Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Xuất nhập khẩu Thủy sản Cửu Long An Giang

CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty trình bày báo cáo với Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 kiểm tốn Khái qt Cơng ty Cơng ty cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang tiền thân Công ty TNHH xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5203000065 ngày 17 tháng năm 2007 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh An Giang cấp Vốn điều lệ theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Cổ đông Trần Văn Nhân Trần Thị Vân Loan Trần Tuấn Khanh Cổ đông khác Cộng Trụ sở hoạt động Địa : Điện thoại : Fax : E-mail : Website : Mã số thuế : Vốn góp (VND) 11.110.000.000 6.690.000.000 4.500.000.000 67.700.000.000 90.000.000.000 Tỷ lệ (%) 12,34% 7,43% 5,00% 75,23% 100,00% 90 Hùng Vương, khóm Mỹ Thọ, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang (076) 3.931.000 – 3.932.821 (076) 3.932.446 clfish@vnn.vn www.clfish.com 1600680398 Hoạt động Cơng ty - Chế biến, bảo quản thủy sản sản phẩm từ thủy sản - Mua bán cá thủy sản - Mua bán hóa chất, dụng cụ dùng sản xuất chế biến thủy sản - Nuôi trồng thủy sản - Mua bán nông sản (nếp, gạo, hạt điều,…) - Mua bán thực phẩm (đậu nành, đậu bắp, rau quả,… đơng lạnh) - Sản xuất bao bì - Mua bán loại nguyên liệu, vật tư ngành bao bì - Chế biến thức ăn thủy sản - Mua bán nguyên liệu, vật tư phục vụ chăn nuôi thủy sản (cám bã đậu nành, bột cá, bột xương thịt, vitamin) - Đầu tư sở hạ tầng khu công nghiệp, khu du lịch, khách sạn, cao ốc văn phòng - Chế biến thức ăn gia súc CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Tình hình tài hoạt động kinh doanh Tình hình tài thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Cơng ty trình bày Báo cáo tài đính kèm báo cáo (từ trang 06 đến trang 28) Trong năm, Công ty phân phối lợi nhuận năm 2007 theo Nghị Đại hội đồng cổ đông số 01 ngày 31 tháng năm 2008 sau: - Chia cổ tức 33% vốn điều lệ - Trích lập quỹ 12% lợi nhuận sau thuế - Chi trả thù lao HĐQT, Ban Giám đốc 2% lợi nhuận sau thuế - Chi trả thù lao cho Ban kiểm soát nhân viên quản lý chủ chốt 1% lợi nhuận sau thuế Ngồi Cơng ty tạm ứng cổ tức năm 2008 theo Nghị Hội đồng quản trị ngày 04 tháng năm 2008 ngày 19 tháng 10 năm 2008 với mức tạm ứng 35% mệnh giá Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện khác xảy sau ngày 31 tháng 12 năm 2008 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu công bố Báo cáo tài Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Thành viên Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Công ty năm thời điểm lập báo cáo bao gồm: Hội đồng quản trị Họ tên Trần Văn Nhân Trần Thị Vân Loan Trần Tuấn Khanh Nguyễn Xuân Hải Lê Thị Lệ Trần Minh Nhựt Trần Tuấn Nam Chức vụ Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ngày bổ nhiệm 09 tháng năm 2007 09 tháng năm 2007 09 tháng năm 2007 09 tháng năm 2007 09 tháng năm 2007 31 tháng năm 2008 31 tháng năm 2008 Ngày miễn nhiệm 31 tháng năm 2008 31 tháng năm 2008 - Ban kiểm sốt Họ tên Trần Chí Thiện Ngô Thị Hồng Thẫm Nguyễn Văn Tới Phạm Thị Hồng Ngọc Chức vụ Trưởng ban Thành viên Thành viên Thành viên Ngày bổ nhiệm 09 tháng năm 2007 09 tháng năm 2007 09 tháng năm 2007 31 tháng năm 2008 Ngày miễn nhiệm 31 tháng năm 2008 - Ban Tổng Giám đốc Họ tên Trần Thị Vân Loan Trần Tuấn Khanh Nguyễn Xuân Hải Chức vụ Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ngày bổ nhiệm 13 tháng 11 năm 2007 18 tháng 10 năm 2007 13 tháng 11 năm 2007 Ngày miễn nhiệm - Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm toán Tư vấn (A&C) kiểm toán Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008, A&C bày tỏ nguyện vọng tiếp tục định kiểm toán viên độc lập Cơng ty CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Xác nhận Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc phải: ƒ Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; ƒ Thực phán đoán ước tính cách thận trọng; ƒ Cơng bố chuẩn mực kế toán phải tuân theo vấn đề trọng yếu cơng bố giải trình Báo cáo tài chính; ƒ Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo tài chính; sổ kế tốn thích hợp lưu giữ đầy đủ để phán ánh thời điểm nào, với mức độ xác hợp lý tình hình tài Cơng ty Báo cáo tài lập tn thủ Chuẩn mực Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Chúng tôi, thành viên Ban Tổng Giám đốc Cơng ty xác nhận rằng, Báo cáo tài kèm theo lập cách đắn, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Cơng ty, đồng thời phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành qui định pháp lý có liên quan Thay mặt Ban Tổng Giám đốc _ TRẦN THỊ VÂN LOAN Tổng Giám đốc Ngày tháng năm 2009 Số: ……/2009/BCTC-KTTV BÁO CÁO KIỂM TOÁN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2008 CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Kính gửi: CỔ ĐÔNG, HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Công ty cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang gồm: Bảng cân đối kế toán thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008, lập ngày 18 tháng 02 năm 2009, từ trang 06 đến trang kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm Kiểm toán viên đưa ý kiến báo cáo dựa kết cơng việc kiểm tốn Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực kiểm toán theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, kiểm tra chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đoán quan trọng Ban Tổng Giám đốc cách trình bày tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài đề cập phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008, đồng thời phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Báo cáo lập tiếng Việt Anh có giá trị Bản tiếng Việt gốc cần đối chiếu Công ty TNHH Kiểm toán Tư vấn (A&C) _ Nguyễn Chí Dũng - Phó Tổng Giám đốc Chứng kiểm toán viên số: Đ.0100/KTV Phan Vũ Công Bá - Kiểm toán viên Chứng kiểm toán viên số: 0197/KTV TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Số cuối năm Số đầu năm Số đơn vị Điều chỉnh Số kiểm toán 265,182,768,909 162,393,998,333 265,186,101,236 (3,332,327) 265,182,768,909 17,265,314,935 17,265,314,935 - 1,231,644,121 1,231,644,121 - 17,265,278,262 17,265,278,262 - 36,673 36,673 - 17,265,314,935 17,265,314,935 120 121 129 - - - - 130 131 132 133 134 135 139 183,594,116,996 131,446,509,909 50,739,734,664 1,447,927,666 (40,055,243) 126,134,317,209 98,241,100,269 27,052,186,223 844,830,717 (3,800,000) 183,597,485,996 131,446,509,909 50,739,734,664 1,451,296,666 (40,055,243) (3,369,000) (3,369,000) - 183,594,116,996 131,446,509,909 50,739,734,664 1,447,927,666 (40,055,243) 62,031,780,343 62,031,780,343 - 27,145,006,479 27,145,006,479 - 62,031,780,343 62,031,780,343 - - 62,031,780,343 62,031,780,343 - 2,291,556,635 230,856,069 1,876,677,629 184,022,937 7,883,030,524 1,261,863,066 6,621,167,458 2,291,556,635 230,856,069 1,876,677,629 184,022,937 - 2,291,556,635 230,856,069 1,876,677,629 184,022,937 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V 150 151 152 154 158 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Thuyết minh Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 V.8 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm Số đơn vị Điều chỉnh Số kiểm toán 108,271,859,234 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 108,271,859,234 54,227,601,902 108,271,859,234 - I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi 210 211 212 213 218 219 - - - - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định th tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 87,325,047,195 40,505,862,462 53,427,603,119 (12,921,740,657) 46,819,184,733 45,697,997,909 41,756,010,741 50,068,131,871 (8,312,121,130) 3,941,987,168 87,325,047,195 40,505,862,462 53,427,603,119 (12,921,740,657) 46,819,184,733 - - 87,325,047,195 40,505,862,462 53,427,603,119 (12,921,740,657) 46,819,184,733 240 241 242 - - - - - 12,108,477,198 8,508,477,198 3,600,000,000 - - 12,108,477,198 8,508,477,198 3,600,000,000 - 8,508,477,198 (8,508,477,198) - 12,108,477,198 8,508,477,198 3,600,000,000 - 8,838,334,841 268,395,071 8,569,939,770 8,529,603,993 129,603,993 8,400,000,000 8,838,334,841 268,395,071 8,569,939,770 - 8,838,334,841 268,395,071 8,569,939,770 373,454,628,143 216,621,600,235 373,457,960,470 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 259 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.9 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 (3,332,327) 169,939,770 373,454,628,143 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) Mã số Thuyết minh A - NỢ PHẢI TRẢ 300 234,003,630,787 85,574,551,730 235,816,927,559 (1,813,296,772) Số kiểm toán 234,003,630,787 I 10 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 193,934,981,530 164,031,993,060 21,464,040,159 78,171,445 1,368,402,461 4,295,300,104 2,553,068,413 144,005,888 - 77,407,635,685 53,654,000,000 15,893,908,610 769,024,536 1,602,269,836 3,295,335,380 1,830,758,673 362,338,650 - 195,748,278,302 164,031,993,060 21,464,040,159 78,171,445 