1. Trang chủ
  2. » Giáo án - Bài giảng

Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Xuất nhập khẩu Thủy sản Cửu Long An Giang

30 187 0
Tài liệu được quét OCR, nội dung có thể không chính xác

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 30
Dung lượng 8,55 MB

Nội dung

Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Xuất nhập khẩu Thủy sản Cửu Long An Giang tài liệu, giáo án,...

Trang 1

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2009

CONG TY CO PHAN

Trang 2

TT | CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY —— iL 3 MỤC LỤC Mục lục

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc Báo cáo kiểm toán

Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2009

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính

Trang 3

COS Se Se ee ee ¬ J J

CƠNG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC

Ban Tổng Giám đốc Công ty trình bày báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm

tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 bao gồm Báo cáo tài chính Công ty Cô phần xuất nhập

khẩu thủy sản Cửu Long An Giang và Công ty TNHH một thành viên chế biến thức ăn thuỷ sản Cửu

Long An Giang (gọi chung là Tập đoàn) đã được kiểm toán

Khái quát về Tâp đồn

Cơng ty me

Cơng ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang tiền thân là Công ty TNHH xuât nhập

khẩu thủy sản Cửu Long An Giang hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

5203000065 ngày 17 tháng 4 năm 2007 do Sở Kê hoạch và Đầu tư tinh An Giang cap Vốn điều lệ theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Cổ đông Vốn góp (VND) Tỷ lệ (%) Trần Văn Nhân 11.110.000.000 12,3 Trần Thị Vân Loan 6.690.000.000 7,43 Trần Tuấn Khanh 4.500.000.000 5,00 Cổ đông khác 67.700.000.000 75,23 Cộng 90.000.000.000 100,00 Trụ sở hoạt động, Địa chỉ : 90 Hùng Vương, khóm Mỹ Thọ, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang Điện thoại : (076) 3.931.000 — 3.932.821 Fax : (076) 3.932.446 E-mail : clñsh@vmn.vn Website : www.clfish.com Mã số thuế : 1600680398

Hoạt động chính của Công ty là:

- Chế biến, bảo quản thủy sản và sản phẩm từ thủy sản

- Mua ban ca va thity san

- _ Mua bán hóa chất, dụng cụ dùng trong sản xuất và chế biến thủy sản

~_ Nuôi trồng thủy sản

- Mua bán nông sản (nếp, gạo, hạt điều, ae

- Mua bán thực phẩm (đậu nành, đậu bắp, rau quả, đông lạnh)

- San xuat bao bi

- Mua bán các loại nguyên liệu, vật tư trong ngành bao bì

- _ Chế biến thức ăn thủy sản

- Mua bán nguyên liệu, vật tư phục vụ chăn nuôi thủy sản (cám bã đậu nành, bột cá, bột xương thịt,

vitamin)

- Đầu tư cơ sở hạ tầng khu công nghiệp, khu du lịch, khách sạn, cao ốc văn phòng

Trang 4

——————————— ll Ồ Ốốm_TỘ

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM ĐÓC (tiếp theo)

Công ty con Tỷ lệ phần

Tên côn; Địa chỉ

Linh vực kinh doanh sở hữu

Công ty TNHH một 90 Hùng Vương, khóm Mỹ Sản xuất, thương mại,

100%

thành viên chế biến Thọ, phường Mỹ Quý, TP dịch vụ

thức ăn thuỷ sản Cửu Long Xuyên, tinh An Giang

Long An Giang

Tình hình tài chính và hoat đông kinh doanh

Tình hình tài chính tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2009, kết

quả hoạt động kinh doanh và lưu

chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của TẬP đoàn

được trình bày trong Báo cáo tài

chính hợp nhất đính kèm báo cáo này (từ trang 06 đến trang 28)

Trong năm, Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang fam phân phối lợi nhuận

năm 2009 theo kế hoạch của Nghị quyết Đại hội đồng cô đông số

03 ngày 13 tháng 4 năm 2009 như

sau:

_ Chia cổ tức 15% vốn điều lệ

- Trích lập quỹ 12% lợi nhuận sau thuế

Sư kiện sau ngày kết thúc năm tài chính

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang

khẳng định không

có sự kiện nào xảy ra sau ngày 31 thang 12 năm 2009 cho đến thời

diem lập báo cáo này mà chưa được

xem xét điều chỉnh sô liệu hoặc công, bố trong Báo cáo tài chính hợp nhât

Hội đồng quản trị và Ban điều hành quản lý

Thành viên Hội đồng quản trị và Ban điều hành của Công ty Cô phan xuất

nhập khẩu thủy sản Cửu

Long An Giang trong năm và cho đến thời điểm lập báo cáo hợp nhất này

bao gôm:

Hội đồng quản trị

Họ và tên Chức vụ Ngày bỗ nhiệm Ngày miễn nhiệm

Trần Văn Nhân Chủ tịch 09 tháng 4 năm 2007 - Trần Thị Vân Loan Thành viên 09 tháng 4 năm 2007 - Trin Tuan Khanh Thanh vién 09 thang 4 nam 2007 - Tran Minh Nhut Thanh vién 31 tháng 3 năm 2008 - Trần Tuấn Nam Thành viên 31 tháng 3 năm 2008 - Ban kiểm soát Họ và tên Chức vụ Ngà bổ nhiệm

Ngày miễn nhiệm

Trần Chí Thiện Trưởng ban 09 tháng 4 năm 2007 - Nguyễn Văn Tới Thành viên 09 tháng 4 năm 2007 - Phạm Thị Hồng Ngọc Thành viên 31 tháng 3 năm 2008 -

Ban Tông Giám đốc Họ và tên Chức vụ Ngày bỗ nhiệm Ngày miễn nhiệm

Trang 5

—LO OO —— = —

CÔNG TY CỔ PHAN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SAN CỬU LONG AN GIANG

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiếp theo)

Kiểm tốn viên

Cơng ty TNHH Kiểm toán và Tư van (A&C) đã kiểm toán Báo cáo tài chính

hợp nhất cho năm tài

chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nắm 2009 A&C bày tỏ nguyện vọng tiếp tục

