Chương 1 : tổng quan về bảo hiểm I. Rủi ro Article I. Kniệm: là khả năng xảy ra biến cố bất thường gây hậu quả thiệt hại hoặc mang lại kết quả không như mong muốn. Article II. Đặc trưng: Tính bất thường trong khả năng xảy ra: • RR có thể xảy ra hoặc không • RR chắc chắn sẽ xảy ra nhưng ko xác định được thời điểm xảy ra Gây hậu quả thiệt hại cho người phải chịu RR Article III. Phương pháp quản lý RR Né tránh RR: • Cần thiết trong trường hợp RR bất khả kháng RR lớn • Mang tính thụ động Phòng ngừa giảm thiểu RR: gồm các biện pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế việc xuất hiện của RR; mang tính chủ động, chi phí lớn Khắc phục hậu quả RR • Chấp nhận tự gánh chịu • Chuyển giao RR: hậu quả tài chính xảy ra cho 1 tổ chứccá nhân được chia nhỏ chuyển cho các tổ chứccá nhân cùng gánh chịu
Chương : tổng quan bảo hiểm I Rủi ro Article I K/niệm: khả xảy biến cố bất thường gây hậu thiệt hại mang lại kết không mong muốn Article II Đặc trưng: - Tính bất thường khả xảy ra: ♦ RR xảy khơng ♦ RR chắn xảy ko xác định thời điểm xảy - Gây hậu thiệt hại cho người phải chịu RR Article III Phương pháp quản lý RR - Né tránh RR: ♦ Cần thiết trường hợp RR bất khả kháng & RR lớn ♦ Mang tính thụ động - Phịng ngừa & giảm thiểu RR: gồm biện pháp nhằm ngăn ngừa & hạn chế việc xuất RR; mang tính chủ động, chi phí lớn - Khắc phục hậu RR ♦ Chấp nhận tự gánh chịu ♦ Chuyển giao RR: hậu tài xảy cho tổ chức/cá nhân chia nhỏ & chuyển cho tổ chức/cá nhân # gánh chịu II Bảo hiểm K/niệm: phương pháp chuyển giao RR,trong bên mua BH phải nộp phí BH, doanh nghiệp BH phải bồi thường trả tiền BH xảy kiện BH • Bồi thường BH: sử dụng để việc DNBH thực cam kết đền bù cho NĐBH phần toàn thiệt hại đối tượng BH Mục đích: nhằm khơi phục giá trị đối tượng BH, đưa NĐBH trở trạng thái tối đa trước xảy kiện BH, ko tạo hội cho bên mua BH kiếm lời Được sử dụng BHTS & BHTNDS • Trả tiền BH : sử dụng để việc DNBH thực cam kết chi trả số tiền theo thỏa thuận HĐBH Mục đích: nhằm thực cam kết HĐBH,ổn định tình hình tài bên mua BH,tạo hội cho bên mua BH kiếm lời Được sử dụng BH người ( BHNT) a - Phân loại BH Theo luật kinh doanh BH BH nhân thọ (7 loại) BH phi nhân thọ BH sức khỏe: BH tai nạn, BH y tế, BH chăm sóc sức khỏe BH nhân thọ: nghĩa vụ BH liên quan đến tuổi thọ người,gồm: BH tử kỳ: nghiệp vụ BH cho trường hợp NĐBH bị chết,trong DNBH trả tiền BH cho người thụ hưởng NĐBH bị chết thời hạn BH BH trọn đời: nghiệp vụ BH cho trường hợp NĐBH bị chết,trong DNBH trả tiền BH cho người thụ hưởng NĐBH bị chết thời gian BH sinh kỳ: nghiệp vụ BH cho trường hợp NĐBH sống, DNBH trả tiền BH cho người thụ hưởng NĐBH sống đến thời điểm BH đáo hạn BH niên kim: nghiệp vụ BH cho trường hợp NĐBH sống,phí BH nộp lần nhiều lần & từ thời điểm định theo định kỳ,NĐBH nhận khoản chi trả từ DNBH BH hỗn hợp=BH sinh kỳ+BH tử kỳ • BH hỗn hợp nhân thọ ko chia lãi: SPBH & STBH cố định • BH hỗn hợp nhân thọ có chia lãi: cho phép chủ HĐ hưởng lợi nhuận với DNBH BH nhân thọ liên kết đầu tư BH hưu trí: sản phẩm BHNt DNBH tiến hành mà NĐBH đạt tới độ tuổi định,DNBH trả tiền theo thỏa thuận HĐBH Những điểm khác BHNT & BHPNT BHNT Thời hạn BH Dài,thường >=5 năm Phí BH -thường nộp n’ lần, khoảng cách lần gọi kỳ hạn nộp phí -chịu tác động nhân tố: nhân tố tuổi thọ& nhân tố tài BHPNT Ngắn, thường năm -nộp lần -ko chịu Mục đích Giúp NĐBH đạt đến n’ mục đích Sự ràng buộc Bên mua BH có quyền chấm cam dứt HĐBH lúc nào,ko kết HĐ cần viện lý !mục đích:chống lại RR DNBH bên mua BH có nghĩa vụ phải theo đuổi đến HĐBH(trừ lâm vào tình buộc phải chấm dứt) b Phân loại BH theo đối tượng BH - Đối tượng BH: phạm trù mà RR xảy làm phát sinh bị ảnh hưởng - Gồm : Tài sản quyền tài sản Trách nhiệm bồi thường NĐBH người thứ STBT=tỷ lệ lỗi cảu chủ xe thiệt hại bên thứ - c - d - Tính mạng, sức khỏe Các phương pháp phân chia & phân tán RR PP1 : Đồng BH : phân chia theo tỷ lệ RR DNBH PP2: Tái BH : nghiệp vụ mà DNBH để chuyển phần RR chấp nhận với NĐBH cho DNBH # sở nhượng lại phần phí BH Phân loại BH theo tính chất Các nghiệp vụ BH tự nguyện Các nghiệp vụ BH bắt buộc: nghiệp vụ BH mà PL quy định nghĩa vụ phải tham gia tổ chức/cá nhân có mqh định đối tượng bắt buộc phải tham gia BH Phân loại BH theo kỹ thuật quản lý Nghiệp vụ BH áp dụng kỹ thuật phân chia Nghiệp vụ BH áp dụng kỹ thuật dồn tích PP trích lập dự phịng phí BHPNT: PP PP1: 50% DPP=50% x Phí BH năm – Chi phí ký kết PP2 : tỷ lệ % tổng phí BH Đối với nghĩa vụ BH hàng hóa vận chuyển=đường bộ,sơng,biển,sắt,hàng ko: DPP=25% x ∑phí giữ lại năm tài nghiệp vụ BH Đối với nghiệp vụ BH #: DPP=50% x ∑phí giữ lại năm tài nghiệp vụ BH PP3 : 1/24: dựa sở giả định, NVBH ký tháng coi tháng Với kỳ hạn tháng: DPP= phí BH tháng x (1-2x tỷ lệ phí BH hưởng)x tỷ lệ bồi thường,trả tiền BH chi quản lý Với kỳ hạn tháng: DPP= phí BH tháng x (1-4x tỷ lệ phí BH hưởng)x tỷ lệ bồi thường,trả tiền BH chi quản lý PP : 1/8 DPP= Phí BH quý x tỷ lệ phí BH chưa đc hưởng q x tỷ lệ bồi thường,trả tiền BH chi quản lý PP5 : 1/365 DPP= Phí BH năm x (tỷ lệ số ngày lại HĐ/365) x tỷ lệ bồi thường,trả tiền BH chi quản lý Phương pháp dự phịng tốn học - Dựa ngun lý cân= : Tại thời điểm Giá trị khoản thu=Giá trị khoản chi - Giá trị khoản thu= Giá trị lũy tích phí thu+Giá trị phí thu tương lai - Giá trị khoản chi= Giá trị lũy tích tiền BH trả+Giá trị tiền BH phải trả tương lai Giá trị lũy tích phí thu - Giá trị lũy tích tiền BH trả = Giá trị tiền BH phải trả tương lai - Giá trị phí thu tương lai ⇒ VT= DPP toán học thep khứ VP= DPP toán học tương lai Vai trò BH NKT 3.1 Cung cấp đảm bảo tài trước hậu RR, góp phần bảo đảm tài sản, mang lại trật tự an toàn chung cho xã hội - - - 3.2 Vai trị trung gian tài DNBH thu phí BH từ HĐBH, số vốn DNBH huy động chưa phải trả cho người BH, mà phải trả có kiện BH, nên số vốn tạm thời nhàn rỗi, mang đầu tư DNBH phép sử dụng nguồn vốn sau để thực huy động đầu tư: Vốn điều lệ ( với DNBHPNT:300 tỷ; DNBHNT : 600 tỷ) Quỹ dự trữ bắt buộc: 5% LN sau thuế hàng năm Quỹ dự trữ tự nguyện LN chưa sử dụng Nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ BH Lưu ý: DNBH ko sử dụng vốn nhàn rỗi từ DPNV để kinh doanh vàng Hoạt động đầu tư DNBH phải thoản mãn nguyên tắc: An toàn Mang lại hiệu Đảm bảo khả tốn cho khách hàng 3.3 Tạo cơng ăn việc làm 3.4 Góp phần vào NSNN 3.5 Giảm áp lực lên hệ thống BHXH Chương : Hợp đồng bảo hiểm I Đặc trưng pháp lý HĐBH Khái niệm : thỏa thuận =văn DNBH & bên mua BH, bên mua BH phải nộp phí BH, DNBH phải bồi thường BH trả tiền BH xảy kiện BH Các tài liệu HĐBH (1) Giấy yêu cầu BH (2) Các điều khoản thuộc điều kiện chung: điều khoản áo dụng cho HĐBH loại nghiệp vụ (3) Các điều khoản thuộc điều kiện riêng: thông tin đặc thù trường hợp tham gia BH (4) Những điều khoản bổ sung: điều khoản đưa theo lựa chọn tăng thêm bên mua BH Chủ thể HĐBH a Bên BH : thành lập hợp pháp theo quy định PL liên quan đến lĩnh vực kinh doanh BH b Bên BH: - Người tham gia BH: người đứng yêu cầu BH,thỏa thuận,ký kết HĐBH & có nghĩa vụ nộp phí BH - Điều kiện: Có NLHVDS (đối với cá nhân), có NLPLDS(đối với tổ chức) Người tham gia BH phải có quyền lợi BH ĐTBH Người BH: người có tài sản,có trách nhiệm dân sự,tính mạng,sức khỏe,khả lao động & tuổi thọ bảo vệ= HĐBH Người thụ hưởng BH: người nhận tiền bồi thường trả tiền từ HĐBH Các đặc trưng pháp lý HĐBH Là loại HĐ song vụ Là loại HĐ phải trả tiền Là loại HĐ theo mẫu Dựa nguyên tắc trung thực&tín nhiệm tuyệt đối II Nội dung HĐBH 1) Điều khoản đối tượng BH 2) Điều khoản phạm vi BH & loại trừ BH - Phạm vi BH: gồm RR,tổn thất & chi phí mà xảy ra, DNBH chịu trách nhiệm - Loại trừ BH : gồm RR,tổn thất & chi phí mà xảy ra, DNBH ko chịu trách nhiệm - Mục đích: nhằm phân định trách nhiệm bên,tránh phát sinh tranh chấp trình thực BH Lưu ý: việc xác định RR BH ko, dựa vào phân tích yếu tố: (1) Mức độ RR ♦ Xác suất RR:thông qua luật số lớn phép tính XS ♦ Mức độ thiệt hại:phụ thuộc đặc tính RR (2) Dựa vào phân tích nguyên nhân RR ♦ RR khách quan có nguồn gốc tự nhiên ♦ RR khách quan có nguồn gốc xã hội ♦ RR xuất phát từ hành cố ý vơ ý nhóm người ♦ RR xuất phát từ hành cố ý vô ý bên BH (3) Các nhân tố ảnh hưởng tới RR ♦ Nguy vật chất ♦ Nguy tinh thần ⇒ RR BH thỏa mãn đồng thời điều kiện: Nó phải mang tính ngẫu nhiên Phải lượng hóa mặt tài Ko trái PL & lợi ích cộng đồng 3) Điều khoản xác định GHTN việc bồi thường trả tiền BH - Nội dung: GHTN : số tiền tối đa DNBH chi trả kiện thời hạn BH GHTN thuộc ĐTBH, trước hết ĐTBH TS quyền TS: Trong BH T/sản: GHTN quy định thông qua STBH Đối với đối tượng trách nhiệm dân trách nhiệm NĐBH: GHTN thông qua mức trách nhiệm Trong BH người: GHTN thể thông qua cách: Cách 1: thông qua STBH Cách : quy định thông qua mức trách nhiệm Cách 3: thông qua khoản tiền trả định kỳ BH niên kim 4) Điều khoản phí BH - Phí BH : khoản tiền mà bên mua BH phải nộp cho DNBH để đổi lấy cam kết bồi thường trả tiền BH DNBH - Các yếu tố cấu thành phí BH: • Phí thuần: khoản phí tương ứng với mức độ RR • Các chi phí: ký kết HĐ,hoa hồng đại lý • Thuế GTGT 5) Các điều khoản chi phối cách tính STBT & số tiền trả tiền BH a) Điều khoản bồi thường áp dụng mức miễn thường (MMT) - Áp dụng BH tài sản, BH TNDS - Nội dung: DNBH chịu trách nhiệm bồi thường GTTH ĐTBH > mức quy định HĐ, gọi MMT GTTHĐTBH > MMT : bồi thường GTTHĐTBH ≤ MMT : ko bồi thường - Cách quy định: MMT quy định theo cách: Cách : quy định = số tiền cụ thể/1 vụ Cách : quy định = tỷ lệ % GTTT, khống chế số tiền định Trong BH gián đoạn KD, MMT quy định thông qua số ngày định - Các loại miễn thường: loại • Loại : Miễn thường ko khấu trừ (MMT) STBTbh = GTTH • Loại : Miễn thường có khấu trừ ( MKT) GTTH > MKT STBTbh = GTTH – MKT VD : HĐBH quy định: MKT =10% GTTH, ≥500USD/vụ Tính STBTbh , biết: TH1 : GTTH = 500 USD → MKT=10%x500 = 50 < 500 ⇒ MKT=500 USD = GTTH ⇒ DNBH ko bồi thường, STBTbh=0 TH2: GTTH = 5000USD → MKT=10% x 5000=500 ⇒ MKT = 500 USD < GTTH ⇒ STBTbh=5000 – 500=4500 TH3 : GTTH= 50000 USD → MKT=10% x 50000=5000>500 ⇒ MKT=5000USD STBH → STBT = STBH 6) Sự kết hợp điều khoản a) Kết hợp tỷ lệ với MKT (áp dụng tỷ lệ trước) VD : HĐBH tài sản quy định : STBH :500tr; GTBH : 700tr; MKT : 3tr/vụ; GTTHts : 100tr € phạm vi BH Tính STBTbh = ? ⇒ STBTbh= GTTH x – MKT = 100 x – ≈ 68,43 trđ b) Kết hợp tỷ lệ với tỷ lệ VD : HĐBH tài sản quy định : STBH :500tr; GTBH : 700tr; tỷ lệ SPĐN=4%; GTTHts : 100tr; tỷ lệ SPLRPN=6% Tính STBTbh = ? ⇒ STBTbh = GTTH x x = 100 x x ≈ 47,62 c) Kết hợp MKT với MTN (áp dụng MKT trước) VD : HĐBH TNDS quy định : MTN:100000 USD/vụ; MKT : 500USD/vụ Tính STBTbh TH sau : TH1 : TNBTNĐBH =500 USD ⇒ TNBTNĐBH = MKT=500 ⇒ ko bồi thường, STBTbh=0 TH2 : TNBTNĐBH = 100.000 USD ⇒ số tiền xét bồi thường : 100.000- 500=99500MTN(100.000) ⇒STBTbh = MTN = 100.000 USD ⇒ số tiền NĐBH tự gánh chịu= 1000.000-100.000=900.000 USD III Quá trình xác lập- thực hiện-chấm dứt HĐBH 1) - IV Quá trình thực HĐBH Nghĩa vụ bên mua BH Cung cấp thông tin Thông báo thay đổi trình thực BH Nghĩa vụ đóng phí Thơng báo kiện BH xảy Thực biện pháp phòng ngừa RR & hạn chế tổn thất Các loại HĐBH HĐBH tài sản ĐTBH : tài sản quyền tài sản(quyền sở hữu & quyền sử dụng) Các đặc trưng HĐBH tài sản : • Giới hạn trách nhiệm BH theo giá trị tài sản: GTTS sở để bên xác định STBH Tại thời điểm ký HĐ, bên sử dụng nhiều phương pháp # để xác định GTTS : GTTT, GTCL, GT thay thế, GT theo thỏa thuận Dựa vào GTTS xác định, DNBH tính STBH HĐ, từ làm sở giới hạn trách nhiệm & tính số phí BH mà bên mua BH phải nộp • BHTS áp dụng nguyên tắc bồi thường: Khi xảy kiện BH, DNBH vào GTTH thực tế TS để xác định số tiền thực tế phải bồi thường, STBTbh nhằm mục đích đền bù thiệt hại, khôi phục GTTS, đưa người đc BH trở trạng thái tối đa trước xảy kiện BH, ko tạo hội cho bên mua BH kiếm lời STBH≤ GTTGtt • BH trùng : trường hợp TS BH đồng thời = nhiều HĐBH ts, phạm vi BH HĐ có kiện BH giống & ∑STBH HĐ > GTTS