3,181,273,653 4,295,725,684 2,553,068,413 144,005,888 - (1,813,296,772) (1,812,871,192) (425,580) - 193,934,981,530 164,031,993,060 21,464,040,159 78,171,445 1,368,402,461 4,295,300,104 2,553,068,413 144,005,888 - II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 330 331 332 333 334 335 336 337 40,068,649,257 39,754,989,921 38,028,936 275,630,400 - 8,166,916,045 8,016,034,288 45,809,557 105,072,200 - 40,068,649,257 39,754,989,921 38,028,936 275,630,400 - - 40,068,649,257 39,754,989,921 38,028,936 275,630,400 - B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 139,450,997,356 131,047,048,505 137,641,032,911 1,809,964,445 139,450,997,356 I 10 11 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đối Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 129,109,312,608 90,000,000,000 775,094,359 1,937,735,898 36,396,482,351 - 133,203,840,794 90,000,000,000 2,162,759,126 5,406,897,816 1,265,486,696 34,368,697,156 - 1,809,964,445 II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định 430 431 432 433 135,013,805,239 90,000,000,000 2,162,759,126 5,406,897,816 1,265,486,696 36,178,661,601 4,437,192,117 4,437,192,117 - 1,937,735,897 1,937,735,897 - 4,437,192,117 4,437,192,117 - - 135,013,805,239 90,000,000,000 2,162,759,126 5,406,897,816 1,265,486,696 36,178,661,601 4,437,192,117 4,437,192,117 - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 373,454,628,143 - 216,621,600,235 - 373,457,960,470 - (3,332,327) - NGUỒN VỐN Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 V.24 V.25 V.25 V.25 V.25 V.25 V.26 Số cuối năm Số đầu năm Số đơn vị Điều chỉnh 1,809,964,445 373,454,628,143 - CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại: ( USD) Dự toán chi nghiệp, dự án Thuyết minh Số cuối năm 1,007,321.97 - Số đầu năm 16,779.72 - Số đơn vị 9,039.25 Điều chỉnh - Số kiểm toán 9,039.25 An Giang, ngày 18 tháng 02 năm 2009 _ NGUYỄN HỒNG PHƯƠNG Kế toán trưởng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài _ TRẦN THỊ VÂN LOAN Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2008 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước THÁNG ĐẦU Quí Năm Điều chỉnh Quí Số AC Số năm THÁNG ĐẦU Năm trước Quí III Cộng Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.1 651,209,520,893 384,885,308,167 519,088,501,932 132,121,018,961 - 132,121,018,961 651,209,520,893 246,871,004,789 133,262,856,121 380,133,860,910 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.1 2,074,627,497 1,454,444,958 147,443,325 1,927,184,172 - 1,927,184,172 2,074,627,497 438,781,045 442,434,571 881,215,616 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.1 649,134,893,396 383,430,863,209 518,941,058,607 130,193,834,789 - 130,193,834,789 649,134,893,396 246,432,223,744 132,820,421,550 379,252,645,294 Giá vốn hàng bán 11 VI.2 515,704,684,008 309,037,821,429 408,182,963,502 107,521,720,506 - 107,521,720,506 515,704,684,008 197,889,921,700 108,080,350,671 305,970,272,371 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 133,430,209,388 74,393,041,780 110,758,095,105 22,672,114,283 - 22,672,114,283 133,430,209,388 48,542,302,044 24,740,070,879 73,282,372,923 Doanh thu tài 21 VI.3 15,510,676,348 2,434,834,435 10,568,878,930 4,945,129,745 (3,332,327) 4,941,797,418 15,510,676,348 2,066,692,748 746,363,227 2,813,055,975 Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay 22 23 VI.4 19,796,455,804 17,933,252,240 2,938,234,723 2,095,741,694 12,856,382,258 11,087,199,783 6,940,073,546 6,846,052,457 - 6,940,073,546 6,846,052,457 19,796,455,804 17,933,252,240 2,964,253,577 2,592,268,860 715,531,030 611,547,978 3,679,784,607 3,203,816,838 Chi phí bán hàng 24 VI.5 40,546,572,330 21,228,034,984 32,167,575,533 8,378,996,797 - 8,378,996,797 40,546,572,330 12,262,246,828 6,749,487,128 19,011,733,956 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.6 14,958,111,235 7,863,300,743 11,249,558,003 3,708,978,812 (425,580) 3,708,553,232 14,958,111,235 2,885,407,388 2,400,238,644 5,285,646,032 73,639,746,367 44,798,305,765 65,053,458,241 8,589,194,873 (2,906,747) 8,586,288,126 73,639,746,367 32,497,086,999 15,621,177,304 48,118,264,303 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 11 Thu nhập khác 31 VI.7 46,140,134 623,343 1,158,965 44,981,169 - 44,981,169 46,140,134 406,323 273,586 679,909 12 Chi phí khác 32 VI.8 340,799,872 82,518,412 273,516,637 67,283,235 - 67,283,235 340,799,872 57,658,000 45,330,000 102,988,000 13 Lợi nhuận khác 40 (294,659,738) (81,895,069) (272,357,672) (22,302,066) - (22,302,066) (294,659,738) (57,251,677) (45,056,414) (102,308,091) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 V.18 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 VI.9 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 18 Lãi cổ phiếu 70 VI.10 73,345,086,629 44,716,410,696 64,781,100,569 8,566,892,807 (2,906,747) 2,928,003,777 5,207,972,880 6,675,583,181 863,915,425 (4,611,494,829) (146,571,699) (83,794,436) - (146,571,699) 8,563,986,060 73,345,086,629 32,439,835,322 15,576,120,890 48,015,956,212 (3,747,579,404) 2,928,003,777 4,054,979,416 1,947,015,111 6,001,994,527 - - - 28,384,855,906 13,629,105,779 42,013,961,685 (146,571,699) (146,571,699) 70,563,654,551 39,592,232,252 58,105,517,388 7,849,549,081 4,608,588,082 12,458,137,163 70,563,654,551 - - 6,456.17 872.17 512.07 1,384.24 7,840.41 12,7.29 1,5.14 6,2.30 An Giang, ngày 18 tháng 02 năm 2009 NGUYỄN HỒNG PHƯƠNG Kế toán trưởng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài _ TRẦN THỊ VÂN LOAN Tổng Giám đốc 10 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Năm 2008 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả Tăng, giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 08 09 10 11 12 13 14 15 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh - II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Thuyết minh 01 Năm Năm trước 73,345,086,629 44,716,410,696 4,653,523,794 36,255,243 (385,989,359) (5,036,736,177) 17,933,252,240 3,049,206,528 79,198,500 2,095,741,694 90,545,392,370 (57,455,760,013) (34,886,773,864) 6,333,160,486 (290,091,797) (17,740,972,268) (3,133,533,250) 25,946,764,800 (20,684,140,500) 49,940,557,418 (60,580,566,332) 5,744,435,466 4,476,591,107 228,389,514 (2,095,741,694) (6,006,187,037) 61,557,305 (6,362,500) 20 (11,365,954,036) (8,237,326,753) 21 (48,144,512,450) (5,542,631,243) 22 - - 23 - - 24 25 26 27 (10,315,253,223) 4,556,747,351 - 30 (53,903,018,322) (5,542,631,243) 02 03 04 05 06 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.9 V.18 11 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau: Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn năm - 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Số năm – 20 – 10 10 – 10 Chi phí vay Chi phí vay vốn hóa có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán Các chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí kỳ Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 14 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty con, cơng ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát ghi nhận theo giá gốc Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch tốn vào thu nhập chi phí kỳ Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ Trích lập quỹ dự phịng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp thơi việc, việc Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm ½ quỹ tiền lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí năm Trường hợp quỹ dự phịng trợ cấp việc làm khơng đủ để chi trợ cấp cho người lao động việc, việc kỳ phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí 10 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Công ty vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 11 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả kỳ cổ tức công bố 12 Thuế thu nhập doanh nghiệp Theo Thông tư số 134/2007/TT-BTC ngày 23 tháng 11 năm 2007 Bộ Tài Cơng ty áp dụng thuế suất 20%, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 02 năm đầu kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% 04 năm Ngồi Cơng ty hưởng thêm ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp sau: giảm 20% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho phần thu nhập có doanh thu xuất đạt tỷ trọng 50% tổng doanh thu Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 15 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 13 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ cuối kỳ ghi nhận vào thu nhập chi phí kỳ Tỷ giá quy đổi : 14 Ngày 31/12/2007 : 16.114 VND/USD Ngày 31/12/2008 : 16.977 VND/USD Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm, doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu ghi nhận khơng cịn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 15 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Thông tin bên liên quan trình bày thuyết minh VII Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 16 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng Số đầu năm 264.709.341 966.934.780 1.231.644.121 