được chỉ định là kiểm

toán viên độc lập của Công ty-

Xác nhân của Ban Tông Giám đốc

Ban Tông Giám đốc Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu

Long An Giang chịu trách nhiệm

lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt

động kinh

doanh và lưu chuyển tiền tệ của Tập đoàn trong từng năm tài

chính Trong việc lập Báo cáo tài chính

hợp nhất này, Ban Tổng Giám đốc phải:

= Chon lua cdc chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách

này một cách nhất quán;

» Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;

=» Cong bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn

đề trọng yêu được công bố và giải

trình trong Báo cáo tài chính hợp nhất;

Lập Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ

trường hợp không thể giả định rằng

Công ty sẽ tiệp tục hoạt động liên tục

Ban Tổng Giám đốc dam bảo rằng, Công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy

sản Cửu Long An Giang đã

tuân thủ các yêu câu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính hợp

nhật; các số kê toán thích hợp được lưu giữ

đầy đủ đê phán ánh tại bât kỳ thời điểm nào, với mức độ chính xác

hợp lý tình hình tài chính của Tập

đoàn và Báo cáo tài chính hợp nhât được lập tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ

Kế toán Doanh nghiệp

Việt Nam hiện hành

Chúng tôi, các thành viên của Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ

phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long

An Giang xác nhận rằng, Báo cáo tài chính hợp nhất đã được

lập một cách đúng đăn, phản ánh trung

thực và hợp lý tình hình tài chính tại ngày 31 tháng 12 năm 2009,

kết quả hoạt động kinh doanh và lưu

chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của Tập đoàn,

đồng thời phù hợp với các Chuẩn

Trang 6

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN ` | A AUDITING AND CONSULTING CO., LTD ee ar | Headquarters :229 Dong Khoi St., District 1, Hochiminh City - Tel: (08) 38272 295 - Fax: (84-8) 3 8272 300

Branch in Hanoi : 40 Giang Vo St., Dong Da District, Ha Noi City - Tel: (04) 37367 879 - Fax: (84-4) 3 7367 869

Branch in Nha Trang-Khanh Hoa : 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City - Tel: (058) 3876 555 - Fax: (84-58) 3 875 327

'www.auditconsult.com.vn' Branch in Can Tho + 162C/4 Tran Ngoc Que St., Ninh Kiew District,

Can Tho City - Tel: (071) 03764 995 - Fax: (84-71) 03764 996

Số: 0097/2010/BCTC-KTTV

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

VẺ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT NAM 2009

CUA CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY sAN CUU LONG AN GIANG

Kính gửi: HOI ĐÔNG QUẢN TRỊ, BAN TỎNG GIÁM ĐÓC VÀ CÁC CO DONG

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2009 của Công ty cổ phần xuất nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang và Công ty TNHH một thành viên chế biến thức ăn thuỷ sản

Cửu Long An Giang (gọi chung là Tập đoàn) gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại thời điểm ngày

31 tháng 12 năm

2009, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyền tiền tệ hợp nhất và Bản

thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính cùng ngày, được lập ngày

20 tháng 02 năm

| 2010, tir trang 06 đến trang 28 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công

ty Cô phan xuất nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang Trách nhiệm của Kiểm toán

viên là đưa ra ý kiến về các báo cáo này dựa trên kết quả công việc kiêm toán

Cơ sở Ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực nay yêu cầu cơng việc kiểm tốn phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo

tài chính hợp nhất không còn chứa đựng các sai sót trọng yêu Chúng tôi đã thực

hiện kiểm toán theo

phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, kiểm tra các bằng chứng xác minh những thông tin trong Báo cáo tài chính hợp nhất; đánh giá việc tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ kế toán

hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét

đoán quan trọng

của Ban Tổng Giám đốc cũng như cách trình bày tổng thể Báo cáo tài chính hợp nhất Chúng tôi tin

rằng cơng việc kiểm tốn đã cung cập những cơ sở hợp lý cho y kiến của chúng tôi

Ý kiến của Kiểm toán viên

Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài chính hợp nhất đề cập đã phản ánh trung thực và hợp

lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Tập đoàn tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm

2009, cũng như kết

quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyền tiền tệ cho năm tài chính cùng ngày, phù hợp với

các Chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan Báo cáo được lập bằng tiếng Việt và Anh có giá trị như nhau Bản tiếng Việt là bản gốc khi cần đồi chiêu ⁄ ý ye Z ee er

Phan Vũ Công Bá - Kiểm toán viên Chứng chỉ kiểm toán vién so: 0197/KTV TP Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 3 năm 2010

Member of international - A world-wide organization of professional accounting firms and business

Trang 7

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 3Ì tháng 12 năm 2009

A-

SSIs

=

BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009

TÀI SẢN

TAI SAN NGAN HAN

Tiền và các khoan tương đương tiền Tiền

Các khoản tương đương tiền

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn

Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Céc khoản phải thu ngắn hạn

Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán

Phải thu nội bộ ngắn hạn

Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

Trang 8

i

CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KH

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên,

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng, 12 năm 2009 Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo) B- IL 1 2 3 4 5 te 0Ð Dee Si V.I Báo cáo này TÀI SẢN TAI SAN DAI HAN

Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn của khách hang

Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc

Phải thu dài hạn nội bộ

Phải thu dài hạn khác

Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi

Tài sản cô định

Tài sản cố định hữu hình

Nguyên giá

Giá trị hao mòn lũy kế

Tài sản cố định thuê tài chính Nguyên giá

Giá trị hao mòn lñy kế Tài sản cô định vô hình

Nguyên giá

Gid tri hao mon lity kế

Chỉ phí xây dựng cơ bản do dang

Bất động sản đầu tư

Nguyên giá

Giá trị hao mòn lũy kế

Các khoăn đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư vào công ty con

Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh

Đầu tư dài hạn khác

Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn Tài sản dài hạn khác

Chỉ phí trả trước dài hạn

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

Tài sản dài hạn khác

Trang 9

—— TT kh ee eae

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo) A- 6 m0 me 6 Đam An acc Cố -= _ m2 Đo trợ NGUÒN VÓN NO PHAI TRA Nợ ngắn hạn Vay và nợ ngắn hạn Phải trả người bán

