Báo cáo tài chính quý 4 năm 2014 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NỘI DUNG TRANG Bảng cân đối kế toán hợp nhất 1 - 2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất 3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất 4 - 5 Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc hợp nhất 6 - 27 Phụ lục 1 - Bảng cân đối kế toán 28 - 29 Phụ lục 2 - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 30 Phụ lục 3 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 31 - 32 Phụ lục 4 - Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc 33 - 48 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 1 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá q 6.906.095 6.757.572 II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.707.253 1.741.755 III Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 18.963.531 36.698.304 1 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác 18.963.432 36.695.495 2 Cho vay các TCTD khác 100 4.000 3 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác (1) (1.191) IV Chứng khốn kinh doanh V.1 421.485 638.874 1 Chứng khốn kinh doanh 571.081 739.126 2 Trừ: dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh (149.597) (100.252) V Các cơng cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác V.2 - - VI Cho vay khách hàng 80.233.268 61.855.984 1 Cho vay khách hàng V.3 80.906.614 62.357.978 2 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng V.4 (673.345) (501.994) VII Chứng khốn đầu tư V.5 55.647.090 32.166.926 1 Chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán 2.302.016 299.755 2 Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 53.512.161 31.981.845 3 Trừ: Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư (167.088) (114.674) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn V.6 2.449.409 1.197.348 1 Đầu tư vào cơng ty liên kết 1.273 1.129 2 Đầu tư dài hạn khác 2.473.779 1.217.219 3 Trừ: Dự phòng giả m giá đầu tư dài hạn (25.643) (21.000) IX Tài sản cố định 1.020.211 872.634 1 Tài sản cố định hữu hình 978.165 824.574 2 Tài sản cố định vơ hình 42.046 48.060 X Tài sản Có khác 10.595.672 25.951.650 1 Các khoản lãi, phí phải thu 4.172.987 2.342.481 2 Tài sản thuế TNDN hỗn lại 6.260 28.115 3 Tài sản có khác 6.416.425 23.581.054 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 177.944.014 167.881.047 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước V.7 10.458.220 10.256.943 II Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác V.8 17.176.208 10.449.828 1 Tiền gửi của các TCTD khác 17.176.208 10.449.828 2 Vay các TCTD khác NGAN HANG THtFα NG Mネ !CO PHAN A cHAu BAO CAO TAI CHINH QUYiV NAM 2014 V ／ ぼ にく NCAN HANG THじ ONC M4:CO PHAN A cHAu BAO CAo TAlCH!NH QUY:V NAM 2014 NOI DUNG Bう ng 1-2 can d6i k6 tOan Bう ocう o k6t quら ho● t Bう o TRANG dong kinh doanh caolピ u chuyさ nlさ n te Thuyま m nh bう o cao taichinh chon oc V V 4-5 6-27 NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU MAU B02arrCTD BANG cAN rar NGaY o0r KE ToAN 31 THaNG'r2 NAir 2Or4 Thuylt minh A ■さn mat,Vang boC.dl quψ ‖ T,さ ng● it● I Ngan hang Nha ntl“ viet Nam ‖I Tiさ ngむ it● 1“ c TCTD khac va cho vay cttc TCTD khac l Vl Tlё n g011● icac TCTD khac Cho vay“ c TCTD khac uё n g● iva Trむ :Dψ phOngi■ lro TCTD khac V 2496266 3357730 2043413 3065322 4874800 3821446 1757307 7626715 5872190 2149674 (703953) 1015548 1015684 (136) (395149) 555909 555909 chO vay“ c Ch● ng khoan kinh doanh i V2 Ch● ng khoan kinh doanh T"i du phOng rliro chtFng khOan kinh doanh １ ２ ３ Ⅵ ｌ TrtF:Dψ phOng rairO ch● ng khoan dな u tu l G6p v6n,dら u n ttF dal h● ２ ３ DΔ u tt7 VaO COng ty Dら u ttF VaO COng ty‖ ●n doanh.