Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Xuất nhập khẩu Thủy sản Cửu Long An Giang tài liệu, giáo án,...
Trang 1BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2009
CONG TY CO PHAN
Trang 2TT | CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY —— iL 3 MỤC LỤC Mục lục
Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc Báo cáo kiểm toán
Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2009
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
Trang 3COS Se Se ee ee ¬ J J
CƠNG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC
Ban Tổng Giám đốc Công ty trình bày báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm
tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 bao gồm Báo cáo tài chính Công ty Cô phần xuất nhập
khẩu thủy sản Cửu Long An Giang và Công ty TNHH một thành viên chế biến thức ăn thuỷ sản Cửu
Long An Giang (gọi chung là Tập đoàn) đã được kiểm toán
Khái quát về Tâp đồn
Cơng ty me
Cơng ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang tiền thân là Công ty TNHH xuât nhập
khẩu thủy sản Cửu Long An Giang hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số
5203000065 ngày 17 tháng 4 năm 2007 do Sở Kê hoạch và Đầu tư tinh An Giang cap Vốn điều lệ theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Cổ đông Vốn góp (VND) Tỷ lệ (%) Trần Văn Nhân 11.110.000.000 12,3 Trần Thị Vân Loan 6.690.000.000 7,43 Trần Tuấn Khanh 4.500.000.000 5,00 Cổ đông khác 67.700.000.000 75,23 Cộng 90.000.000.000 100,00 Trụ sở hoạt động, Địa chỉ : 90 Hùng Vương, khóm Mỹ Thọ, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang Điện thoại : (076) 3.931.000 — 3.932.821 Fax : (076) 3.932.446 E-mail : clñsh@vmn.vn Website : www.clfish.com Mã số thuế : 1600680398
Hoạt động chính của Công ty là:
- Chế biến, bảo quản thủy sản và sản phẩm từ thủy sản
- Mua ban ca va thity san
- _ Mua bán hóa chất, dụng cụ dùng trong sản xuất và chế biến thủy sản
~_ Nuôi trồng thủy sản
- Mua bán nông sản (nếp, gạo, hạt điều, ae
- Mua bán thực phẩm (đậu nành, đậu bắp, rau quả, đông lạnh)
- San xuat bao bi
- Mua bán các loại nguyên liệu, vật tư trong ngành bao bì
- _ Chế biến thức ăn thủy sản
- Mua bán nguyên liệu, vật tư phục vụ chăn nuôi thủy sản (cám bã đậu nành, bột cá, bột xương thịt,
vitamin)
- Đầu tư cơ sở hạ tầng khu công nghiệp, khu du lịch, khách sạn, cao ốc văn phòng
Trang 4——————————— ll Ồ Ốốm_TỘ
CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM ĐÓC (tiếp theo)
Công ty con Tỷ lệ phần
Tên côn; Địa chỉ
Linh vực kinh doanh sở hữu
Công ty TNHH một 90 Hùng Vương, khóm Mỹ Sản xuất, thương mại,
100%
thành viên chế biến Thọ, phường Mỹ Quý, TP dịch vụ
thức ăn thuỷ sản Cửu Long Xuyên, tinh An Giang
Long An Giang
Tình hình tài chính và hoat đông kinh doanh
Tình hình tài chính tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2009, kết
quả hoạt động kinh doanh và lưu
chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của TẬP đoàn
được trình bày trong Báo cáo tài
chính hợp nhất đính kèm báo cáo này (từ trang 06 đến trang 28)
Trong năm, Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang fam phân phối lợi nhuận
năm 2009 theo kế hoạch của Nghị quyết Đại hội đồng cô đông số
03 ngày 13 tháng 4 năm 2009 như
sau:
_ Chia cổ tức 15% vốn điều lệ
- Trích lập quỹ 12% lợi nhuận sau thuế
Sư kiện sau ngày kết thúc năm tài chính
Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang
khẳng định không
có sự kiện nào xảy ra sau ngày 31 thang 12 năm 2009 cho đến thời
diem lập báo cáo này mà chưa được
xem xét điều chỉnh sô liệu hoặc công, bố trong Báo cáo tài chính hợp nhât
Hội đồng quản trị và Ban điều hành quản lý
Thành viên Hội đồng quản trị và Ban điều hành của Công ty Cô phan xuất
nhập khẩu thủy sản Cửu
Long An Giang trong năm và cho đến thời điểm lập báo cáo hợp nhất này
bao gôm:
Hội đồng quản trị
Họ và tên Chức vụ Ngày bỗ nhiệm Ngày miễn nhiệm
Trần Văn Nhân Chủ tịch 09 tháng 4 năm 2007 - Trần Thị Vân Loan Thành viên 09 tháng 4 năm 2007 - Trin Tuan Khanh Thanh vién 09 thang 4 nam 2007 - Tran Minh Nhut Thanh vién 31 tháng 3 năm 2008 - Trần Tuấn Nam Thành viên 31 tháng 3 năm 2008 - Ban kiểm soát Họ và tên Chức vụ Ngà bổ nhiệm
Ngày miễn nhiệm
Trần Chí Thiện Trưởng ban 09 tháng 4 năm 2007 - Nguyễn Văn Tới Thành viên 09 tháng 4 năm 2007 - Phạm Thị Hồng Ngọc Thành viên 31 tháng 3 năm 2008 -
Ban Tông Giám đốc Họ và tên Chức vụ Ngày bỗ nhiệm Ngày miễn nhiệm
Trang 5—LO OO —— = —
CÔNG TY CỔ PHAN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SAN CỬU LONG AN GIANG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiếp theo)
Kiểm tốn viên
Cơng ty TNHH Kiểm toán và Tư van (A&C) đã kiểm toán Báo cáo tài chính
hợp nhất cho năm tài
chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nắm 2009 A&C bày tỏ nguyện vọng tiếp tục
được chỉ định là kiểm
toán viên độc lập của Công ty-
Xác nhân của Ban Tông Giám đốc
Ban Tông Giám đốc Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu
Long An Giang chịu trách nhiệm
lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt
động kinh
doanh và lưu chuyển tiền tệ của Tập đoàn trong từng năm tài
chính Trong việc lập Báo cáo tài chính
hợp nhất này, Ban Tổng Giám đốc phải:
= Chon lua cdc chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách
này một cách nhất quán;
» Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;
=» Cong bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn
đề trọng yêu được công bố và giải
trình trong Báo cáo tài chính hợp nhất;
Lập Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ
trường hợp không thể giả định rằng
Công ty sẽ tiệp tục hoạt động liên tục
Ban Tổng Giám đốc dam bảo rằng, Công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy
sản Cửu Long An Giang đã
tuân thủ các yêu câu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính hợp
nhật; các số kê toán thích hợp được lưu giữ
đầy đủ đê phán ánh tại bât kỳ thời điểm nào, với mức độ chính xác
hợp lý tình hình tài chính của Tập
đoàn và Báo cáo tài chính hợp nhât được lập tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ
Kế toán Doanh nghiệp
Việt Nam hiện hành
Chúng tôi, các thành viên của Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ
phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long
An Giang xác nhận rằng, Báo cáo tài chính hợp nhất đã được
lập một cách đúng đăn, phản ánh trung
thực và hợp lý tình hình tài chính tại ngày 31 tháng 12 năm 2009,
kết quả hoạt động kinh doanh và lưu
chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của Tập đoàn,
đồng thời phù hợp với các Chuẩn
Trang 6CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN ` | A AUDITING AND CONSULTING CO., LTD ee ar | Headquarters :229 Dong Khoi St., District 1, Hochiminh City - Tel: (08) 38272 295 - Fax: (84-8) 3 8272 300
Branch in Hanoi : 40 Giang Vo St., Dong Da District, Ha Noi City - Tel: (04) 37367 879 - Fax: (84-4) 3 7367 869
Branch in Nha Trang-Khanh Hoa : 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City - Tel: (058) 3876 555 - Fax: (84-58) 3 875 327