Người mua trả tiền trước

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động

Chỉ phí phải trả

Phải trả nội bộ

Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Dự phòng phải trả ngắn hạn

No dai han

Phai tra dai han ngudi ban

Phải trả dài hạn nội bộ Phải trả dài hạn khác Vay và nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cắp mắt việc làm Dự phòng phải trả dài hạn NGUON VON CHU sO HUU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu Thặng dư vốn cô phần Vốn khác của chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ

Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Quỹ đầu tư phát triển

Quỹ dự phòng tài chính

Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản

Nguồn kinh phí và quỹ khác

Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí

Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định LỢI ÍCH CỦA CỎ ĐƠNG THIẾU SÓ TỎNG CỘNG NGUÒN VÓN Mã x SỐ 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 439 440 Thuyết minh VES V.16 V.17 V.18 V9 V.20 V.21 V.22 V.23 V.24 V.24 V.24 V.24 V.24 V.24 V.25

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình Báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 10

CONG TY CO PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo) ee eS a CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Thuyết CHỈ TIÊU minh

Tai san thué ngoai

Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi đã xử lý Ngoại tệ các loại Dollar Mỹ (USD) Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án a lui 30s Nguyễn Thị Bích Vân Kế toán trưởng

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình Báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 11

rm

CONG TY CO PHAN XUẤT NHẬP KHẨU THUY SAN CUU LONG AN GIANG

m2}

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tinh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Don vj tinh: VND ị Năm trước 651.209.520.893 2.074.627.497 649.134.893.396 515.704.684.008 133.430.209.388 15.510.676.348 18.675.908.471 16.812.704.907 40.546.572.330 14.958.111.235 74.760.293.700 46.140.134 340.799.872 (294.659.738) 74.465.633.962 2.928.003.777 77.537.768 71.460.092.417 F Năm 2009 L Mã Thuyết

s CHi TIEU số minh Nam nay

L 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 V1.1 725.614.144.196 L 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VII 5.477.600.493 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 VI1 720.136.543.703 eo 4 Giá vốn hàng bán I1 VL2 597.312.742.347

LÔ 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 122.823.801.356

¬ 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI3 13.783.989.262 L 7 Chỉ phí tài chính 22 VI4 15.646.817.794 Trong đó: chỉ phí lãi vay 23 15.032.576.183 L 8 Chỉ phí bán hàng 24 VI.S 44.890.920.055 9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 VL6 16.458.055.695 L 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 59.611.997.074 11 Thu nhập khác 31 VỊ.7 1.690.081.128 L 12 Chi phí khác 32 VI.8 7.098.885.864

13 Lợi nhuận khác 40 (5.408.804.736)

E 14 Phan lợi nhuận hoặc lỗ trong công ty liên kết liên doanh 45 -

: 15 Téng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 54.203.192.338

E 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 5 6.955.411.075

17 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 VL9 (355.304.405) 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 47.603.085.668

18.1 Lợi ích của cỗ đông thiểu số 61 (2.687.287.813)

Trang 12

n

CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 nam 2009

BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

(Theo phương pháp gián tiếp) Tan an =) oe "W< Năm 2009 Don vj tinh: VND Ma Thuyết _

CHỈ TIÊU số minh Năm nay Năm trước eae ct

L Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Ss

1 Lợi nhuận trước thuế Ol 54.203.192.338 74.465.633.962 2 Điều chỉnh cho các khoản:

- Khẩu hao tài sản cô định 02 5.880.589.076 4.653.523.794 - _ Các khoản dự phòng 03 (40.055.243) 36.255.243 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 348.230 (385.989.359) - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (2.503.046.695) (5.036.736.177) - Chỉ phí lãi vay 06 15.032.576.183 16.812.704.907

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước thay đỗi vẫn lưu động 08 72.573.603.889 90.545.392.370

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (32.035.631.639) (16.344.824.570) - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (50.662.120.024) (34.886.773.864)

- _ Tăng, giảm các khoản phải trả 11 51.638.000.694 30.474.746.327 - Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 (1.188.508.195) (290.091.797)

- — Tiền lãi vay đã trả 13 (14.844.845.524) (16.620.424.935) - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 V.17 (1.391.068.064) (3.133.533.250) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 44.159.184 25.946.764.800 - Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 (502.759.524) (20.684.140.500)

Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 23.630.830.797 (4.992.885.419)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 3 yy

I Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và TRÍ các tài sản dài hạn khác 21 (61.341.354.211) (53.229.907.593) K 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 22 1.637.348.727 - 3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 ~ - 4 Tian thu hdi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 - -

5, Tiền chỉ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 (59.052.435.100) (3.600.000.000)

6 Tiền thu hồi đầu tư, gop vốn vào đơn vị khác 26 - -

7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 3.306.295.499 4.556.747.351

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 (115.450.145.085) (52.273.160.242)

Trang 13

"¬_—m ma rnre——-emreimr- mm -ra—-em—rms mm man mn mm TƯ

— (TL CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất (tiếp theo) Mã_ Thuyết

CHỈ TIÊU số minh Năm nay Năm trước II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận góp vốn của

chủ sở hữu 31 : =

2 Tiền chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại

cỗ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 - -

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 339 V153 21 995.265.560.143 843.459.746.374 4 _ Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 V.15,21 (844.272.175.654) (708.242.797.681) 5 _ Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - - 6 _ Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 V.24 (13.500.000.000) (61.190.000.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 137.493.384.489 74.026.948.603

Lưu chuyễn tiền thuần trong năm 50 45.674.070.201 16.760.903.032

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 V.1 18.808.362.149 1.231.644.121

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 (825.162.503) 815.814.996

Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 Al 63.657.269.847 18.808.362.149

Trang 14

f° ! ee = SS om mm

CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Năm 2009

Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phần xuất nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 bao gồm Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang và Công ty TNHH một thành viên chế biến thức ăn thủy sản Cửu Long An Giang (gọi chung là Tập đoàn)

I PAC DIEM HOAT DONG CUA TAP DOAN

1 Hình thức sở hữu vốn : Công ty cô phần

2s Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến

3 Ngành nghề kinh doanh : Chế biến, bảo quản thủy sản và sản phẩm từ thủy sản Mua

bán cá và thủy sản 4 Tông số các công ty con Gal

5 Danh sách các công ty con được hợp nhất :

Tỷ lệ lợi Quyên | Tén cong ty Địa chi ích biéu quyét

Công ty TNHH một thành 90 Hùng Vương, khóm Mỹ Thọ, phường 100% 100%

viên chế biến thức ăn thủy Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang sản Cửu Long An Giang

