoài Cộng 19 - Phải trả dài hạn nội bộ - Vay dài hạn nội bộ - Phải trả dài hạn nội bộ khác Cộng 20 - Vay và nợ dài hạn a - Vay... yếu - Chi phí nguyên vật liệu - Chi phí nhân công - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngoài - Chi phí khác bằng tiền Cộng - - 3, 500,000 - 3, 500,000 - Kỳ này 705,774,607 455,809,240 33 0,764,754 4,149,000 1,167,247,0 83 2,6 63, 744,684 Kỳ trớc 1, 437 ,094,4 53 548,802 ,37 6 32 8,120,695 9,942,200 611,108,7 63 2, 935 ,068,487 VII - Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lu... 6,500,000 - - 5,9 23, 730 ,591 3, 282,852,894 4,040,1 93, 700 1 ,34 5,257,000 538 ,279,891 Kỳ này 4, 433 ,598,185 2 ,39 8,419,000 450, 835 ,709 Kỳ này 5,085,994,4 73 6,592,921,684 5,085,994,4 73 6,592,921,684 1,496,842 140,048 ,36 9 1,496,842 140,048 ,36 9 9,666,667 Page 18 - Chi phí tài chính khác Cộng 31 - Thu nhập khác (Mã số 31 ) - Thu nhập từ nhợng bán, thanh lý TSCĐ - Chênh lệch lãi do đánh giá lại vật t, hàng hoá, tài. .. hạn - Vay ngân hàng - Vay đối tợng khác Số cuối kỳ Số đầu năm 172,674,681 172,674,681 238 ,279,1 53 238 ,279,1 53 1,000,000,000 1,000,000,000 117,688,049 - 1,000,000,000 275 ,36 1,812 - 130 ,800,000 - 248,488,049 275 ,36 1,812 37 ,500,000 74,404, 230 751,925,000 826 ,32 9, 230 37 ,500,000 9,570,260 3, 370,700 30 ,408,400 2 ,32 9,786,500 457,100 2 ,37 3,592,960 Số cuối kỳ Page 15 457,659,800 2 ,32 9,786,500 457,100 2,787,9 03, 400... cuối kỳ 13, 065,705 ,33 3 Giá trị hao mòn luỹ kế Số d đầu năm 7,106,560 ,36 3 - Khấu hao trong kỳ 137 ,678,166 - Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu t - Thanh lý, nhợng bán - Giảm khác Số d cuối kỳ 7,244, 238 ,529 Giá trị còn lại của TSCĐ H - Tại ngày đầu kỳ 5,959,144,970 - Tại ngày cuối kỳ 5,821,466,804 15 ,31 7,654,241 1,594, 132 ,36 9 980, 439 ,618 30 ,957, 931 ,561 10,1 53, 272,516 761 ,34 4,686 1,056,409,117 85 ,33 0,782 846,609,059... vô hình - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối k * Thuyết minh số liệu và các giải trình khác 11 - Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Tổng số - Máy hồ quang xoay chiều, có biến thế, tụ - Máy cắt, đột dập tôn nhập khẩu Số cuối kỳ 3, 530 , 030 ,000 3, 530 , 030 ,000 Số đầu năm 4,010,062,500 484,462,500 3, 525,600,000 12 - Tăng giảm bất động sản đầu t: Khoản mục Số đầu năm Tăng trong năm Giảm trong năm Số cuối năm Nguyên