‖ en k6t ４ Ⅸ Dら u tt7 dai hen khac T「 ● :Dψ phong giam gi● dau ttr dai han Ta san c6 anh V ｌ Tai san c6 dinh h● u hinh a Nguyen gll taisan c6 anh h● u hlnh b Hao mOntai“ n c6● nh h● u hinh Tai san c6 dinh vO hlnh a Nguyen gia tai san c6 dinh vO hinh b Hao mOntaisan c6 dinh vO hinh x Taisan co khac cac khOan phaithu Cac khoan lぅ i ph`phう ithu Ta san thu`TNDNい Taisan c6 kh6c T「 υ:Dψ phong rairo tai san c6 khac TONC CONG TAlsAN oan loi V7 ６ ５ ︲ Ｖ Trυ :Dψ phong rliro cho vay khach hang Ch● ng khoan dな u tυ Ch● ng khoanめ utυ ttn sang d6 ban Chむ ng khoan dさ utu gi● d6n dao h● n Ｖ Ｖ ２ Cho vay khach hang Cho vay khach hang ３     ４ ︲ Ｖ １ chinh khac Ｖ  Ｖ ヽ ′ cac cong cu tli chinh phai sinh va cac tai s`n tai , 31′ 12′ 2013 Trieu dら ng 31′ 12′ TA!sAN I 2014 Trieu dふ ng ‐ 14403 150 113798958 115353743 (1554785) 39676852 23683261 16386318 104665125 106178937 (1543812) 33282828 7232001 26302417 (392727) (251 590) 1200 200 797936 858990 2790252 2040000 (48884) 2835004 2040000 (65186) 2749954 2330759 2501488 2227840 3325798 3073770 (995039) 419195 552965 (133770) (845930) 273648 389362 (115714) 4891 508267 12105 415432 (541847) (305540) 179897356 166308083 9122593 5911028 3240254 9732129 5950417 3659715 NGAN HANG THUONG ]',AI CO PHAN A CHAU MAu B02alTCTD BANG cAN DOI K€ TOAN TAI NGAY 31 THANG 12 NAM 2014 Thuylt minh 122014 Trieu dong 31′ 31′ 1212013 Trllu dOng B No PHA:TRA VA vON CHO SO HOυ l cac khoan no chlnh phl va Ngan hang Nha nじ ∂c ‖ T,さ ng● iva vay“ C t6 chlPc tin dung khac ィ Tiさ n gOicla cttc TCTD khac Vay cac TCTD kい るc l‖ T,さ n guicOa khach hang ′ Cる o cOng cu tai chlnh phai sinh va cac khOan n。 い tai chinh khac V vI v6ntaitr。 ,oythac dあ u rn dung ch u面 i ro tυ V8 V9 V10 V ll Phat hanh gi`ytO c6 911 V12 , cac khOan ial,phi phait「 ぅ Thu`TNDN hoanl● l Cac khoan phaitra khac phai tra u le v6ndさ qu, C6phi6u Cac qu,dψ t" Chenh leCh ti gil h6i doll 2751095 155515111 1950840 138669127 188155 363345 3000000 3068094 3000000 2626556 1737261 1330833 1544418 14708 1009482 ‐ ヽ /14 Vi:!VON VA cAc Qu▽ V 5850182 Dψ phong cho cam k6tngo● :bang TONG No PHAITRA 2` 3246295 V3 ,cho vay clc t6 chtFC vH cackぃ 。ぅn no khac 5997390 1583146 7801 022 ‐ 57948 167768750 154043196 12128600 9376965 12264887 9376965 (259421) (665124) LOlnhuan chυ a phan ph6i TONG Ng PHA!TRA vA V6N CHO SO HOu cAc cAM KttT VA No Tl亡 田TANG V‖ 1939377 1797019 1477388 350324 179897356 166308083 9938246 7244078 TP HCM,ngay o9 thang 02 nう Lap bang 匹 Nguyё n Th DOng Thao dOc K● toan trtp● ng 11ど Nguy6n Vdn Hda r」 P,:AN m2015 NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU MAυ Bo3arrCTD BAO CAO KET OUA HOAT OONG KINH DOANH ouY rv NAM 201,1 Thuyiit oui tv-2014 Qui lv-2013 mlnh 31112J2O'll L112J2013 Trieu I ll t tv Ea va cec khoen thu nhap Vl.l tuong vl.2 Chiphl leiva c6c chiphltr.rong Thu nhlp lalthuan Thu nhap tu Trieu ddng Thu nhap tu ho?t dong dich vu 219802 198586 Chi phlho?t dong dich vU (59680) 160122 tu Lel thuAn atOng (58807) 139779 570844 517975 49657 (34220) 18345, (77750) Vl.3 (31348) 6573 12710 13435 Vl.4 49054 83775 230000 446197 17008 29142 (15226) (4749) 1782 24393 81354 (57376) 23970 72279 (43165) 29114 258994 130875 