II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TOÁN

1 Năm tài chính nae: `

Năm tài chính của các Công ty trong Tập đoàn bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kếtoán _

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn là Đơng Việt Nam (VND)

Ill CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG

1 Chế độ kế toán áp dụng : : :

Báo cáo tài chính hợp nhất được lập theo Chuẩn mực và Chế độ Kê toán Doanh nghiệp Việt Nam

2 Tuyên bố về việc tuân thủ chuan mực kế toán và chế độ kế toán

Ban Tông Giám độc Công ty Cô phân xuât nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu câu của các Chuân mực kê toán và Chế độ Kê toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập các Báo cáo tài chính hợp nhất

3 _ Hình thức kế toán áp dụng „

Các Cơng ty trong Tập đồn sử dụng hình thức kê toán nhật ký chung

Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất 5

Trang 15

eee

CONG TY C6 PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vuong, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

a

Iv CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG

m™ 1 Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất được trình bày theo nguyên tắc giá gốc ngoại trừ việc đánh giá lại các tài sản dài hạn

i!

2 Cơ sở hợp nhất

F Các công ty con là đơn vị chịu sự kiểm soát của công ty mẹ Sự kiểm soát tồn tại khi công ty mẹ = có khả năng trực tiếp hay gián tiếp chỉ phối các chính sách tải chính và hoạt động của công ty con | để thu được các lợi ích kinh tế từ các hoạt động này Khi đánh giá quyền kiểm soát có tính đến fi quyền biểu quyết tiềm năng hiện đang có hiệu lực hay sẽ được chuyển đôi

ee

Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty con sẽ được đưa vào Báo cáo tài chính hợp nhất kể từ ii ngày mua, là ngày công ty mẹ thực sự năm quyền kiểm sốt cơng ty con Kết quả hoạt động kinh ha doanh của công ty con bị thanh lý được đưa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

cho tới ngày thanh lý

= Chênh lệch giữa chỉ phí đầu tư và phần sở hữu của Tập đoàn trong giá trị hợp lý của tài sản thuần có thể xác định được của công ty con tại ngày mua được ghi nhận là lợi thê thương mại Lợi thế " thương mại được phân bỏ vào chi phi trong 10 năm

Số dư các tài khoản trên Bảng cân đối kế toán giữa các đơn vị trong cùng Tập đoàn, các giao dịch nr nội bộ, các khoản lãi nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch này được loại trừ khi lập a Báo cáo tài chính hợp nhất Các khoản lỗ chưa thực hiện phat sinh từ các giao dịch nội bộ cũng

được loại bỏ trừ khi chí phí tạo nên khoản lỗ đó không thẻ thu hồi được Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và

các khoản đầu tư ngăn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi

my

4 Hang ton kho

Hang tồn kho được xác định trên cơ sở giá ốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Wt

HH

NZ

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

5 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng

từ

a

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau:

Trang 16

Se m4 eee eee eS

CONG TY CO PHAN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SAN CUU LONG AN GIANG

Dia chi: 90 Hùng Vương, Phường My Quy, TP Long Xuyén, Tinh An Giang

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn dưới ] năm

50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến đưới 2 năm

70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá bạn từ 2 năm đến dưới 3 năm

6 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản có định

bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Tập đoàn phải bỏ ra để có được tài sản cô định tính đến thời

điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nl hận ban đầu

chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh

tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận

là chi phi trong kỳ

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số và bắt kỳ

khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phi trong kỳ

Tài sản có định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước

tính Sế năm khấu hao của các loại tài sản cô định như sau: Loại tài sản có định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 5—20 Máy móc và thiết bị 5—10 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 5—10 7 Chỉ phí đivay

Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chi phí trong kỳ Trường hợp chi phí đi vay liên quan trực tiếp

đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12

tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thi chi phí đi vay này được

vôn hóa

Đối với các khoản vốn vay chung trong đó có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản

xuất tài sản dở dang thì chỉ phí đi vay vốn hóa được xác định theo tỷ lệ vốn hóa đối với chỉ phí

lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đó

Tỷ lệ vốn hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong

kỳ, ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cụ thê

§ Đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào chứng khoán được ghi nhận theo giá gốc Dự phòng giảm giá chứng khoán

được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường và có giá thị trường giảm so

với giá đang hạch tốn trên sơ sách

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được

hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ

9 Chi phi tra trước dài hạn

Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bé vao chỉ phí trong kỳ theo phương pháp

Trang 17

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

1i Nguồn vốn kinh doanh - quỹ

Nguồn vốn kinh doanh của Tập đoàn là vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số

thực tê le

đã đầu tư của các cô đông công ty mẹ

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ của từng Công ty

12 Cổ tức

Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả trong kỳ cô tức được công bô

13 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Công ty cả phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang nộp

thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 20% đôi với thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh

chính Thuê suất thuê thu

| nhập doanh nghiệp cho thu nhập khác là 25%

Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang được miễn thuế thu

nhập doanh as

nghiép trong 02 nam dau ké tir khi co thu nhap chiu thué va giảm 50%

trong 04 năm tiếp theo cho tị

hoạt động sản xuât kinh doanh chính Ngoài ra, Công ty Cô phần xuât

nhập khâu thủy sản Cửu

Long An Giang còn được hưởng thêm ưu đãi về thuế thu nhập doanh

nghiệp như sau: được giảm "Ni

20% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho phần thu nhập có được

do doanh thu xuât khâu :