Số cuối năm 35.139.843.450 32.005.889.250 27.008.369.760 9.703.543.890 4.726.396.800 3.764.819.520 3.470.200.662 2.601.881.438 1.896.330.900 1.546.485.861 1.260.202.710 1.219.198.300 1.180.954.074 1.116.237.750 1.009.027.995 3.797.127.549 131.446.509.909 Số đầu năm 13.692.871.500 3.256.196.265 19.552.727.600 6.997.504.500 6.528.103.680 409.424.512 8.347.019.772 876.430.792 4.121.348.868 690.162.620 33.769.310.160 98.241.100.269 Số cuối năm 17.308.617.132 7.400.000.000 6.397.882.811 3.210.554.948 5.000.000.000 3.000.000.000 2.550.000.000 1.764.666.000 4.108.013.773 50.739.734.664 Số đầu năm 4.479.300.240 2.464.588.423 5.000.000.000 15.108.297.560 27.052.186.223 Phải thu khách hàng Clear Water Seafood (Saudi Pan Gulf) Quwat Albahr For Trading Abramczyk SP Z.O.O The Deep Seafood Co LLC Pomona Piau Kee Live & Frozen Seafood SDN Seiko Marine Products SDN.BHD Atlas Maritime Sam Royal Crown Fisheries Factory SAS Bollicina Marootta DI F.Mallardo & Co Naim Al-Bazz & Brothers Co Trần Thị Tư Montkaura Sgray Mackezie Retail Lebanon SAL El Tawhid For Importing Khách hàng khác Cộng Số cuối năm 83.604.641 17.181.710.294 17.265.314.935 Trả trước cho người bán Công ty cổ phần Kỹ thuật Thủy sản Đỗ Yên Chi Công ty TNHH Thiết bị Lạnh & Cách nhiệt TST Công ty TNHH Nam Sài Gịn Phịng Tài - Kế hoạch huyện Chợ Mới Phan Thị Trúc Giang Công ty TNHH Nam Ngun Cơ khí Huy Thơng Các nhà cung cấp khác Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 17 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Các khoản phải thu khác Số cuối năm 519.820.000 928.107.666 1.447.927.666 Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi ứng trước tiền cá nguyên liệu Phải thu khác Cộng Số đầu năm 837.987.717 6.843.000 844.830.717 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Dự phòng cho khoản nợ phải thu hạn từ 01 năm đến 02 năm Hàng tồn kho Số cuối năm 925.334.964 2.876.875.325 54.190.112.920 4.039.457.134 62.031.780.343 Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Thành phẩm Hàng gửi bán Cộng Chi phí trả trước ngắn hạn Số đầu năm Chi phí sửa chữa Chi phí bảo hiểm Phần mềm kế tốn Cơng cụ dụng cụ Cộng - Tăng năm 236.736.849 48.334.000 19.550.000 531.222.197 835.843.046 Kết chuyển vào chi phí SXKD năm (135.369.769) (35.152.000) (14.218.184) (420.247.024) (604.986.977) Số cuối năm 101.367.080 13.182.000 5.331.816 110.975.173 230.856.069 Tài sản ngắn hạn khác Số cuối năm 184.022.937 184.022.937 Tạm ứng Ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng Số đầu năm 222.871.866 2.896.415.177 24.025.719.436 27.145.006.479 Số đầu năm 229.367.458 6.391.800.000 6.621.167.458 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Nguyên giá Số đầu năm 19.032.627.983 28.274.481.351 Mua năm - 3.391.757.638 Thanh lý, nhượng bán (173.855.390) Số cuối năm 19.032.627.983 31.492.383.599 Giá trị hao mòn Số đầu năm 1.913.278.322 5.962.233.001 Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 1.899.812.721 51.000.000 1.950.812.721 861.209.816 90.569.000 951.778.816 50.068.131.871 3.533.326.638 (173.855.390) 53.427.603.119 185.322.912 251.286.895 8.312.121.130 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Cộng 18 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Máy móc thiết bị 3.246.072.939 (43.904.267) 9.164.401.673 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 193.514.568 378.837.480 Thiết bị, dụng cụ quản lý 131.418.159 382.705.054 Cộng 4.653.523.794 (43.904.267) 12.921.740.657 17.119.349.661 22.312.248.350 16.036.831.533 22.327.981.926 1.714.489.809 1.571.975.241 609.922.921 569.073.762 41.756.010.741 40.505.862.462 - Nhà cửa, vật kiến trúc 1.082.518.128 2.995.796.450 Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý - - - - - - - - - Toàn tài sản cố định dùng để đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn dài hạn 10 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí Mua sắm TSCĐ XDCB dở dang Sửa chữa lớn TSCĐ Số cuối năm Kết chuyển vào TSCĐ Chi phí phát Kết chuyển giảm khác năm Số đầu năm sinh năm Số cuối năm 1.588.720.000 26.590.536.231 (3.106.516.364) - 25.072.739.867 2.353.267.168 21.127.604.581 - (1.793.662.611) 21.687.209.138 59.235.728 59.235.728 3.941.987.168 47.777.376.540 (3.106.516.364) (1.793.662.611) 46.819.184.733 11 Đầu tư vào công ty Khoản đầu tư vào Công ty cổ phần Cửu Long - Thái Sơn Công ty hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5203000082 ngày 21 tháng 12 năm 2007 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh An Giang cấp