tu mua b6n chung v Lai/(6) lhuan tu mua b6n chfng v V Thu nhap tu ho?t dong kh6c Chi phl ho?l dong kh6c Thu nhap c6 c6 phan trc tu Vlll Chi phlquen li tX Lqlnhu{n thuin tn ho?t dong kinh do.nh tn irc chl Phi dv khoen dAu LalthuAn ph6ng Chi ril tu tt ho?t dong khac g6P v6n, mua Vi chung V16 (1 112869) 635200 o tin dvng phldv phdng riiro tln dung (305331) 307106 (500030) 329877 (192924) chi phi thud TNDN hign hanh Chi phi thu6 TNDN hoan hi (11265) (2393) (13658) 122390 (2603) 119787 TNDN 316219 xlll Lgl nhu{n sau thu6 280827 (73137) 2049926 (945757) K6 toAn tn dng に Nguy6n ThiO6ng Thdo Nguyln Van Hoa 1050163 (344650) 1104169 1005513 (189414) 7494 (181920) (177314) (2603) (179917) 922249 825596 TP HCM.ngay o9 thang 02 n● Lap bang 161349 (913091) (3735962) (3626086) T6ng El nhuAn tn Oc thu6 chi phl thu6 Trieu ddng 720367 (202392) dlch vU doanh ddng 786092 ...Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam c 1 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2009 1. Thông tin về ngân hàng Giấy phép hoạt động 0041-NH/GP ngày 13 tháng 11 năm 1993 Giấy phép hoạt động do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Thời hạn hoạt động của Ngân hàng là 40 năm kể từ ngày cấp giấy phép đầu tiên. Hội đồng Quản trị Ông Đỗ Quang Hiển, Chủ tịch Ông Nguyễn Văn Lê, Thành viên Ông Nguyễn Văn Hải, Thành viên Ông Trần Ngọc Linh, Thành viên Ông Phan Huy Chí, Thành viên Ông Trần Thoại, Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Văn Lê, Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 08 tháng 05 năm 2007) Ông Đặng Trung Dũng, Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 01 tháng 09 năm 2006) Ông Bùi Tín Nghị, Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 05 tháng 06 năm 2007) Trụ sở chính Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam Kiểm toán viên Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán (AASC) 2. Đặc điểm hoạt động của tổ chức tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (dưới đây gọi tắt là “Ngân hàng”) là một ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam với thời gian hoạt động là 40 năm theo 0041-NH/GP ngày 13 tháng 11 năm 1993 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Vốn điều lệ của Ngân hàng tại ngày 31/03/2009 là 2.000.000.000.0000 VND (Hai nghìn t ỷ đồng Việt Nam). Hội sở chính của Ngân hàng được đặt tại Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam. Tại ngày 31/03/2009, Ngân hàng có 900 nhân viên (cuôí năm 2008: 844 nhân viên). Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam c 2 3. Tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu 3.1. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng Ngân hàng trình bày các báo cáo tài chính bằng đồng Việt Nam (VND) theo Luật các Tổ chức Tín dụng, Luật sửa đổi và bổ sung một số điều trong Luật các Tổ chức Tín dụng, các chuẩn mực kế toán Việt Nam và Hệ thống Kế toán các tổ chức tín dụng Việt Nam. 3.2. Kỳ báo cáo và đơn vị tiền tệ Kỳ báo cáo của Ngân hàng bắt đầu từ ngày 01/01/2009 và kết thúc vào ngày 31/03/2009. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND). 4. Nguyên tắc ghi nhận các nghiệp vụ bằng ngoại tệ và quy đổi Theo hệ thống kế toán của Ngân hàng, tất cả các nghiệp vụ phát sinh của Ngân hàng được hạch toán theo nguyên tệ. Tại thời điểm cuối năm, tài sản và công nợ có nguồn gốc ngoại tệ được quy đổi sang VNĐ theo tỷ giá quy định vào ngày lập bảng cân đối kế toán. Các khoản thu nhập và chi phí bằng ngoại tệ của Ngân hàng được h ạch toán bằng VNĐ theo tỷ giá vào ngày phát sinh thông qua giao dịch mua bán ngoại tệ. Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các tài khoản kinh doanh ngoại tệ được hạch toán vào báo cáo Kết quả Hoạt động Kinh doanh và lợi nhuận để lại. Chênh lệch tỷ giá phát sinh do quy đổi các tài sản và công nợ khác bằng ngoại tệ sang VNĐ được xử lý vào doanh số của các khoản mục tương ứng trên bảng cân đối kế toán vào ngày lập báo cáo tài chính. 5. Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Chứng khoán nợ giữ đến ngày đáo hạn là các chứng khoán có kỳ hạn cố định và các khoản thanh toán cố định hoặc có thể xác định được và Ban Tổng Giám đốc có ý định và có khả năng giữ đến ngày đáo hạn. Ngân hàng đang ghi nhận các chứng khoán này theo giá gốc cộng lãi dự thu trừ lãi chờ phân bổ. Giá trị phụ trội hoặc chiết kh ấu (nếu có) cũng được phản ánh vào giá trị ghi sổ của khoản đầu tư. Lãi được dự thu hoặc phân bổ theo phương pháp đường thẳng. Chứng khoán được giữ đến khi đáo hạn sẽ được xem xét về khả năng giảm giá. Chứng khoán được lập dự phòng giảm giá khi giá trị thị trường nhỏ hơn giá trị ghi sổ. Dự phòng giảm giá được ghi nhận Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam 1 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2009 1. Thông tin về ngân hàng Giấy phép hoạt động 0041-NH/GP ngày 13 tháng 11 năm 1993 Giấy phép hoạt động do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Thời hạn hoạt động của Ngân hàng là 40 năm kể từ ngày cấp giấy phép đầu tiên. Hội đồng Quản trị Ông Đỗ Quang Hiển, Chủ tịch Ông Nguyễn Văn Lê, Thành viên Ông Nguyễn Văn Hải, Thành viên Ông Trần Ngọc Linh, Thành viên Ông Phan Huy Chí, Thành viên Ông Trần Thoại, Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Văn Lê, Tổng Giám đốc (Tái bổ nhiệm lại ngày 08 tháng 05 năm 2007) Ông Đặng Trung Dũng, Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 01 tháng 09 năm 2006) Ông Bùi Tín Nghị, Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 05 tháng 06 năm 2007) Ông Lê Đăng Khoa, Phó Tổng Giám đốc(bổ nhiệm ngày 10 tháng 04 năm 2009) Trụ sở chính Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam 2. Đặc điểm hoạt động của tổ chức tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (dưới đây gọi tắt là “Ngân hàng”) là một ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam với thời gian hoạt động là 40 năm theo 0041-NH/GP ngày 13 tháng 11 năm 1993 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Vốn điều lệ của Ngân hàng tại ngày 31/03/2009 là 2.000.000.000.0000 VND (Hai nghìn t ỷ đồng Việt Nam). Hội sở chính của Ngân hàng được đặt tại Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam. Tại ngày 30/06/2009, Ngân hàng có 992 nhân viên (cuối quý I năm 2009: 900 nhân viên). Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam 2 3. Tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu 3.1. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng Ngân hàng trình bày các báo cáo tài chính bằng đồng Việt Nam (VND) theo Luật các Tổ chức Tín dụng, Luật sửa đổi và bổ sung một số điều trong Luật các Tổ chức Tín dụng, các chuẩn mực kế toán Việt Nam và Hệ thống Kế toán các tổ chức tín dụng Việt Nam. 3.2. Kỳ báo cáo và đơn vị tiền tệ Kỳ báo cáo của Ngân hàng bắt đầu từ ngày 01/04/2009 và kết thúc vào ngày 30/06/2009. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND). 4. Nguyên tắc ghi nhận các nghiệp vụ bằng ngoại tệ và quy đổi Theo hệ thống kế toán của Ngân hàng, tất cả các nghiệp vụ phát sinh của Ngân hàng được hạch toán theo nguyên tệ. Tại thời điểm cuối năm, tài sản và công nợ có nguồn gốc ngoại tệ được quy đổi sang VNĐ theo tỷ giá quy định vào ngày lập bảng cân đối kế toán. Các khoản thu nhập và chi phí bằng ngoại tệ của Ngân hàng được h ạch toán bằng VNĐ theo tỷ giá vào ngày phát sinh thông qua giao dịch mua bán ngoại tệ. Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các tài khoản kinh doanh ngoại tệ được hạch toán vào báo cáo Kết quả Hoạt động Kinh doanh và lợi nhuận để lại. Chênh lệch tỷ giá phát sinh do quy đổi các tài sản và công nợ khác bằng ngoại tệ sang VNĐ được xử lý vào doanh số của các khoản mục tương ứng trên bảng cân đối kế toán vào ngày lập báo cáo tài chính. 5. Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Chứng khoán nợ giữ đến ngày đáo hạn là các chứng khoán có kỳ hạn cố định và các khoản thanh toán cố định hoặc có thể xác định được và Ban Tổng Giám đốc có ý định và có khả năng giữ đến ngày đáo hạn. Ngân hàng đang ghi nhận các chứng khoán này theo giá gốc cộng lãi dự thu trừ lãi chờ phân bổ. Giá trị phụ trội hoặc chiết kh ấu (nếu có) cũng được phản ánh vào giá trị ghi sổ của khoản đầu tư. Lãi được dự thu hoặc phân bổ theo phương pháp đường thẳng. Chứng khoán được giữ đến khi đáo hạn sẽ được xem xét về khả năng giảm giá. Chứng khoán được lập dự phòng giảm giá khi giá trị thị trường nhỏ hơn giá trị ghi sổ. Dự phòng giảm giá được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạ t động kinh doanh. 6. Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán là các chứng khoán được giữ trong thời gian không ấn định trước, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam 1 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý III năm 2009 1. Thông tin về ngân hàng Giấy phép hoạt động 0041-NH/GP ngày 13 tháng 11 năm 1993 Giấy phép hoạt động do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Thời hạn hoạt động của Ngân hàng là 40 năm kể từ ngày cấp giấy phép đầu tiên. Hội đồng Quản trị Ông Đỗ Quang Hiển, Chủ tịch Ông Nguyễn Văn Lê, Thành viên Ông Nguyễn Văn Hải, Thành viên Ông Trần Ngọc Linh, Thành viên Ông Phan Huy Chí, Thành viên Ông Trần Thoại, Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Văn Lê, Tổng Giám đốc (Tái bổ nhiệm lại ngày 08 tháng 05 năm 2007) Ông Đặng Trung Dũng, Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 01 tháng 09 năm 2006) Ông Bùi Tín Nghị, Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 05 tháng 06 năm 2007) Ông Lê Đăng Khoa, Phó Tổng Giám đốc(bổ nhiệm ngày 10 tháng 04 năm 2009) Trụ sở chính Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam 2. Đặc điểm hoạt động của tổ chức tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (dưới đây gọi tắt là “Ngân hàng”) là một ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam với thời gian hoạt động là 40 năm theo 0041-NH/GP ngày 13 tháng 11 năm 1993 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Vốn điều lệ của Ngân hàng tại ngày 30/09/2009 là 2.000.000.000.0000 VND (Hai nghìn t ỷ đồng Việt Nam). Hội sở chính của Ngân hàng được đặt tại Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam. Tại ngày 30/09/2009, Ngân hàng có 1191 nhân viên (cuối quý II năm 2009: 992 nhân viên). Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội Số 77 - Trần Hưng Đạo - Q.Hoàn Kiếm - TP.Hà Nội - Việt Nam 2 3. Tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu 3.1. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng Ngân hàng trình bày các báo cáo tài chính bằng đồng Việt Nam (VND) theo Luật các Tổ chức Tín dụng, Luật sửa đổi và bổ sung một số điều trong Luật các Tổ chức Tín dụng, các chuẩn mực kế toán Việt Nam và Hệ thống Kế toán các tổ chức tín dụng Việt Nam. 3.2. Kỳ báo cáo và đơn vị tiền tệ Kỳ báo cáo của Ngân hàng bắt đầu từ ngày 01/06/2009 và kết thúc vào ngày 30/09/2009. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND). 4. Nguyên tắc ghi nhận các nghiệp vụ bằng ngoại tệ và quy đổi Theo hệ thống kế toán của Ngân hàng, tất cả các nghiệp vụ phát sinh của Ngân hàng được hạch toán theo nguyên tệ. Tại thời điểm cuối năm, tài sản và công nợ có nguồn gốc ngoại tệ được quy đổi sang VNĐ theo tỷ giá quy định vào ngày lập bảng cân đối kế toán. Các khoản thu nhập và chi phí bằng ngoại tệ của Ngân hàng được hạch toán bằng VNĐ theo tỷ giá vào ngày phát sinh thông qua giao dịch mua bán ngoại tệ. Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các tài khoản kinh doanh ngoại tệ được hạch toán vào báo cáo Kết quả Hoạt động Kinh doanh và lợi nhuận để lại. Chênh lệch tỷ giá phát sinh do quy đổi các tài sản và công nợ khác bằng ngoại tệ sang VNĐ được xử lý vào doanh số của các khoản mục tương ứng trên bảng cân đối kế toán vào ngày lập báo cáo tài chính. 5. Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Chứng khoán nợ giữ đến ngày đáo hạn là các chứng khoán có kỳ hạn cố định và các khoản thanh toán cố định hoặc có thể xác định được và Ban Tổng Giám đốc có ý định và có khả năng giữ đến ngày đáo hạn. Ngân hàng đang ghi nhận các chứng khoán này theo giá gốc cộng lãi dự thu trừ lãi chờ phân bổ. Giá trị phụ trội hoặc chiết kh ấu (nếu có) cũng được phản ánh vào giá trị ghi sổ của khoản đầu tư. Lãi được dự thu hoặc phân bổ theo phương pháp đường thẳng. Chứng khoán được giữ đến khi đáo hạn sẽ được xem xét về khả năng giảm giá. Chứng khoán được lập dự phòng giảm giá khi giá trị thị trường nhỏ hơn giá trị ghi sổ. Dự phòng giảm giá được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạ t động kinh doanh. 6. Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán là các chứng khoán được giữ trong thời gian không ấn định trước, [...]... 12/2013 Trieu oも ng 1 544 418 147 08 148 273 8 942 1 9 24 850 343 57 948 30680 94 V 2626556 rs NGHia vu o0r vor NGaN sAcH NHA NUOC: 01 01 20 14 。 T口 u dδ ng 311220 14 T「 llu dOng 67587 18 941 4 (6 648 3) (522 14) 71 74 147 91 112 (111) 1 2872 55339 ( 545 60) 3651 1 346 η 31 245 2 7336o 25617 6070 Thue gia t「 !gla tang Thu6 thu nhap doanh nghiep Tang gian trOng k, s6phai nop S6 da nop Treu dang Trlou dも ng (12 240 9) Thu6 xu`t nhap... 16809553 10720 244 8 1095573 386309 200 141 8 20.905. 041 3 043 73 8352092 31 842 5 141 297 17.113.926 1“ 397506 11 117605 16 115.5 54. 540 1 .41 3.998 527.606 155515111 NGAN HANG THUoNG Ar cO PHAN A cHAu MAU BO5afTCTD THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LgC QUY IV NAM 20, 14 ソ :i:ヽ liJ:T2013 31普 Bang tlan d」1:う Tr2:鳴 ￨: Tneu“ ng 870131 18 942 8 1685535 3 742 59 976 244 8 30 240 4 335597 1797 248 3 12302 348 40 6696736 1172535... BAO CAO TAr CH|NH CH9N LgC OUY IV NAM 20, 14 4 CHO VAY KHACH HANG: 20 14 TIlu d6ng 31′ 12′ Cho vay c6c t6 choc kinh t6, c6 nhen trong nudc 31′ 122013 Tneuでもng 329088 105912 742 217358 398 300 82558 48 537 115353 743 106178937 12720 14 T市 ё uでもng 31′ 42 12013 109851108 29939 34 293035 44 4308 1 771 358 100007601 2967018 656978 46 3358 2083982 115353 743 40 6178937 l 149 41 699 Cho vay chi6t khAu thuong phi6u va cec... itong C6ng cv tal chlnh ph6l rlnh tlan tO han - Hqp ar6ng hodn ar6i 769.1 74 1.838.997 - Hqp deng ki \-/ 4. 