đạt tỷ trọng trên 50% tổng doanh thu a Theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư lần đầu số 52121000096 của Ủy ban Nhân dân tỉnh An Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế ⁄

suất áp dụng tại ngày cudi kỳ Thu nhập chịu thuê chênh lệch so với

lợi nhuận kế toán là do điều a

An Giang ngày 21 tháng 02 nam 2008, Công ty TNHH một thành viên chế biến thức

ăn thuỷ sản

Cửu Long An Giang áp dụng thuế suất 15% trên thu nhập chịu thuế

trong thời gian 12 năm Công

ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 03 năm đầu kể từ khi có thu nhập chịu

thuế và

giảm 50% trong 07 năm tiếp theo

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập

hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại

Giang ngày 28 tháng 11 năm 2007 và thay đổi lần 01 của Ban quản lý các Khu công

nghiệp tỉnh

chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng

như điều chỉnh các khoản thu “akc

nhập và chi phí không phải chịu thuê hay không được khâu trừ

KIỂ

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp

hoặc sẽ được hoàn lại do Tạ

chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục

đích Báo cáo tài chính 7 ip

và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải

trả được ghi nhận cho tất cả `

các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được

ghi nhận khi ì

nh thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được

chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tí

khâu trừ này

Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được

xem xét lại vào ngày kết thúc

năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ

lợi nhuận tính thuê cho phép lợi ích của một phân hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được

sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được

xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh

toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn

lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh trừ khi liên quan đến các khoản mục

được ghi thắng vào

Trang 18

a dot lang dd ie a L | a i ei is ¬ J ” TT icon 3

CONG TY CO PHAN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CUU LONG AN GIANG

Dia chi: 90 Hung Vuong, Phuong My Quy, TP Long Xuyén, Tinh An Giang BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) 14

15

16

Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm được ghi nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong năm Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối năm Việc xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm được thực hiện theo hướng dẫn của Thông tư 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính Cụ thể như sau:

s _ Chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư cuối năm của tiền và các khoản nợ ngắn hạn có gốc ngoại tệ được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hồi đoái) và được ghi bút toán ngược lại để xoá số dư vào đầu năm sau

e _ Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản nợ dài hạn có gốc ngoại tệ cuối năm được ghi

nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong năm Tuy nhiên, nếu việc ghi nhận chênh lệch tỷ giá

hối đoái của các khoản nợ phải trả dài hạn làm cho kết quả kinh doanh của Công ty bị lỗ thì một phần chênh lệch tỷ giá được phân bổ cho năm sau để Công fy không bị lỗ nhưng khoản lỗ chênh lệch tỷ giá ghi nhận vào chi phi trong nam it nhất phải bằng chênh lệch tỷ giá của số

dư ngoại tệ dài hạn phải trả trong năm đó Khoản lỗ chênh lệch tỷ giá còn lại sẽ được phân bỗ

vào chi phí cho các năm sau với thời gian tối đa không quá 5 năm

Tỷ giá quy đổi tại ngày — 31/12/2008: 16.977 VND/USD 31/12/2009 : 17.941 VND/USD

Nguyên tắc ghi nhận doanh thu

Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghỉ nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn | liền với việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yêu tố không chắc chắn đáng kế liên quan đến việc thanh toán tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại

Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tô không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính

Tiền lãi, cỗ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích

kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chin Tiền lãi được ghi nhận trên

co SỞ thời gian và lãi suất từng kỳ Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cô đông, được quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia góp vôn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp

vốn

Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động

Trang 19

I i] — > ỳ ý i ï | 4 ia "3 - iit 3 3 [ = t=} m-¬- mm "¬?—m-m—m

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vuong, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN

ĐÓI KE TOAN HOP NHAT

1 Tiền và các khoản tương đương tiền

Số cuối năm Số đầu năm Tiền mặt 1.042.871.876 431.125.350 Tiền gửi ngân hàng 62.614.397.971 18.377.236.799 Cộng 63.657.269.847 18.808.362.149 2 Đầu trngắn hạn

Tiền gửi có kỳ hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần xuất nhập khẩu - Chỉ nhánh An Giang với số tiền là 1.999.800 USD Khoản tiền gởi có kỳ hạn này đã được thé chấp để đảm bảo cho các khoản vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần xuất nhập khẩu - Chỉ nhánh An Giang Ngoài ra toàn bộ số ngoại tệ này cũng sẽ được bán cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần xuất nhập khâu - Chi nhánh An Giang khi đáo hạn tại ngày 04 tháng 01 năm 2010 theo tỷ giá bán là 18.245 VND/USD

3 Phải thu khách hàng

Số cuối năm Tại Công ty Cổ phần xuất nhập khâu thủy sản

Cửu Long An Giang 203.479.555.536

Tại Công ty TNHH một thành viên chế biến

thức ăn thuỷ sản Cửu Long An Giang - Số đầu năm 131.446.509.909 Cộng 203.479.555.536 4 - Trả trước người bán Số cuối năm Tại Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản 131.446.509.909 À x Số đầu năm

Cửu Long An Giang 17.178.383.057 50.739.734.664

Tại Công ty TNHH một thành viên chế biến

thức ăn thuỷ sản Cửu Long An Giang 10.128.466.190 18.555.057.190

Cộng 27.306.849.247 69.294.791.854

5 Các khoản phải thu khác

Số cuối năm Số đầu năm

Lãi tiền gửi ngân hàng 730.066.499 519.820.000

Lãi ứng trước tiền cá nguyên liệu 96.540.000 928.107.666

Các khoản phải thu khác 90.232.481 - Cong 916.838.980 1.447.927.666

6 Hang ton kho

Trang 20

m- mm si T¬¬ ¬ i! mm To ee a ma 3

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) 7 Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Tang trong Két chuyén vao chi

Số đầu năm năm phí SXKD trong năm _ Số cuối năm

Chi phí sửa chữa 101.367.080 21.089.755 (122.456.835) : Chỉ phí bảo hiểm 13.182.000 138.352.728 (97.858.288) 53.676.440 Phần mềm kế toán 5.331.816 - (5.331.816) - Chỉ phí tham dự hội chợ - 461.726.194 (461.726.194) - Công cụ dụng cụ 110.975.173 1.709.637.237 (1.073.385.707) 747.226.703 Cộng 230.856.069 2.330.805.914 (1.760.758.840) 800.903.143 8 _ Tài sản ngắn hạn khác