'www.auditconsult.com.vn' Branch in Can Tho + 162C/4 Tran Ngoc Que St., Ninh Kiew District,
Can Tho City - Tel: (071) 03764 995 - Fax: (84-71) 03764 996
Số: 0097/2010/BCTC-KTTV
BÁO CÁO KIỂM TOÁN
VẺ BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT NAM 2009
CUA CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY sAN CUU LONG AN GIANG
Kính gửi: HOI ĐÔNG QUẢN TRỊ, BAN TỎNG GIÁM ĐÓC VÀ CÁC CO DONG
Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2009 của Công ty cổ phần xuất nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang và Công ty TNHH một thành viên chế biến thức ăn thuỷ sản
Cửu Long An Giang (gọi chung là Tập đoàn) gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại thời điểm ngày
31 tháng 12 năm
2009, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyền tiền tệ hợp nhất và Bản
thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính cùng ngày, được lập ngày
20 tháng 02 năm
| 2010, tir trang 06 đến trang 28 kèm theo
Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công
ty Cô phan xuất nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang Trách nhiệm của Kiểm toán
viên là đưa ra ý kiến về các báo cáo này dựa trên kết quả công việc kiêm toán
Cơ sở Ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực nay yêu cầu cơng việc kiểm tốn phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo
tài chính hợp nhất không còn chứa đựng các sai sót trọng yêu Chúng tôi đã thực
hiện kiểm toán theo
phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, kiểm tra các bằng chứng xác minh những thông tin trong Báo cáo tài chính hợp nhất; đánh giá việc tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ kế toán
hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét
đoán quan trọng
của Ban Tổng Giám đốc cũng như cách trình bày tổng thể Báo cáo tài chính hợp nhất Chúng tôi tin
rằng cơng việc kiểm tốn đã cung cập những cơ sở hợp lý cho y kiến của chúng tôi
Ý kiến của Kiểm toán viên
Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài chính hợp nhất đề cập đã phản ánh trung thực và hợp
lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Tập đoàn tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm
2009, cũng như kết
quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyền tiền tệ cho năm tài chính cùng ngày, phù hợp với
các Chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan Báo cáo được lập bằng tiếng Việt và Anh có giá trị như nhau Bản tiếng Việt là bản gốc khi cần đồi chiêu ⁄ ý ye Z ee er
Phan Vũ Công Bá - Kiểm toán viên Chứng chỉ kiểm toán vién so: 0197/KTV TP Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 3 năm 2010
Member of international - A world-wide organization of professional accounting firms and business
Trang 7CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 3Ì tháng 12 năm 2009
A-
SSIs
=
BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009
TÀI SẢN
TAI SAN NGAN HAN
Tiền và các khoan tương đương tiền Tiền
Các khoản tương đương tiền
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Céc khoản phải thu ngắn hạn
Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán
Phải thu nội bộ ngắn hạn
Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác
Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn
Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ
Trang 8i
CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KH
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên,
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng, 12 năm 2009 Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo) B- IL 1 2 3 4 5 te 0Ð Dee Si V.I Báo cáo này TÀI SẢN TAI SAN DAI HAN
Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn của khách hang
Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc
Phải thu dài hạn nội bộ
Phải thu dài hạn khác
Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi
Tài sản cô định
Tài sản cố định hữu hình
Nguyên giá
Giá trị hao mòn lũy kế
Tài sản cố định thuê tài chính Nguyên giá
Giá trị hao mòn lñy kế Tài sản cô định vô hình
Nguyên giá
Gid tri hao mon lity kế
Chỉ phí xây dựng cơ bản do dang
Bất động sản đầu tư
Nguyên giá
Giá trị hao mòn lũy kế
Các khoăn đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư vào công ty con
Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
Đầu tư dài hạn khác
Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn Tài sản dài hạn khác
Chỉ phí trả trước dài hạn
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
Tài sản dài hạn khác
Trang 9—— TT kh ee eae
CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo) A- 6 m0 me 6 Đam An acc Cố -= _ m2 Đo trợ NGUÒN VÓN NO PHAI TRA Nợ ngắn hạn Vay và nợ ngắn hạn Phải trả người bán
Người mua trả tiền trước
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động
Chỉ phí phải trả
Phải trả nội bộ
Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
Dự phòng phải trả ngắn hạn
No dai han
Phai tra dai han ngudi ban
Phải trả dài hạn nội bộ Phải trả dài hạn khác Vay và nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cắp mắt việc làm Dự phòng phải trả dài hạn NGUON VON CHU sO HUU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu Thặng dư vốn cô phần Vốn khác của chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ
Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái
Quỹ đầu tư phát triển
Quỹ dự phòng tài chính
Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản
Nguồn kinh phí và quỹ khác
Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí
Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định LỢI ÍCH CỦA CỎ ĐƠNG THIẾU SÓ TỎNG CỘNG NGUÒN VÓN Mã x SỐ 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 439 440 Thuyết minh VES V.16 V.17 V.18 V9 V.20 V.21 V.22 V.23 V.24 V.24 V.24 V.24 V.24 V.24 V.25
Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình Báo cáo tài chính hợp nhất
Trang 10
CONG TY CO PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo) ee eS a CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Thuyết CHỈ TIÊU minh
Tai san thué ngoai
Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công
Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi đã xử lý Ngoại tệ các loại Dollar Mỹ (USD) Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án a lui 30s Nguyễn Thị Bích Vân Kế toán trưởng
Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình Báo cáo tài chính hợp nhất
Trang 11rm
CONG TY CO PHAN XUẤT NHẬP KHẨU THUY SAN CUU LONG AN GIANG
m2}
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tinh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Don vj tinh: VND ị Năm trước 651.209.520.893 2.074.627.497 649.134.893.396 515.704.684.008 133.430.209.388 15.510.676.348 18.675.908.471 16.812.704.907 40.546.572.330 14.958.111.235 74.760.293.700 46.140.134 340.799.872 (294.659.738) 74.465.633.962 2.928.003.777 77.537.768 71.460.092.417 F Năm 2009 L Mã Thuyết
s CHi TIEU số minh Nam nay