246 10.157 - Hgp ddng Mua quyan chqn + QuyAn chgn + QuyAn chgn Mua Ben 756.310 42 4.920 - 5.586 1.360 - Hqp ardng Ben quyan chqn Mua + OuyAn qhon Ben 583 140 43 7.OOg + Quydn chen C6ng cU til 6.836 6.996 chlnh phal llnh khic - Hqp ddng hodn d6i6isuAr 48 . 545 Ngay 31 than9 12 nlm 2013 T6ng gia trl gh1... cho vay cac TCTD kh6c T6ng tiさ ng● iva cho vay clc TCTD khac 31′ 1212013 Tr[。 u d6ng 1609198 40 543 1568655 2212 248 2130908 81 340 2003017 43 765 (703953) (375908) 311 749 3 549 6282 1731200 26107 2 149 043 1 959252 3869,73 373 140 8 137765 631 (19 241 ) 1757307 213 043 3 48 748 00 7626715 CHUNG KHOAN KINH OOANH: 31′ V 1220 14 Ttteu dふ ChUmg kho6n nq Chung khoan Chinh phi Chung khoan do cec TCTD kh6c trong nuoc phAt... ， phan phOi V SO du dau nlm 9376965 (25 942 1) Tang (40 5703) trong kシ Glam (3899) 1 3503 24 122 648 87 92226 46 112 922 249 323173 40 20 (796186) (95 945 9) 9376965 (6651 24) 1 540 226 19 399030 ＾ ∠ SO dtP 352913 1682 94) trong k, cuOi qu, 1632 94 144 8000 147 7388 12128606 NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU MAu Bo5arrCTD THUyer MrNH BAO CAO rAr CHiNH CHgN LgC QUV IV NAM 2OI4 u THONG nN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRiNH... Trieu oもng Trieu dong (46 585) kぃ 。 an THU NHAP TU G6P VON, MUA CO PHAN: 31′ Tu chung kho6n v6n kinh doanh Ti chung khoen v6n dlu tu Ti? g6p v6n, arau tu dai han 47 3 (306) 2803 54 161655 280827 161 349 Den Den CHr PHi HOAT OoNG: 12r20 14 31′ 1 242 013 Trleu dも ng Trieu“ ng 13357 1662927 147 2182 9663 149 9718 1337095 116291 115618 3005 7 144 9 708 647 206308 949 205 165519 2770 44 235 699905 2 049 97 31′ V 31′ Treu... c6ng ty liCn doanh ve liCn k6t Tien gii tD c6c bdn li€n quan kh6c 1 045 3 64 149 27 559636 69 546 4 160 14 799758 Tian gi,itai c6ng ty con Cho c6ng ly con vay Cho cdc ben li€n quan khec vay OAu tu vao tr6i phi6u phet hanh bdi bgn li6n quan kh6c 91 340 37 640 7 6 540 81 1000000 248 265 1 645 31 932329 1000000 100000 41 3366 100000 62 646 6 46 2 246 1 19363 145 1 1592 39109 19092 3011 T『 V 31′ Phai thu tD cec c6ng ty con Phai... Triou“ ng 5856 847 3 18 544 617 38 240 653 56837993 1668 547 3 3265 547 1 115353 743 106178937 31′ 12r20 14 T「 [euoも Cho vay ngin h?n Cho vay trung han Cho vay ddi han 31′ 12′ ６ ＾ NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU MAu Bo5arrCTD THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LgC QUY lv NAM 20 14 5 DV PHONG CHO VAY KHACH HANG: Dψ phOng cu th` T市 eu T?i ngay 01/01/20 14 Trlch Ep trong ky/ (Hoan nhap trong d6ng 730593 44 0230 ki) Dψ... khOan no khac 1583 146 ´ ０ NGAN HANG THUO G ]''AI CO PHAN A CHAU MAU B05alTCTD THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CH9N LgC QUV N NAM 20 14 9 T|EN Gu cUA vA vay ru cAc 16 cHuc riN DVNG KHAC: 31′ 1220 14 vay cic TCTD khlc - Bang VND - Bdng ngoAi te 76ng tian gtFi Va Vay cac TcTD khac 10 TIEN 122013 d6ng Tleu d6ng 1 649 76 157386 7590 3081319 2826317 255002 l16911 42 676 742 35 5733271 47 86651 946 620 3 246 295 5850182 1688795