Các khoản tạm ứng cho nhân viên 9 Tăng, giảm tài sản cô định hữu hình

Phương tiện Thiết bị,

Nhà cửa, vật Máy móc và vận tải, dụng cụ quản

kiến trúc thiết bị truyền dẫn lý Cộng Nguyên giá : Tăng trong năm 19.032.627.983 31.492.383.599 2.586.235.971 951.778.816 54.063.026.369⁄/ Mua sắm mới 32.156.299.636 59.243.510.844 15.745.455 276.020.784 91.691.576.719 Đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành - 679.000.000 15.745.455 104.697.915 799.443.370 Thanh lý, nhượng bán 32./56.299636 58.564.510.844 - 171.322.8.69 90.892.133.349 Tăng trong năm : ` = (12727273) (12727273) Số cuối năm 51.188.927.619 90.735.894.443 2.601.981.426 1.215.072.327 145.741.875.815 Trong đó: Đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng - - = - - Gia tri hao mon Số đầu năm 2.995.796.450 9.164.401.673 421.199.030 382.705.054 12.964.102.207 Khẩu hao trong năm 1.110.125.912 4.269.117.812 266.019.016 140.708.561 5.785.971.301 Thanh lý, nhượng bán - - = 312927273) (12.727.273) Số cuối năm 4.105.922.362 13.433.519.485 687.218.046 510.686.342 18.737.346.235 “A

Giá trị còn lại AVG

Sô dau năm 16.036.831.533 22.327.981.926 2.165.036.941 569.073.762 _ 41.098.921 Số cuối năm 47.083.005.257 77.302.374.958 1.914.763.380 704.385.985 127.004.52%280 Trong đó: Y Tam thoi chua sit dung - - - - - Dang cho thanh ly - - - - -

Toàn bộ tài sản cố định hữu hình đã được thế chấp để đảm bảo cho các khoản vay của các Ngân hàng

10 Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang

Chỉ phí phát sinh Kết chuyển vào Kết chuyển giảm

Trang 21

=== b SS

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

11 Đầu tư dài hạn khác

Số cuối năm Số đầu năm

Mua cổ phiếu của Công ty Cổ phần Tô Châu 3.600.000.000 3.600.000.000

Tiền gởi có kỳ hạn trên 1 năm 8.400.000.000 -

Cộng 12.000.000.000 3.600.000.000

Khoản tiền gởi có kỳ hạn trên 1 năm đã được thế chấp để đảm bảo cho các khoản vay tại Chỉ

nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang 12 Chỉ phí trả trước dài hạn _ Công cụ; dụng cụ Số đầu năm -

Tang trong năm 886.589.340

Két chuyén vao chi phi SXKD trong nam (208.892.491)

Số cuối năm 677.696.849

13 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời chưa được khấu trừ Chi tiệt phát sinh trong năm như sau:

Số đầu năm 268.395.071

Phát sinh trong năm 93.166.002

Số cuối năm 361.561.073

14 Tài sản dài hạn khác

Số cuối năm Số đầu năm

Ký quỹ tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triên An 8.400.000.000 Giang - Ky quỹ, ký cược khác 197.351.000 169.939.770 Cộng 197.351.000 8.569.939.770 15 Vay và nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Số cuối năm 300.497.156.172 Số đầu năm 151.527.993.060

thôn Việt Nam — Chỉ nhánh An Giang 81.829.031.901 48.350.000.000

Ngân hàng Đâu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ

nhánh An Giang '°) 99.954.270.771 45.677.993.060

Chỉ nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang '°) 32.370.000.000 57.500.000.000

Ngân hàng Thương mại Cổ phân xuất nhập khẩu

- Chi nhanh An Giang @ 36.423.853.500 -

Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC Việt

Nam © 49.920.000.000 - Vay dai han dén han tra

Trang 22

hg ohm het Ptr Page ol

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG

h Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang a BAO CAO TAI CHINH HGP NHAT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

¬ Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

Le ® Khoan vay Ngân hàng Nông nghiệp va Phat triển Nông thôn Việt Nam — Chi nhánh An Giang

với lãi suất theo từng thời điểm nhận nợ, để mua nguyên liệu và chỉ phí chế biến thủy sản Khoản

_ vay này được đảm bảo băng tài sản là quyên sở hữu công trình xây dựng nhà máy chê biên thủy

sản của Công ty Cổ phần xuất nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang

® Khoản vay Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam — Chỉ nhánh An Giang với lãi suất theo

thỏa thuận theo từng Hợp dong tin dụng ngắn hạn cụ thé, để bo sung vôn lưu động Khoản vay ro này được đảm bảo bằng việc thê chấp tài sản là máy móc thiết bị

nue Khoan vay Chỉ nhánh Ngân hang Phát triển An Giang với lãi suất thỏa thuận theo từng khế ước

nhận nợ theo qui định của nhà nước vê lãi suât tín dụng, để mua nguyên liệu và chỉ phí chê biên thủy sản Khoản vay này được đảm bảo băng tín chap

' Khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần xuất nhập khẩu - Chỉ nhánh An Giang với lãi suất ro 2,1%/năm để bổ sung vốn lưu động Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp tiền gởi có kỳ hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần xuất nhập khẩu - Chỉ nhánh An Giang (xem thuyết minh sé V.2)

1 J ) Khoản vay Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC Việt Nam với lãi suất tại thời điểm nhận nợ, để thực hiện phương án sản xuất kinh doanh mặt hàng xuất khâu Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp quyền nhận toàn bộ các khoản thanh toán phát sinh từ các hợp đồng mua bán và tông giá trị các tài sản thế chấp tại mọi thời điểm không thấp hơn 50 tỷ VND

Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay và nợ thuê tài chính như sau:

Số tiền vay phát Số tiền vay đã trả

Số đầunăm sinhtrongnăm Số kết chuyển trong nim Số cuối năm Vay ngắn hạn ngân hàng 151.527.993.060 978.420.906.126 - (829.451.743.014) 300.497.156.172 Vay dài hạn đên hạn trả 5.604.000.000 - 20.271.542.211 _ (10.628.475.635) 15.247.066.576 Cộng 157.131.993.060 978.420.906.126 20.271.542.211 (840.080.218.649) 315.744.222.748 16 Phải trả người bán Số cuối năm Số đầu năm WUD & ae