với vốn điều lệ 50 tỷ VND Công ty cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang đầu tư 8.508.477.198 VND tương đương 17,02% vốn điều lệ (theo Giấy phép 53,2%) 12 Đầu tư dài hạn khác Khoản đầu tư cổ phiếu Công ty Cổ phần Tô Châu 13 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời chưa khấu trừ Chi tiết phát sinh năm sau: Số đầu năm Phát sinh năm Số cuối năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 129.603.993 138.791.078 268.395.071 19 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) 14 Tài sản dài hạn khác Số cuối năm 8.400.000.000 169.939.770 8.569.939.770 Ký quỹ Ngân hàng Phát triển An Giang Ký quỹ, ký cược khác Cộng Số đầu năm 8.400.000.000 8.400.000.000 Khoản ký quỹ 8.400.000.000 VND chấp để đảm bảo cho khoản vay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang 15 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn An Giang (a) Ngân hàng Đầu tư Phát Triển An Giang (b) Ngân hàng Phát triển An Giang (c) Vay Công ty Cổ phần Cửu Long - Thái Sơn với lãi suất 1%/tháng Vay dài hạn đến hạn trả (xem thuyết minh số V.22) Cộng Số cuối năm 151.527.993.060 Số đầu năm 48.050.000.000 48.350.000.000 45.677.993.060 57.500.000.000 29.550.000.000 2.500.000.000 16.000.000.000 6.900.000.000 - 5.604.000.000 164.031.993.060 5.604.000.000 53.654.000.000 (a) Khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh An Giang với lãi suất theo thời điểm nhận nợ, để mua nguyên liệu chi phí chế biến thủy sản Khoản vay đảm bảo tài sản quyền sở hữu cơng trình xây dựng nhà máy chế biến thủy sản Công ty (b) Khoản vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh An Giang với lãi suất theo thỏa thuận theo Hợp đồng tín dụng ngắn hạn cụ thể, để bổ sung vốn lưu động Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản máy móc thiết bị (c) Khoản vay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang với lãi suất thỏa thuận theo khế ước nhận nợ theo qui định nhà nước lãi suất tín dụng, để mua nguyên liệu chi phí chế biến thủy sản Khoản vay đảm bảo tín chấp Chi tiết số phát sinh khoản vay ngắn hạn sau: Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân 48.050.000.000 hàng Vay ngắn hạn Công ty cổ phần Cửu Long - Thái Sơn Vay dài hạn đến hạn 5.604.000.000 trả Cộng 53.654.000.000 Số tiền vay phát sinh năm 803.770.110.941 Số kết chuyển - Số tiền vay trả năm Số cuối năm (700.292.117.881) 151.527.993.060 10.900.000.000 - (4.000.000.000) 6.900.000.000 814.670.110.941 5.604.000.000 5.604.000.000 (5.604.000.000) (709.896.117.881) 5.604.000.000 164.031.993.060 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 20 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) 16 Phải trả cho người bán Các nhà cung cấp cá nguyên liệu Cơng ty TNHH sản xuất bao bì thương mại Ngun Phước Cơng ty cổ phần Hàng hải Sài Gịn Xí nghiệp In & Bao bì Duy Nhật Cơng ty TNHH A.P Công ty TNHH sản xuất & thương mại Tân Mỹ Công ty TNHH sản xuất & thương mại Tân Mỹ Lý Hồng Mai Công ty TNHH In & Bao bì Đồng Hiệp Thành Các nhà cung cấp khác Cộng 17 Số đầu năm 7.768.812.900 1.002.392.050 321.411.000 229.393.956 220.932.250 208.204.150 161.956.630 153.972.000 129.160.930 368.517.223 21.464.040.159 452.555.686 58.256.350 528.279.884 74.801.100 7.011.202.690 15.893.908.610 Số cuối năm 42.442.500 22.741.540 12.732.750 254.655 78.171.445 Số đầu năm 421.622.810 347.401.726 769.024.536 Người mua trả tiền trước Mineti Group Pasapesca S.A Tropic Trade Bin Al Rabeeah Trading Sanan & Al Sayer Foodstuff Abrab Group For Invesment & Development Cộng 18 Số cuối năm 18.668.099.970 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Các khoản phải nộp khác Cộng 1.560.211.223 24.497.500 17.561.113 1.602.269.836 Số phải nộp năm Số nộp năm 83.134.800 (83.134.800) 2.928.003.777 (3.133.533.250) 220.095.831 (230.872.620) 25.292.443 (42.853.556) 124.171.772 (124.171.772) 3.380.698.623 (3.614.565.998) Số cuối năm 1.354.681.750 13.720.711 1.368.402.461 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho hàng xuất 0%, hàng tiêu thụ nước 5% Thuế xuất, nhập Công ty kê khai nộp theo thông báo Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem thuyết minh IV.12 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 21 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 73.345.086.629 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng 3.437.118.409 - Các khoản điều chỉnh giảm (2.211.048.032) Tổng thu nhập chịu thuế Năm trước 44.716.410.696 1.237.033.642 (366.476.455) 74.571.157.006 45.586.967.883 20% 25% 28% - Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp 15.253.316.997 11.396.741.970 Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm (50%) Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm xuất vào thị trường năm 2007 Thuế thu nhập giảm có doanh thu xuất đạt tỷ trọng 50% (7.033.258.706) (5.698.370.985) - (490.398.105) (2.493.430.877) - Thuế thu nhập giảm năm trước (2.798.623.637) - 2.928.003.777 5.207.972.880 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp không ưu đãi Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Tiền thuê đất Công ty nộp tiền thuê đất với tiền thuê hàng năm 9.408 VND/m2/năm diện tích đất thuê 13.669 m2 Công ty miễn nộp tiền thuê đất thời hạn 06 năm kể từ ký hợp đồng thuê đất theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 93/CN.UB ngày 26 tháng 12 năm 2003 Ủy ban Nhân dân tỉnh An Giang Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 19 Phải trả người lao động Tiền lương tháng 12 cịn phải trả nhân viên 20 Chi phí phải trả Chi phí hoa hồng Chi phí cước tàu phí chứng từ Trích trước phí lãi vay Chi phí vi sinh Chi phí điện thoại Chi phí khác Cộng Số cuối năm 1.964.024.264 267.108.177 192.279.972 119.656.000 10.000.000 2.553.068.413 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số đầu năm 1.036.831.944 450.742.442 232.260.000 15.000.000 95.924.287 1.830.758.673 22 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) 21 Các khoản phải trả, phải nộp khác Bảo hiểm y tế Bảo hiểm xã hội Kinh phí cơng đoàn Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 22 Số cuối năm 12.451.080 81.736.040 49.818.768 144.005.888 Số đầu năm 34.524.000 201.400.000 61.214.000 65.200.650 362.338.650 Vay nợ dài hạn Ngân hàng Phát triển An Giang (a) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn An Giang (b) Cộng Số cuối năm 2.412.034.288 Số đầu năm 8.016.034.288 37.342.955.633 39.754.989.921 8.016.034.288 (a) Khoản vay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang với lãi suất 5,4%/năm, để đầu tư dự án nhà máy chế biến thủy sản Khoản vay đảm bảo việc chấp khoản tiền gửi trị giá 8.400.000.000 VND tài sản hình thành từ vốn vay (b) Khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh An Giang với lãi suất 18%/năm, để bổ sung vốn trung dài hạn xây dựng phân xưởng nhà máy chế biến thủy sản Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay Chi tiết số phát sinh khoản vay dài hạn ngân hàng sau: Số đầu năm Số tiền vay phát sinh năm Số kết chuyển Số tiền vay trả năm Số cuối năm 23 24 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Số đầu năm Khoản hồn nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả ghi nhận từ năm trước Số cuối năm Dự phòng trợ cấp việc làm Số đầu năm Trích năm Chi năm Số cuối năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 8.016.034.288 39.689.635.433 (5.604.000.000) (2.346.679.800) 39.754.989.921 45.809.557 (7.780.621) 38.028.936 105.072.200 186.674.150 (16.115.950) 275.630.400 23 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) 25 Vốn đầu tư chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Quỹ dự Quỹ khác chủ sở Quỹ đầu tư phòng tài thuộc vốn hữu phát triển chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Chuyển từ TNHH sang 90.000.000.000 Lợi nhuận tăng năm trước Chia cổ tức năm trước Trích lập quỹ - 775.094.359 1.937.735.898 Số dư cuối năm trước 90.000.000.000 775.094.359 1.937.735.898 Số dư đầu năm 90.000.000.000 Lợi nhuận tăng năm Chia cổ tức năm Trích lập quỹ Số dư cuối năm 775.094.359 1.937.735.898 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng - - - - 3.600.801.279 93.600.801.279 - 39.592.232.252 39.592.232.252 - (2.145.985.026) (2.145.985.026) - (4.650.566.154) (1.937.735.897) - 36.396.482.351 129.109.312.608 - 36.396.482.351 129.109.312.608 70.563.654.551 - - - 70.563.654.551 - - - (61.190.000.000) (61.190.000.000) - 1.387.664.767 3.469.161.918 1.265.486.696 (9.591.475.301) (3.469.161.920) 90.000.000.000 2.162.759.126 5.406.897.816 1.265.486.696 36.178.661.601 135.013.805.239 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Trần Văn Nhân Trần Thị Vân Loan Trần Tuấn Khanh Cổ đông khác Cộng Số cuối năm 11.110.000.000 6.690.000.000 4.500.000.000 67.700.000.000 90.000.000.000 Cổ tức Cổ tức chi trả năm sau: Cổ tức năm trước Tạm ứng cổ tức năm Cộng Số đầu năm 11.110.000.000 6.690.000.000 4.500.000.000 67.700.000.000 90.000.000.000 29.700.000.000 31.490.000.000 61.190.000.000 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số cuối năm 9.000.000 9.000.000 9.000.