Slide: Kết chuyển, phân bổ chi phí và tính giá thành sản phẩm

Nguyên tắc kế toán CPSX và tính giá thành SP khi ứng dụng phần mềm kế toán: Cập nhật chi tiết chi phí phát sinh liên quan đến đối tượng tính giá thành cụ thể Từng khoản mục chi phí phải được mã hóa chi tiết ngay từ đầu tương ứng với các đối tượng chịu chi phí Nhập dữ liệu về giá trị SPDD cuối kì vào chương trình cho từng đối tượng tập hợp CPSX để chương trình xác định chi phí phát sinh tính cho thành phẩm. Thực hiện các thao tác bút toán điều chỉnh, khóa sổ, kết chuyển dựa trên các chức năng của phần mềm kế toán

Kết chuyển, phân bổ chi phí

và tính giá thành sản phẩm

(Mở bản sao dữ liệu B5)

Nguyên tắc kế toán CPSX và tính giá thành

Thực hiện các thao tác bút toán điều chỉnh, khóa

sổ, kết chuyển dựa trên các chức năng của

phần mềm kế toán

Qui trỡnh xử lớ thụng tin kế toỏn tập hợp

liệu tổng hợp về chi phí sản xuất

Sổ chi tiết, sổ Cái

TK loại 6, TK154, TK155, sổ NK, CTGS

Báo cáo chi phí sx

Báo cáo giá thành

(chi tiết theo tiêu thức lựa chọn

- Phân bổ

(theo các

tiêu thức phù hợp…)

Nhập Dữ

liệu đầu vào về CPSX

(qua các phân hệ nghiệp vụ)

Thông tin đàu ra về CPSX

Qui tắc nhập dữ liệu và phân bổ kết

PX/ĐTCP  phân bổ vào cuối tháng.

Giao diện “Kết chuyển/phân bổ” có thể được sử dụng để:

chuyển/phân bổ CPSX để tính giá

thành sản phẩm

CPQLDN; kết chuyển doanh thu chi

phí để xác định KQKD

Qui tắc nhập dữ liệu và phân bổ kết

chuyển CPSX ở Effect

Màn hình kết chuyển, phân bổ chi phí

Các thao tác trong màn hình

kết chuyển/phân bổ

Tiếp thao tác 3:

tạo bút toán kc chi phí được tập hợp trực tiếp cho từng ĐTCP trên các TK 621,622,627 sang

TK 154

hợp trực tiếp cho từng ĐTCP trên các TK đầu 6 sang TK 154

thành sản phẩm hoàn thành trong kì từ TK 154 sang TK 155

Chú ý: - Nhóm “chỉ k/c”: chỉ có đánh dấu ở mục “KC theo chi

tiết”

- Nhóm “chỉ pbổ”: chỉ có đánh dấu ở mục “Phân bổ cho”

Các thao tác (tiếp)

4 Nhấn nút “Xử lí”

có thể để lại số dư bằng cách nhập số để lại vào cột “Số còn lại” hoặc sửa số kết chuyển Đánh dấu kết chuyển bằng việc sử dụng các phím:

chắn thực hiện các bút toán k/c

1 K/c đầu 6 sang 154 (đích danh)

b) Bảng để nhập các tiêu thức phân bổ:

Chọn tiêu thức phân bổ tự động  kiểm tra lại kq do chương trình thực hiện

Chọn tiêu thức bằng tay nhập số phân bổ cho từng mục

Các thao tác (tiếp)

2 KC/PB CPC không đích danh đầu 6154

2 KC/PB CPC không đích danh đầu 6154

Phân bổ

tự động theo sản lượng

2 KC/PB CPC không đích danh đầu 6154

Phân bổ

tự động theo sản lượng

Có thể thay đổi lại số đã phân bổ cho các đối tượng trong bảng này

Phân bổ thủ công bằng tay

2 KC/PB CPC không đích danh đầu 6154

Phân bổ thủ công bằng tay

2 KC/PB CPC không đích danh đầu 6154

3 KC 154  155

Kiểm tra trên bảng tính giá thành sp

Kết chuyển, phân bổ cuối kì

 Được thực hiện cuối kì, trước khi

in sổ sách, báo cáo kế toán

khoản không có số dư để xác

định KQKD (các TK đầu 5 đến

đầu 8)

Các thao tác

1. Chọn mục “Kết chuyển các tài khoản dư

không” trên cây chức năng “Thao tác cuối tháng”

2 Nhấn nút “Tạo bảng kết chuyển từ bảng tài

khoản” để tạo ra bảng kết chuyển chi tiết từ bảng tài khoản.

(Thao tác này chỉ cần làm một lần khi bắt đầu dùng Effect.)

Ý nghĩa các cột trong bảng

tiết “kết chuyển từ”

chi tiết “kết chuyển sang”

chuyển tương ứng được thực hiện ở lần thứ mấy

kết chuyển chi tiết

3.Chọn tháng, năm

4.Nhấn nút “Xử lý” để Effect tính bảng số

dư các tài khoản cuối tháng theo bảng

Ý nghĩa các cột trong Bảng Kết chuyển chi tiết

 Cột “Từ TK”: số hiệu

TK kết chuyển chi tiết

“kết chuyển từ”

 Cột “Tên”: tên TK kết chuyển chi tiết “kết chuyển từ”

 Cột “Sang TK”: số hiệu

TK chi tiết “kết chuyển sang”

 Cột “Lần”: số lần kết chuyển của mục kết chuyển

 Cột “Dư nợ VNĐ”: số

dư nợ TK chi tiết “kết chuyển từ”.

Nhấn nút Xem/Huỷ để xem các

bút toán kết chuyển