Tại Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản

Cửu Long An Giang 69.119.038.613 21.464.040.159

Tại Công ty TNHH một thành viên chế biến

thức ăn thuỷ sản Cửu Long An Giang - 445.336.000 Cong 69.119.038.613 21.909.376.159 0À” 17 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Số phải nộp Số đã nộp Số đầu năm trong năm trong nim Số cuối năm Thuế GTGT hàng bán nội địa - 201.989.873 (201.989.873) - Thuế GTGT hàng nhập khẩu - 230.129.506 (230.129.506) 2

Thué thu nhập doanh nghiệp 1.354.681.750 6.955.41 1.075 (1.391.068.064) 6.919.024.761

Thuế thu nhập cá nhân 13918831 202.133.870 (193.212.551) 22.840.150

Các loại thuế khác - 30.323.175 (28.475.275) 1.847.900

Cong 1.368.600.581 7.619.987.499 (2.044.875.269) _6.943.712.811

Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Bảo cáo tài chính hợp nhất 21

Trang 23

CONG TY CO PHAN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

18 Phải trả người lao động

Lương phải trả cho nhân viên

19 Chỉ phí phải trả Số cuối năm Số đầu năm

Chỉ phí hoa hồng 2.995.637.046 1.964.024.264

Chi phi cước tàu và phí chứng từ - 267.108.177

Trích trước phí lãi vay 380.010.631 192.279.972

Chỉ phí vi sinh 224.667.239 119.656.000

Chi phí điện thoại 15.295.811 10.000.000

Cộng 3.615.610.727 2.553.068.413

20 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

Số cuối năm Số đầu năm

Bảo hiểm y tế = 12.451.080

Bảo hiểm xã hội - 81.736.040

Kinh phi céng doan 99.949.021 49.818.768

Các khoản phải trả, phải nộp khác 17.987.504 296.051.721

Cộng 117.936.525 440.057.609

21 Vay và nợ dài hạn

Số cuối năm Số đầu năm

Chỉ nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang ® - 2.412.034.288

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông

thôn Việt Nam — Chỉ nhánh An Giang °? 32.136.144.722 37.342.955.633

Cộng 32.136.144.722 39.754.089.921

® _ Khoản vay Chỉ nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang với lãi suất 5,4%/năm, để đầu tư dự án nhà

máy chế biến thủy sản Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp khoản tiên gửi trị giá

8.400.000.000 VND và tài sản hình thành từ vơn vay

® Khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh An Giang với

lãi suất 12%/năm, để bổ sung vốn trung dài hạn xây dựng phân xưởng 2 nhà máy chê biên thủy

sản Khoản vay này được đảm bảo băng tài sản hình thành từ vôn vay

Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay dài hạn ngân hàng như sau: Số đầu năm 39.754.989.921 Số tiền vay phát sinh trong năm 16.844.654.017 Số kết chuyển (20.271.542.211) Số tiền vay đã trả trong năm (4.191.957.005) Số cuối năm 32.136.144.722 22 Thuế thu nhập hoãn lại phải tra Số đầu năm 262.138.403

Khoản hoàn nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả đã được

Trang 24

=——-—“=-—-—=-=-x+ men oom, * 4 T ti oS no = + 1 >— —t

CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) 23 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm Số đầu năm 275.630.400 Chi trong nam (25.753.725) Số cuối năm 249.876.675 24 Vốn chủ sở hữu

Bảng đỗi chiếu biễn động của vẫn chủ sở hữu

Thông tin về biến động của vốn chủ sở hữu được trình bày ở Phụ lục đính kèm Cỗ tức Cổ tức đã chỉ trả trong năm như sau: Š Cổ tức năm trước = 4 Tạm ứng cổ tức năm nay 13.500.000.000 2 Cong 13.500.000.000 Cổ phiếu

Số cuối năm Số đầu năm

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 9.000.000 9.000.000

Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 9.000.000 9.000.000

-_ Cổ phiếu phố thông 9.000.000 9.000.000

-_ Cổ phiếu ưu đãi : :

Số lượng cỗ phiếu được mua lại - -

-_ Cổ phiểu pho thông - -

- _ Cổ phiếu ưu đãi : -

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 9.000.000 9.000.000 - Cổ phiếu phố thông 9.000.000 9.000.000

- C6 phiéu uu đãi Ee -

&

Mệnh giá cổ phiều đang lưu hành 10.000 VND

Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài chính và quỹ khác thuộc nguồn vẫn

chủ sở hữu VA

Quy dau tu phat triển được dùng đề bô sung vôn điều lệ của các Công ty !

Quỹ dự phòng tài chính được dùng để: a»

- Bù đắp những tổn thất, thiệt hại về tài sản, công nợ không đòi được xảy ra trong quá trình

kinh doanh;

~_ Bù đắp khoản lỗ của các Công ty theo quyết định của Hội đồng quản trị

Quỹ khác được dùng chỉ thưởng cho Ban điều hành

25 Quy khen thưởng, phúc lợi

Tăng do trích Chỉ quỹ trong

Số đầu năm lập từ lợi nhuận năm Số cuối năm

Quỹ khen thưởng 3.475.485.554 2.078.591.991 (247.967.280) 5.306.110.265

Quỹ phúc lợi 961.706.563 519.647.998 (193.323.600) 1.288.030.961

Cộng 4.437.192.117 2.598.239.089 (441.290.880) 6.594.141.226

Trang 25

moo oOo on mm =+.a—- mẽm—m-ẽ-—mm ¬" Ta X13

CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

VI THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TRONG BAO CAO KET

QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT

1 _ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Năm nay Năm trước Tổng doanh thu 725.614.144.196 651.209.520.893 -_ Doanh thu bán thành phẩm 657.563.677.736 586.844.323.543

- Doanh thu ban phu phẩm 68.031.059.960 64.308.616 934

- Doanh thu cung cấp dịch vụ 19.406.500 56.580.416

Khoản giảm trừ doanh thu: (5.477.600.493) (2.074.627.497)

- Hang ban bj tra lai (905.003.283) -

- _ Giảm gia hang ban (4.572.597.210) (2.074.627.497)

Doanh thu thuần 720.136.543.703 649.134.893.396 Trong đó:

- Doanh thu thuân bán thành phẩm 652.086.077.243 584.769.696.046 - Doanh thu thuần bán phụ phẩm 68.031.059.960 64.308.616.934 - _ Doanh thu thuần Cung cấp dich vu 19.406.500 56.580.416