L 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 V1.1 725.614.144.196 L 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VII 5.477.600.493 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 VI1 720.136.543.703 eo 4 Giá vốn hàng bán I1 VL2 597.312.742.347
LÔ 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 122.823.801.356
¬ 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI3 13.783.989.262 L 7 Chỉ phí tài chính 22 VI4 15.646.817.794 Trong đó: chỉ phí lãi vay 23 15.032.576.183 L 8 Chỉ phí bán hàng 24 VI.S 44.890.920.055 9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 VL6 16.458.055.695 L 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 59.611.997.074 11 Thu nhập khác 31 VỊ.7 1.690.081.128 L 12 Chi phí khác 32 VI.8 7.098.885.864
13 Lợi nhuận khác 40 (5.408.804.736)
E 14 Phan lợi nhuận hoặc lỗ trong công ty liên kết liên doanh 45 -
: 15 Téng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 54.203.192.338
E 16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 5 6.955.411.075
17 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 VL9 (355.304.405) 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 47.603.085.668
18.1 Lợi ích của cỗ đông thiểu số 61 (2.687.287.813)
Trang 12
n
CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 nam 2009
BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
(Theo phương pháp gián tiếp) Tan an =) oe "W< Năm 2009 Don vj tinh: VND Ma Thuyết _
CHỈ TIÊU số minh Năm nay Năm trước eae ct
L Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Ss
1 Lợi nhuận trước thuế Ol 54.203.192.338 74.465.633.962 2 Điều chỉnh cho các khoản:
- Khẩu hao tài sản cô định 02 5.880.589.076 4.653.523.794 - _ Các khoản dự phòng 03 (40.055.243) 36.255.243 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 348.230 (385.989.359) - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (2.503.046.695) (5.036.736.177) - Chỉ phí lãi vay 06 15.032.576.183 16.812.704.907
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
trước thay đỗi vẫn lưu động 08 72.573.603.889 90.545.392.370
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (32.035.631.639) (16.344.824.570) - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (50.662.120.024) (34.886.773.864)
- _ Tăng, giảm các khoản phải trả 11 51.638.000.694 30.474.746.327 - Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 (1.188.508.195) (290.091.797)
- — Tiền lãi vay đã trả 13 (14.844.845.524) (16.620.424.935) - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 V.17 (1.391.068.064) (3.133.533.250) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 44.159.184 25.946.764.800 - Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 (502.759.524) (20.684.140.500)
Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 23.630.830.797 (4.992.885.419)
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 3 yy
I Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và TRÍ các tài sản dài hạn khác 21 (61.341.354.211) (53.229.907.593) K 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác 22 1.637.348.727 - 3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 ~ - 4 Tian thu hdi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 - -
5, Tiền chỉ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 (59.052.435.100) (3.600.000.000)
6 Tiền thu hồi đầu tư, gop vốn vào đơn vị khác 26 - -
7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 3.306.295.499 4.556.747.351
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 (115.450.145.085) (52.273.160.242)
Trang 13
"¬_—m ma rnre——-emreimr- mm -ra—-em—rms mm man mn mm TƯ
— (TL CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất (tiếp theo) Mã_ Thuyết
CHỈ TIÊU số minh Năm nay Năm trước II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1 Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận góp vốn của
chủ sở hữu 31 : =
2 Tiền chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại
cỗ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 - -
3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 339 V153 21 995.265.560.143 843.459.746.374 4 _ Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 V.15,21 (844.272.175.654) (708.242.797.681) 5 _ Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - - 6 _ Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 V.24 (13.500.000.000) (61.190.000.000)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 137.493.384.489 74.026.948.603
Lưu chuyễn tiền thuần trong năm 50 45.674.070.201 16.760.903.032
Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 V.1 18.808.362.149 1.231.644.121
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 (825.162.503) 815.814.996
Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 Al 63.657.269.847 18.808.362.149
Trang 14f° ! ee = SS om mm
CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Năm 2009
Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phần xuất nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 bao gồm Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang và Công ty TNHH một thành viên chế biến thức ăn thủy sản Cửu Long An Giang (gọi chung là Tập đoàn)
I PAC DIEM HOAT DONG CUA TAP DOAN
1 Hình thức sở hữu vốn : Công ty cô phần
2s Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến
3 Ngành nghề kinh doanh : Chế biến, bảo quản thủy sản và sản phẩm từ thủy sản Mua
bán cá và thủy sản 4 Tông số các công ty con Gal
5 Danh sách các công ty con được hợp nhất :
Tỷ lệ lợi Quyên | Tén cong ty Địa chi ích biéu quyét
Công ty TNHH một thành 90 Hùng Vương, khóm Mỹ Thọ, phường 100% 100%
viên chế biến thức ăn thủy Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang sản Cửu Long An Giang
II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TOÁN
1 Năm tài chính nae: `
Năm tài chính của các Công ty trong Tập đoàn bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kếtoán _
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn là Đơng Việt Nam (VND)
Ill CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG
1 Chế độ kế toán áp dụng : : :
Báo cáo tài chính hợp nhất được lập theo Chuẩn mực và Chế độ Kê toán Doanh nghiệp Việt Nam
2 Tuyên bố về việc tuân thủ chuan mực kế toán và chế độ kế toán
Ban Tông Giám độc Công ty Cô phân xuât nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu câu của các Chuân mực kê toán và Chế độ Kê toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập các Báo cáo tài chính hợp nhất
3 _ Hình thức kế toán áp dụng „
Các Cơng ty trong Tập đồn sử dụng hình thức kê toán nhật ký chung
Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất 5
Trang 15eee
CONG TY C6 PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vuong, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
a
Iv CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG
m™ 1 Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất
Báo cáo tài chính hợp nhất được trình bày theo nguyên tắc giá gốc ngoại trừ việc đánh giá lại các tài sản dài hạn
i!
2 Cơ sở hợp nhất
F Các công ty con là đơn vị chịu sự kiểm soát của công ty mẹ Sự kiểm soát tồn tại khi công ty mẹ = có khả năng trực tiếp hay gián tiếp chỉ phối các chính sách tải chính và hoạt động của công ty con | để thu được các lợi ích kinh tế từ các hoạt động này Khi đánh giá quyền kiểm soát có tính đến fi quyền biểu quyết tiềm năng hiện đang có hiệu lực hay sẽ được chuyển đôi
ee
Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty con sẽ được đưa vào Báo cáo tài chính hợp nhất kể từ ii ngày mua, là ngày công ty mẹ thực sự năm quyền kiểm sốt cơng ty con Kết quả hoạt động kinh ha doanh của công ty con bị thanh lý được đưa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
cho tới ngày thanh lý
= Chênh lệch giữa chỉ phí đầu tư và phần sở hữu của Tập đoàn trong giá trị hợp lý của tài sản thuần có thể xác định được của công ty con tại ngày mua được ghi nhận là lợi thê thương mại Lợi thế " thương mại được phân bỏ vào chi phi trong 10 năm
ị
Số dư các tài khoản trên Bảng cân đối kế toán giữa các đơn vị trong cùng Tập đoàn, các giao dịch nr nội bộ, các khoản lãi nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch này được loại trừ khi lập a Báo cáo tài chính hợp nhất Các khoản lỗ chưa thực hiện phat sinh từ các giao dịch nội bộ cũng
được loại bỏ trừ khi chí phí tạo nên khoản lỗ đó không thẻ thu hồi được Tiền và tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và
các khoản đầu tư ngăn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi
my
4 Hang ton kho
Hang tồn kho được xác định trên cơ sở giá ốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Wt
HH
NZ
Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng
5 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác
Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng
từ
a
Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau:
Trang 16
Se m4 eee eee eS
CONG TY CO PHAN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SAN CUU LONG AN GIANG
Dia chi: 90 Hùng Vương, Phường My Quy, TP Long Xuyén, Tinh An Giang
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn dưới ] năm
50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến đưới 2 năm
70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá bạn từ 2 năm đến dưới 3 năm
6 Tài sản cố định hữu hình
Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản có định
bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Tập đoàn phải bỏ ra để có được tài sản cô định tính đến thời
điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nl hận ban đầu
chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh
tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận
là chi phi trong kỳ
Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số và bắt kỳ
khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phi trong kỳ
Tài sản có định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước
tính Sế năm khấu hao của các loại tài sản cô định như sau: Loại tài sản có định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 5—20 Máy móc và thiết bị 5—10 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 5—10 7 Chỉ phí đivay
Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chi phí trong kỳ Trường hợp chi phí đi vay liên quan trực tiếp
đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12
tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thi chi phí đi vay này được
vôn hóa
Đối với các khoản vốn vay chung trong đó có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản
xuất tài sản dở dang thì chỉ phí đi vay vốn hóa được xác định theo tỷ lệ vốn hóa đối với chỉ phí
lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đó
Tỷ lệ vốn hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong
kỳ, ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cụ thê
§ Đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư vào chứng khoán được ghi nhận theo giá gốc Dự phòng giảm giá chứng khoán
được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường và có giá thị trường giảm so
với giá đang hạch tốn trên sơ sách
Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được
hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ
9 Chi phi tra trước dài hạn
Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bé vao chỉ phí trong kỳ theo phương pháp
Trang 17CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
1i Nguồn vốn kinh doanh - quỹ
Nguồn vốn kinh doanh của Tập đoàn là vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số
thực tê le
đã đầu tư của các cô đông công ty mẹ
Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ của từng Công ty
12 Cổ tức
Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả trong kỳ cô tức được công bô
13 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Công ty cả phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang nộp
thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 20% đôi với thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh
chính Thuê suất thuê thu
| nhập doanh nghiệp cho thu nhập khác là 25%
Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang được miễn thuế thu
nhập doanh as
nghiép trong 02 nam dau ké tir khi co thu nhap chiu thué va giảm 50%
trong 04 năm tiếp theo cho tị
hoạt động sản xuât kinh doanh chính Ngoài ra, Công ty Cô phần xuât
nhập khâu thủy sản Cửu
Long An Giang còn được hưởng thêm ưu đãi về thuế thu nhập doanh
nghiệp như sau: được giảm "Ni
20% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho phần thu nhập có được
do doanh thu xuât khâu :
đạt tỷ trọng trên 50% tổng doanh thu a Theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư lần đầu số 52121000096 của Ủy ban Nhân dân tỉnh An Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế ⁄
suất áp dụng tại ngày cudi kỳ Thu nhập chịu thuê chênh lệch so với
lợi nhuận kế toán là do điều a
An Giang ngày 21 tháng 02 nam 2008, Công ty TNHH một thành viên chế biến thức
ăn thuỷ sản
Cửu Long An Giang áp dụng thuế suất 15% trên thu nhập chịu thuế
trong thời gian 12 năm Công
ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 03 năm đầu kể từ khi có thu nhập chịu
thuế và
giảm 50% trong 07 năm tiếp theo
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập
hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại
Giang ngày 28 tháng 11 năm 2007 và thay đổi lần 01 của Ban quản lý các Khu công
nghiệp tỉnh
chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng
như điều chỉnh các khoản thu “akc
nhập và chi phí không phải chịu thuê hay không được khâu trừ
KIỂ
Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp
hoặc sẽ được hoàn lại do Tạ
chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục
đích Báo cáo tài chính 7 ip
và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải
trả được ghi nhận cho tất cả `
các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được
ghi nhận khi ì
nh thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được
chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tí
khâu trừ này
Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được
xem xét lại vào ngày kết thúc
năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ
lợi nhuận tính thuê cho phép lợi ích của một phân hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được
sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được
xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh
toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn
lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh trừ khi liên quan đến các khoản mục
được ghi thắng vào
Trang 18a dot lang dd ie a L | a i ei is ¬ J ” TT icon 3
CONG TY CO PHAN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CUU LONG AN GIANG
Dia chi: 90 Hung Vuong, Phuong My Quy, TP Long Xuyén, Tinh An Giang BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) 14
15
16
Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm được ghi nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong năm Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối năm Việc xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm được thực hiện theo hướng dẫn của Thông tư 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính Cụ thể như sau:
s _ Chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư cuối năm của tiền và các khoản nợ ngắn hạn có gốc ngoại tệ được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hồi đoái) và được ghi bút toán ngược lại để xoá số dư vào đầu năm sau
e _ Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản nợ dài hạn có gốc ngoại tệ cuối năm được ghi
nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong năm Tuy nhiên, nếu việc ghi nhận chênh lệch tỷ giá
hối đoái của các khoản nợ phải trả dài hạn làm cho kết quả kinh doanh của Công ty bị lỗ thì một phần chênh lệch tỷ giá được phân bổ cho năm sau để Công fy không bị lỗ nhưng khoản lỗ chênh lệch tỷ giá ghi nhận vào chi phi trong nam it nhất phải bằng chênh lệch tỷ giá của số
dư ngoại tệ dài hạn phải trả trong năm đó Khoản lỗ chênh lệch tỷ giá còn lại sẽ được phân bỗ
vào chi phí cho các năm sau với thời gian tối đa không quá 5 năm
Tỷ giá quy đổi tại ngày — 31/12/2008: 16.977 VND/USD 31/12/2009 : 17.941 VND/USD
Nguyên tắc ghi nhận doanh thu
Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghỉ nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn | liền với việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yêu tố không chắc chắn đáng kế liên quan đến việc thanh toán tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại
Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tô không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính
Tiền lãi, cỗ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích
kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chin Tiền lãi được ghi nhận trên
co SỞ thời gian và lãi suất từng kỳ Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cô đông, được quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia góp vôn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp
vốn
Bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động
Trang 19
I i] — > ỳ ý i ï | 4 ia "3 - iit 3 3 [ = t=} m-¬- mm "¬?—m-m—m
CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vuong, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN
ĐÓI KE TOAN HOP NHAT
1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Số cuối năm Số đầu năm Tiền mặt 1.042.871.876 431.125.350 Tiền gửi ngân hàng 62.614.397.971 18.377.236.799 Cộng 63.657.269.847 18.808.362.149 2 Đầu trngắn hạn
Tiền gửi có kỳ hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần xuất nhập khẩu - Chỉ nhánh An Giang với số tiền là 1.999.800 USD Khoản tiền gởi có kỳ hạn này đã được thé chấp để đảm bảo cho các khoản vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần xuất nhập khẩu - Chỉ nhánh An Giang Ngoài ra toàn bộ số ngoại tệ này cũng sẽ được bán cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần xuất nhập khâu - Chi nhánh An Giang khi đáo hạn tại ngày 04 tháng 01 năm 2010 theo tỷ giá bán là 18.245 VND/USD
3 Phải thu khách hàng
Số cuối năm Tại Công ty Cổ phần xuất nhập khâu thủy sản
Cửu Long An Giang 203.479.555.536
Tại Công ty TNHH một thành viên chế biến
thức ăn thuỷ sản Cửu Long An Giang - Số đầu năm 131.446.509.909 Cộng 203.479.555.536 4 - Trả trước người bán Số cuối năm Tại Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản 131.446.509.909 À x Số đầu năm
Cửu Long An Giang 17.178.383.057 50.739.734.664
Tại Công ty TNHH một thành viên chế biến
thức ăn thuỷ sản Cửu Long An Giang 10.128.466.190 18.555.057.190
Cộng 27.306.849.247 69.294.791.854
5 Các khoản phải thu khác
Số cuối năm Số đầu năm
Lãi tiền gửi ngân hàng 730.066.499 519.820.000
Lãi ứng trước tiền cá nguyên liệu 96.540.000 928.107.666
Các khoản phải thu khác 90.232.481 - Cong 916.838.980 1.447.927.666
6 Hang ton kho
Trang 20m- mm si T¬¬ ¬ i! mm To ee a ma 3
CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) 7 Chỉ phí trả trước ngắn hạn
Tang trong Két chuyén vao chi
Số đầu năm năm phí SXKD trong năm _ Số cuối năm
Chi phí sửa chữa 101.367.080 21.089.755 (122.456.835) : Chỉ phí bảo hiểm 13.182.000 138.352.728 (97.858.288) 53.676.440 Phần mềm kế toán 5.331.816 - (5.331.816) - Chỉ phí tham dự hội chợ - 461.726.194 (461.726.194) - Công cụ dụng cụ 110.975.173 1.709.637.237 (1.073.385.707) 747.226.703 Cộng 230.856.069 2.330.805.914 (1.760.758.840) 800.903.143 8 _ Tài sản ngắn hạn khác
Các khoản tạm ứng cho nhân viên 9 Tăng, giảm tài sản cô định hữu hình
Phương tiện Thiết bị,
Nhà cửa, vật Máy móc và vận tải, dụng cụ quản
kiến trúc thiết bị truyền dẫn lý Cộng Nguyên giá : Tăng trong năm 19.032.627.983 31.492.383.599 2.586.235.971 951.778.816 54.063.026.369⁄/ Mua sắm mới 32.156.299.636 59.243.510.844 15.745.455 276.020.784 91.691.576.719 Đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành - 679.000.000 15.745.455 104.697.915 799.443.370 Thanh lý, nhượng bán 32./56.299636 58.564.510.844 - 171.322.8.69 90.892.133.349 Tăng trong năm : ` = (12727273) (12727273) Số cuối năm 51.188.927.619 90.735.894.443 2.601.981.426 1.215.072.327 145.741.875.815 Trong đó: Đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng - - = - - Gia tri hao mon Số đầu năm 2.995.796.450 9.164.401.673 421.199.030 382.705.054 12.964.102.207 Khẩu hao trong năm 1.110.125.912 4.269.117.812 266.019.016 140.708.561 5.785.971.301 Thanh lý, nhượng bán - - = 312927273) (12.727.273) Số cuối năm 4.105.922.362 13.433.519.485 687.218.046 510.686.342 18.737.346.235 “A
Giá trị còn lại AVG
Sô dau năm 16.036.831.533 22.327.981.926 2.165.036.941 569.073.762 _ 41.098.921 Số cuối năm 47.083.005.257 77.302.374.958 1.914.763.380 704.385.985 127.004.52%280 Trong đó: Y Tam thoi chua sit dung - - - - - Dang cho thanh ly - - - - -
Toàn bộ tài sản cố định hữu hình đã được thế chấp để đảm bảo cho các khoản vay của các Ngân hàng
10 Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang
Chỉ phí phát sinh Kết chuyển vào Kết chuyển giảm
Trang 21=== b SS
CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
11 Đầu tư dài hạn khác
Số cuối năm Số đầu năm
Mua cổ phiếu của Công ty Cổ phần Tô Châu 3.600.000.000 3.600.000.000
Tiền gởi có kỳ hạn trên 1 năm 8.400.000.000 -
Cộng 12.000.000.000 3.600.000.000
Khoản tiền gởi có kỳ hạn trên 1 năm đã được thế chấp để đảm bảo cho các khoản vay tại Chỉ
nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang 12 Chỉ phí trả trước dài hạn _ Công cụ; dụng cụ Số đầu năm -
Tang trong năm 886.589.340
Két chuyén vao chi phi SXKD trong nam (208.892.491)
Số cuối năm 677.696.849
13 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời chưa được khấu trừ Chi tiệt phát sinh trong năm như sau:
Số đầu năm 268.395.071
Phát sinh trong năm 93.166.002
Số cuối năm 361.561.073
14 Tài sản dài hạn khác
Số cuối năm Số đầu năm
Ký quỹ tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triên An 8.400.000.000 Giang - Ky quỹ, ký cược khác 197.351.000 169.939.770 Cộng 197.351.000 8.569.939.770 15 Vay và nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Số cuối năm 300.497.156.172 Số đầu năm 151.527.993.060
thôn Việt Nam — Chỉ nhánh An Giang 81.829.031.901 48.350.000.000
Ngân hàng Đâu tư và Phát triển Việt Nam - Chỉ
nhánh An Giang '°) 99.954.270.771 45.677.993.060
Chỉ nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang '°) 32.370.000.000 57.500.000.000
Ngân hàng Thương mại Cổ phân xuất nhập khẩu
- Chi nhanh An Giang @ 36.423.853.500 -
Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC Việt
Nam © 49.920.000.000 - Vay dai han dén han tra
Trang 22hg ohm het Ptr Page ol
CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG
h Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang a BAO CAO TAI CHINH HGP NHAT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
¬ Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
Le ® Khoan vay Ngân hàng Nông nghiệp va Phat triển Nông thôn Việt Nam — Chi nhánh An Giang
với lãi suất theo từng thời điểm nhận nợ, để mua nguyên liệu và chỉ phí chế biến thủy sản Khoản
_ vay này được đảm bảo băng tài sản là quyên sở hữu công trình xây dựng nhà máy chê biên thủy
sản của Công ty Cổ phần xuất nhập khâu thủy sản Cửu Long An Giang
® Khoản vay Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam — Chỉ nhánh An Giang với lãi suất theo
thỏa thuận theo từng Hợp dong tin dụng ngắn hạn cụ thé, để bo sung vôn lưu động Khoản vay ro này được đảm bảo bằng việc thê chấp tài sản là máy móc thiết bị
nue Khoan vay Chỉ nhánh Ngân hang Phát triển An Giang với lãi suất thỏa thuận theo từng khế ước
nhận nợ theo qui định của nhà nước vê lãi suât tín dụng, để mua nguyên liệu và chỉ phí chê biên thủy sản Khoản vay này được đảm bảo băng tín chap
' Khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần xuất nhập khẩu - Chỉ nhánh An Giang với lãi suất ro 2,1%/năm để bổ sung vốn lưu động Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp tiền gởi có kỳ hạn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần xuất nhập khẩu - Chỉ nhánh An Giang (xem thuyết minh sé V.2)
1 J ) Khoản vay Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC Việt Nam với lãi suất tại thời điểm nhận nợ, để thực hiện phương án sản xuất kinh doanh mặt hàng xuất khâu Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp quyền nhận toàn bộ các khoản thanh toán phát sinh từ các hợp đồng mua bán và tông giá trị các tài sản thế chấp tại mọi thời điểm không thấp hơn 50 tỷ VND
Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay và nợ thuê tài chính như sau:
Số tiền vay phát Số tiền vay đã trả
Số đầunăm sinhtrongnăm Số kết chuyển trong nim Số cuối năm Vay ngắn hạn ngân hàng 151.527.993.060 978.420.906.126 - (829.451.743.014) 300.497.156.172 Vay dài hạn đên hạn trả 5.604.000.000 - 20.271.542.211 _ (10.628.475.635) 15.247.066.576 Cộng 157.131.993.060 978.420.906.126 20.271.542.211 (840.080.218.649) 315.744.222.748 16 Phải trả người bán Số cuối năm Số đầu năm WUD & ae
Tại Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản
Cửu Long An Giang 69.119.038.613 21.464.040.159
Tại Công ty TNHH một thành viên chế biến
thức ăn thuỷ sản Cửu Long An Giang - 445.336.000 Cong 69.119.038.613 21.909.376.159 0À” 17 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Số phải nộp Số đã nộp Số đầu năm trong năm trong nim Số cuối năm Thuế GTGT hàng bán nội địa - 201.989.873 (201.989.873) - Thuế GTGT hàng nhập khẩu - 230.129.506 (230.129.506) 2
Thué thu nhập doanh nghiệp 1.354.681.750 6.955.41 1.075 (1.391.068.064) 6.919.024.761
Thuế thu nhập cá nhân 13918831 202.133.870 (193.212.551) 22.840.150
Các loại thuế khác - 30.323.175 (28.475.275) 1.847.900
Cong 1.368.600.581 7.619.987.499 (2.044.875.269) _6.943.712.811
Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Bảo cáo tài chính hợp nhất 21
Trang 23CONG TY CO PHAN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang
BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
18 Phải trả người lao động
Lương phải trả cho nhân viên
19 Chỉ phí phải trả Số cuối năm Số đầu năm
Chỉ phí hoa hồng 2.995.637.046 1.964.024.264
Chi phi cước tàu và phí chứng từ - 267.108.177
Trích trước phí lãi vay 380.010.631 192.279.972
Chỉ phí vi sinh 224.667.239 119.656.000
Chi phí điện thoại 15.295.811 10.000.000
Cộng 3.615.610.727 2.553.068.413
20 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
Số cuối năm Số đầu năm
Bảo hiểm y tế = 12.451.080
Bảo hiểm xã hội - 81.736.040
Kinh phi céng doan 99.949.021 49.818.768
Các khoản phải trả, phải nộp khác 17.987.504 296.051.721
Cộng 117.936.525 440.057.609
21 Vay và nợ dài hạn
Số cuối năm Số đầu năm
Chỉ nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang ® - 2.412.034.288
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông
thôn Việt Nam — Chỉ nhánh An Giang °? 32.136.144.722 37.342.955.633
Cộng 32.136.144.722 39.754.089.921
® _ Khoản vay Chỉ nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang với lãi suất 5,4%/năm, để đầu tư dự án nhà
máy chế biến thủy sản Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp khoản tiên gửi trị giá
8.400.000.000 VND và tài sản hình thành từ vơn vay
® Khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh An Giang với
lãi suất 12%/năm, để bổ sung vốn trung dài hạn xây dựng phân xưởng 2 nhà máy chê biên thủy
sản Khoản vay này được đảm bảo băng tài sản hình thành từ vôn vay
Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay dài hạn ngân hàng như sau: Số đầu năm 39.754.989.921 Số tiền vay phát sinh trong năm 16.844.654.017 Số kết chuyển (20.271.542.211) Số tiền vay đã trả trong năm (4.191.957.005) Số cuối năm 32.136.144.722 22 Thuế thu nhập hoãn lại phải tra Số đầu năm 262.138.403
Khoản hoàn nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả đã được
Trang 24=——-—“=-—-—=-=-x+ men oom, * 4 T ti oS no = + 1 >— —t
CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang
BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) 23 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm Số đầu năm 275.630.400 Chi trong nam (25.753.725) Số cuối năm 249.876.675 24 Vốn chủ sở hữu
Bảng đỗi chiếu biễn động của vẫn chủ sở hữu
Thông tin về biến động của vốn chủ sở hữu được trình bày ở Phụ lục đính kèm Cỗ tức Cổ tức đã chỉ trả trong năm như sau: Š Cổ tức năm trước = 4 Tạm ứng cổ tức năm nay 13.500.000.000 2 Cong 13.500.000.000 Cổ phiếu
Số cuối năm Số đầu năm
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 9.000.000 9.000.000
Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 9.000.000 9.000.000
-_ Cổ phiếu phố thông 9.000.000 9.000.000
-_ Cổ phiếu ưu đãi : :
Số lượng cỗ phiếu được mua lại - -
-_ Cổ phiểu pho thông - -
- _ Cổ phiếu ưu đãi : -
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 9.000.000 9.000.000 - Cổ phiếu phố thông 9.000.000 9.000.000
- C6 phiéu uu đãi Ee -
&
Mệnh giá cổ phiều đang lưu hành 10.000 VND
Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài chính và quỹ khác thuộc nguồn vẫn
chủ sở hữu VA
Quy dau tu phat triển được dùng đề bô sung vôn điều lệ của các Công ty !
Quỹ dự phòng tài chính được dùng để: a»
- Bù đắp những tổn thất, thiệt hại về tài sản, công nợ không đòi được xảy ra trong quá trình
kinh doanh;
~_ Bù đắp khoản lỗ của các Công ty theo quyết định của Hội đồng quản trị
Quỹ khác được dùng chỉ thưởng cho Ban điều hành
25 Quy khen thưởng, phúc lợi
Tăng do trích Chỉ quỹ trong
Số đầu năm lập từ lợi nhuận năm Số cuối năm
Quỹ khen thưởng 3.475.485.554 2.078.591.991 (247.967.280) 5.306.110.265
Quỹ phúc lợi 961.706.563 519.647.998 (193.323.600) 1.288.030.961
Cộng 4.437.192.117 2.598.239.089 (441.290.880) 6.594.141.226
Trang 25moo oOo on mm =+.a—- mẽm—m-ẽ-—mm ¬" Ta X13
CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
VI THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BAY TRONG BAO CAO KET
QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT
1 _ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Năm nay Năm trước Tổng doanh thu 725.614.144.196 651.209.520.893 -_ Doanh thu bán thành phẩm 657.563.677.736 586.844.323.543
- Doanh thu ban phu phẩm 68.031.059.960 64.308.616 934
- Doanh thu cung cấp dịch vụ 19.406.500 56.580.416
Khoản giảm trừ doanh thu: (5.477.600.493) (2.074.627.497)
- Hang ban bj tra lai (905.003.283) -
- _ Giảm gia hang ban (4.572.597.210) (2.074.627.497)
Doanh thu thuần 720.136.543.703 649.134.893.396 Trong đó:
- Doanh thu thuân bán thành phẩm 652.086.077.243 584.769.696.046 - Doanh thu thuần bán phụ phẩm 68.031.059.960 64.308.616.934 - _ Doanh thu thuần Cung cấp dich vu 19.406.500 56.580.416
2 Giá von hang ban : : :
Giá vốn hàng bán trong năm là thành phâm cung cập, chỉ tiệt như sau:
Năm nay Năm trước
Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 560.600.365.752 495.093.004.861 Chỉ phí nhân công trực tiếp 43.899.517.219 33.837.264.390 Chỉ phí sản xuất chung 21.545.086.798 15.114.486.326 Tổng chỉ phí sản xuất 626.044.969.769 544.044.755.577 Chênh lệch chỉ phí sản xuất đở dang = Ề Tổng giá thành sản xuất 626.044.969.769 544.044.755.577 Chênh lệch thành phẩm tồn kho (39.923.466.393) (30.164.393.484) Chênh lệch hàng gửi đi bán (9.515.619.316) (4.039.457.134): Nhập khác 20.706.858.287 5.863.779.049 Giá vốn thành phẩm đã cung cấp 597.312.742.347 515.704.684.008) = *
3 _ Doanh thu hoạt động tài chính = Nam nay Năm trước:
Lãi tiền gửi 1.264.988.296 851.068.181 Lãi cho vay 1.769.131.833 5.166.687.300 Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 10.749.869.133 9.106.931.508
Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện - 385.989.359
Cong 13.783.989.262 15.510.676.348 4 Chi phi tai chính
Năm nay Năm trước
Chi phí lãi vay 15.032.576.183 16.812.704.907 Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 614.241.611 1.863.203.564 Cộng 15.646.817.794 18.675.908.471
Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất 24
Trang 26ẤAA 7 số — 0 | 3
D CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN CUU LONG AN GIANG
1 Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 L Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
5 Chi phi ban hang
1 Năm nay Năm trước Chỉ phí vi sinh 1.839.044.715 1.826.094.200 r Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 43.051.738.153 38.719.713.989 Chỉ phí khác 137.187 764.141 | Cong 44.890.920.055 40.546.572.330 ¬
Ẹ 6 _ Chỉ phí quản lý doanh nghiệp
| Năm nay Năm trước
E Chỉ phí cho nhân viên 10.616.544.310 8.812.606.534 Chỉ phí vật liệu quản lý 42.382.257 89.837.980 Chỉ phí công cụ văn phòng 260.870.189 367.739.172 Ữ Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 629.712.822 448.3771.885 Thuế, phí và lệ phí 4.872.000 5.503.800 | Chỉ phí dự phòng (40.055.243) 226.729.393 R Chi phi dich vu mua ngoài 3.881.356.458 4.073.608.181 | Chỉ phí khác 1.062.372.902 933.708.290 ẺÉ Cộng 16.458.055.695 14.958.111.235 7 Thu nhập khác
L Năm nay Năm trước
Thu tiền nhượng bán, thanh lý tài sản cố định 1.637.348.727 -
Thu khac 52.732.401 46.140.134
Cong 1.690.081.128 46.140.134
| 8 Chỉ phí khác
F Năm nay Năm trước
| Giá trị còn lại của tài cô định thanh ly: 1.819.276.364 129.951.123 Chi phí phạt vi phạm hợp đông kinh tê 5.086.200.000 -
| E Chi phí khác 193.409.500 210.848.749
| Cộng 7.098.885.864 340.799.872
E 9 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
| Nam nay Năm trước
h Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh
từ các khoản chênh lệch tạm thời được khâu trừ (93.166.002) (138.791.078) a Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh |
Trang 27
CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
10 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu
Năm nay Năm trước Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh
nghiệp 47.603.085.668 71.460.092.417
Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận
kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cỗ
đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 2.687.287.813 -
Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ
phiêu phô thông 50.290.373.481 71.460.092.417
Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân
trong năm 9.000.000 9.000.000
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 5.588 7.940
VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC
1 _ Giao dịch với các bên liên quan
Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt của Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang phát sinh trong năm như sau:
Năm nay Năm trước
Tiền lương 598.267.500 1.362.498.800
Phụ cấp 7.200.000 79.792.000
Tiền thưởng Ề 210.684.000
Cộng 605.467.500 1.652.974.800
2 Thay đối chính sách kế tốn
Năm 2009 Cơng ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang thay đổi chính sách kế
toán liên quan đến việc xử lý chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ của các khoản mục tiền tệ theo hướng dẫn của Thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính (xem thuyết minh so IV.14) Theo đó, chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm của tiền, các khoản nợ ngắn | hạn là 796.203.063 VND được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hối đoái) thay vi kết chuyển vào thu nhập hoặc chỉ phí như những năm trước
3 Thuê hoạt động
Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản Cửu Long An Giang thuê đất dưới hình thức thuê hoạt động Các hợp đồng thuê có hiệu lực trong 50 năm và có khả năng được gia hạn thêm Chi phi thuê được điều chỉnh tăng lên hàng năm theo giá đất do Ủy ban Nhân dân tỉnh công bố Tại ngày kết thúc năm tài chính, tổng số tiền thuê đất tôi thiểu trong tương lai của các hợp đồng thuê hoạt động sẽ được thanh toán như sau:
Trang 28
CÔNG TY CỔ PHAN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG \
Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)
Ngồi ra, Cơng ty TNHH một thành viên chế biến thức ăn thủy sản Cửu Long An Giang có thuê đất của Sở Tài nguyên và Môi trường Tỉnh An Giang theo cac Hop đồng thuê đất số 14/10 TD ngày 06 tháng 6 năm 2008 với mức 0,3 USD/m ?/năm trên diện tích đất thuê là 42.945,3 mỶ trong thời gian 50 năm và Hợp đồng thuê đất số 15/HĐ 1Ð ngày 04 tháng 7 năm 2008 với mức 0,3 USD/m”/năm trên diện tích đất thuê là 48.545,3 mỶ trong thời gian 49 năm Theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 52121000096 ngày 28 tháng 11 năm 2007 của Ủy ban Nhân dân Tỉnh An Giang, Công ty TNHH một thành viên chế biến thức ăn thủy sản Cửu Long An Giang được miễn tiền thuê đất 11 năm, kể từ khi xây dựng hoàn thành đưa dự án vào hoạt động
4 Thông tin khác