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số đầu năm 9.000.000 9.000.000 9.000.000 24 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Số cuối năm 9.000.000 9.000.000 - - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số đầu năm 9.000.000 9.000.000 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng tài quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Cơng ty Quỹ dự phịng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị Quỹ khác dùng chi thưởng cho Ban điều hành 26 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Tăng trích lập Chi quỹ từ lợi nhuận năm Số cuối năm Quỹ khen thưởng 1.550.188.717 2.775.329.537 (850.032.700) 3.475.485.554 Quỹ phúc lợi Cộng 387.547.180 1.937.735.897 693.832.383 3.469.161.920 (119.673.000) (969.705.700) 961.706.563 4.437.192.117 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm 651.209.520.893 586.844.323.543 64.308.616.934 56.580.416 (2.074.627.497) (2.074.627.497) 649.134.893.396 Năm trước 384.885.308.167 357.612.405.600 27.272.902.567 (1.454.444.958) (1.454.444.958) 383.430.863.209 584.769.696.046 64.308.616.934 56.580.416 356.157.960.642 27.272.902.567 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 25 Tổng doanh thu - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu bán phụ phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ Khoản giảm trừ doanh thu: - Giảm giá hàng bán Doanh thu Trong đó: - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu bán phụ phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán năm thành phẩm cung cấp, chi tiết sau: Năm Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 495.093.004.861 Chi phí nhân cơng trực tiếp 33.837.264.390 Chi phí sản xuất chung 15.114.486.326 Tổng chi phí sản xuất 544.044.755.577 Chênh lệch chi phí sản xuất dở dang Tổng giá thành sản xuất 544.044.755.577 Chênh lệch thành phẩm tồn kho (30.164.393.484) Chênh lệch hàng gửi bán (4.039.457.134) Nhập khác 5.863.779.049 Giá vốn thành phẩm cung cấp 515.704.684.008 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Thu khác Cộng Năm trước 679.576.893 861.827.305 892.164.125 1.266.112 2.434.834.435 Năm 17.933.252.240 1.863.203.564 19.796.455.804 Năm trước 2.095.741.694 842.493.029 2.938.234.723 Năm 1.826.094.200 38.719.713.989 764.141 40.546.572.330 Năm trước 21.069.212.244 158.822.740 21.228.034.984 Năm 8.812.606.534 89.837.980 367.739.172 448.377.885 5.503.800 226.729.393 Năm trước 4.572.336.780 58.200.881 113.038.367 254.780.529 11.045.807 50.077.500 Chi phí bán hàng Chi phí vi sinh Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Năm 851.068.181 5.166.687.300 9.106.931.508 385.989.359 15.510.676.348 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Cộng Năm trước 258.241.265.117 13.826.574.775 9.949.569.706 282.017.409.598 282.017.409.598 6.272.621.649 20.747.790.182 309.037.821.429 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí vật liệu quản lý Chi phí cơng cụ văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 26 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Năm 45.686.600 453.534 46.140.134 Năm trước 623.343 623.343 Năm 129.951.123 210.848.749 340.799.872 Năm trước 82.518.412 82.518.412 Chi phí khác Giá trị lại tài cố định lý Chi phí khác Cộng Năm trước 2.252.947.506 550.873.373 7.863.300.743 Thu nhập khác Thu tiền hỗ trợ xuất Thu khác Cộng Năm 4.073.608.181 933.708.290 14.958.111.235 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế Cộng Năm Năm trước (138.791.078) (129.603.993) (7.780.621) (146.571.699) 45.809.557 (83.794.436) 10 Lãi cổ phiếu Cơng ty khơng tính tiêu Báo cáo tài riêng theo quy định chuẩn mực kế toán số 30 “Lãi cổ phiếu” yêu cầu trường hợp doanh nghiệp phải lập Báo cáo tài riêng Báo cáo tài hợp phải trình bày thơng tin lãi cổ phiếu theo quy định chuẩn mực Báo cáo tài hợp 11 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Năm 495.093.004.681 45.392.175.422 4.653.523.794 52.683.956.910 1.726.778.335 599.549.439.142 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Năm trước 260.057.276.486 20.006.722.855 3.049.206.528 18.433.468.337 9.562.071.119 311.108.745.325 27 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt phát sinh năm sau: Năm Tiền lương 1.362.498.800 Phụ cấp 79.792.000 Tiền thưởng 210.684.000 Cộng 1.652.974.800 Năm trước 254.000.000 208.850.000 462.850.000 An Giang, ngày 18 tháng 02 năm 2009 _ NGUYỄN HỒNG PHƯƠNG Kế toán trưởng TRẦN THỊ VÂN LOAN Tổng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 28