2 Giá von hang ban : : :

Giá vốn hàng bán trong năm là thành phâm cung cập, chỉ tiệt như sau:

Năm nay Năm trước

Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 560.600.365.752 495.093.004.861 Chỉ phí nhân công trực tiếp 43.899.517.219 33.837.264.390 Chỉ phí sản xuất chung 21.545.086.798 15.114.486.326 Tổng chỉ phí sản xuất 626.044.969.769 544.044.755.577 Chênh lệch chỉ phí sản xuất đở dang = Ề Tổng giá thành sản xuất 626.044.969.769 544.044.755.577 Chênh lệch thành phẩm tồn kho (39.923.466.393) (30.164.393.484) Chênh lệch hàng gửi đi bán (9.515.619.316) (4.039.457.134): Nhập khác 20.706.858.287 5.863.779.049 Giá vốn thành phẩm đã cung cấp 597.312.742.347 515.704.684.008) = *

3 _ Doanh thu hoạt động tài chính = Nam nay Năm trước:

Lãi tiền gửi 1.264.988.296 851.068.181 Lãi cho vay 1.769.131.833 5.166.687.300 Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 10.749.869.133 9.106.931.508

Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - 385.989.359

Cong 13.783.989.262 15.510.676.348 4 Chi phi tai chính

Năm nay Năm trước

Chi phí lãi vay 15.032.576.183 16.812.704.907 Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 614.241.611 1.863.203.564 Cộng 15.646.817.794 18.675.908.471

Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất 24

Trang 26

ẤAA 7 số — 0 | 3

D CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG

1 Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 L Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

5 Chi phi ban hang

1 Năm nay Năm trước Chỉ phí vi sinh 1.839.044.715 1.826.094.200 r Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 43.051.738.153 38.719.713.989 Chỉ phí khác 137.187 764.141 | Cong 44.890.920.055 40.546.572.330 ¬

Ẹ 6 _ Chỉ phí quản lý doanh nghiệp

| Năm nay Năm trước

E Chỉ phí cho nhân viên 10.616.544.310 8.812.606.534 Chỉ phí vật liệu quản lý 42.382.257 89.837.980 Chỉ phí công cụ văn phòng 260.870.189 367.739.172 Ữ Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 629.712.822 448.3771.885 Thuế, phí và lệ phí 4.872.000 5.503.800 | Chỉ phí dự phòng (40.055.243) 226.729.393 R Chi phi dich vu mua ngoài 3.881.356.458 4.073.608.181 | Chỉ phí khác 1.062.372.902 933.708.290 ẺÉ Cộng 16.458.055.695 14.958.111.235 7 Thu nhập khác

L Năm nay Năm trước

Thu tiền nhượng bán, thanh lý tài sản cố định 1.637.348.727 -

Thu khac 52.732.401 46.140.134

Cong 1.690.081.128 46.140.134

| 8 Chỉ phí khác

F Năm nay Năm trước

| Giá trị còn lại của tài cô định thanh ly: 1.819.276.364 129.951.123 Chi phí phạt vi phạm hợp đông kinh tê 5.086.200.000 -

| E Chi phí khác 193.409.500 210.848.749

| Cộng 7.098.885.864 340.799.872

E 9 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

| Nam nay Năm trước

h Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh

từ các khoản chênh lệch tạm thời được khâu trừ (93.166.002) (138.791.078) a Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh |

Trang 27

CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

10 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Năm nay Năm trước Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh

nghiệp 47.603.085.668 71.460.092.417

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận

kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cỗ

đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 2.687.287.813 -

Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ

phiêu phô thông 50.290.373.481 71.460.092.417

Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân

trong năm 9.000.000 9.000.000

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 5.588 7.940

VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC

1 _ Giao dịch với các bên liên quan

Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt của Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang phát sinh trong năm như sau:

Năm nay Năm trước

Tiền lương 598.267.500 1.362.498.800

Phụ cấp 7.200.000 79.792.000

Tiền thưởng Ề 210.684.000

Cộng 605.467.500 1.652.974.800

2 Thay đối chính sách kế tốn

Năm 2009 Cơng ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang thay đổi chính sách kế

toán liên quan đến việc xử lý chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ của các khoản mục tiền tệ theo hướng dẫn của Thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính (xem thuyết minh so IV.14) Theo đó, chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm của tiền, các khoản nợ ngắn | hạn là 796.203.063 VND được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hối đoái) thay vi kết chuyển vào thu nhập hoặc chỉ phí như những năm trước

3 Thuê hoạt động

Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang thuê đất dưới hình thức thuê hoạt động Các hợp đồng thuê có hiệu lực trong 50 năm và có khả năng được gia hạn thêm Chi phi thuê được điều chỉnh tăng lên hàng năm theo giá đất do Ủy ban Nhân dân tỉnh công bố Tại ngày kết thúc năm tài chính, tổng số tiền thuê đất tôi thiểu trong tương lai của các hợp đồng thuê hoạt động sẽ được thanh toán như sau:

Trang 28

CÔNG TY CỔ PHAN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG \

Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

Ngồi ra, Cơng ty TNHH một thành viên chế biến thức ăn thủy sản Cửu Long An Giang có thuê đất của Sở Tài nguyên và Môi trường Tỉnh An Giang theo cac Hop đồng thuê đất số 14/10 TD ngày 06 tháng 6 năm 2008 với mức 0,3 USD/m ?/năm trên diện tích đất thuê là 42.945,3 mỶ trong thời gian 50 năm và Hợp đồng thuê đất số 15/HĐ 1Ð ngày 04 tháng 7 năm 2008 với mức 0,3 USD/m”/năm trên diện tích đất thuê là 48.545,3 mỶ trong thời gian 49 năm Theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 52121000096 ngày 28 tháng 11 năm 2007 của Ủy ban Nhân dân Tỉnh An Giang, Công ty TNHH một thành viên chế biến thức ăn thủy sản Cửu Long An Giang được miễn tiền thuê đất 11 năm, kể từ khi xây dựng hoàn thành đưa dự án vào hoạt động

4 Thông tin khác

Ngày đăng: 24/06/2016, 11:35

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN