Nguyên tắc kế toán CPSX và tính giá thành SP khi ứng dụng phần mềm kế toán: Cập nhật chi tiết chi phí phát sinh liên quan đến đối tượng tính giá thành cụ thể Từng khoản mục chi phí phải được mã hóa chi tiết ngay từ đầu tương ứng với các đối tượng chịu chi phí Nhập dữ liệu về giá trị SPDD cuối kì vào chương trình cho từng đối tượng tập hợp CPSX để chương trình xác định chi phí phát sinh tính cho thành phẩm. Thực hiện các thao tác bút toán điều chỉnh, khóa sổ, kết chuyển dựa trên các chức năng của phần mềm kế toán
Kt chuyn, phõn b chi phớ v tớnh giỏ thnh sn phm (M bn d liu B5) Nguyờn tc k toỏn CPSX v tớnh giỏ thnh SP ng dng phn mm k toỏn Cp nht chi tit chi phớ phỏt sinh liờn quan n i tng tớnh giỏ thnh c th Tng khon mc chi phớ phi c mó húa chi tit t u tng ng vi cỏc i tng chu chi phớ Nhp d liu v giỏ tr SPDD cui kỡ vo chng trỡnh cho tng i tng hp CPSX chng trỡnh xỏc nh chi phớ phỏt sinh tớnh cho thnh phm Thc hin cỏc thao tỏc bỳt toỏn iu chnh, khúa s, kt chuyn da trờn cỏc chc nng ca phn mm k toỏn Qui trỡnh x lớ thụng tin k toỏn hp CP v tớnh giỏ thnh KTM Kế toán VLSPHH Nhập liệu chi phí NVLTT (Nguồn: Pxuất VL cho sx, ) Kế toán tiền lương Nhập liệu chi phí NCTT (Nguồn: Bảng tính lương, Bảng phân bổ tiền lương, BHXH) Kế toán tiền & kế toán TSCĐ Nhập liệu chi phí SXC (Nguồn: bảng phân bổ tiền lương, bảng tính khấu hao, phiếu c hi) Nhập chi phí SX tính cho SP dở cuối kỳ (Nguồn: tài liệu kiểm kê sản phẩm đánh giá SP dở) Kế toán thực Nhập Dữ liệu đ ầu vào CPSX (qua phân hệ nghiệp vụ) Tệp nghiệp vụ liệu tổng hợp chi phí sản xuất Xử lý tự động - Kết chuyển (chi tiết theo tiêu thức lựa chọn - Phân bổ (theo tiêu thức phù hợp) Thông tin đàu CPSX Sổ chi tiết, sổ Cái TK loại 6, TK154, TK155, sổ NK, CTGS Báo cáo chi phí sx Báo cáo giá thành Máy tự động xử lý, tổng hợp số liệu Qui tc nhp d liu v phõn b kt chuyn CPSX Effect CPSX xỏc nh trc tip cho mt PX/TCP nhp d liu phi ch tờn PX/TCP ú CPSX xỏc nh cho PX nhng cha xỏc nh cho TCP ch tờn PX, tờn TCP b trng CPSX phỏt sinh liờn quan n nhiu PX/TCP phõn b vo cui thỏng Qui tc nhp d liu v phõn b kt chuyn CPSX Effect Giao din Kt chuyn/phõn b cú th c s dng : Thc hin cỏc thao tỏc kt chuyn/phõn b CPSX tớnh giỏ thnh sn phm Thc hin vic phõn b CPBH, CPQLDN; kt chuyn doanh thu chi phớ xỏc nh KQKD Mn hỡnh kt chuyn, phõn b chi phớ Cỏc thao tỏc mn hỡnh kt chuyn/phõn b Chn chc nng Kt chuyn/phõn b trờn cõy chc nng Chn thỏng, nm Nhn nỳt Nhúm chn nhúm kt chuyn: Cỏc thao tỏc mn hỡnh kt chuyn/phõn b Tip thao tỏc 3: Nhúm KC u sang TK 154 (ớch danh): to bỳt toỏn kc chi phớ c hp trc tip cho tng TCP trờn cỏc TK 621,622,627 sang TK 154 Nhúm KC/PB CPC khụng ớch danh u 154: to bỳt toỏn k/c cỏc chi phớ khụng hp trc tip cho tng TCP trờn cỏc TK u sang TK 154 Nhúm KC 154 155: to bỳt toỏn k/c giỏ thnh sn phm hon thnh kỡ t TK 154 sang TK 155 Chỳ ý: - Nhúm ch k/c: ch cú ỏnh du mc KC theo chi tit - Nhúm ch pb: ch cú ỏnh du mc Phõn b cho Cỏc thao tỏc (tip) Nhn nỳt X lớ a) Bng s d cỏc TK kt chuyn i: cú th li s d bng cỏch nhp s li vo ct S cũn li hoc sa s kt chuyn ỏnh du kt chuyn bng vic s dng cỏc phớm: INS: ỏnh du hoc hu ỏnh du mi mc F1: ỏnh du tt c F2: Hy ỏnh du tt c Ctrl+F1: ỏnh du lc theo ụ hin thi Ctrl+F2: hy ỏnh du lc theo ụ hin thi Nhn ESC thoỏt bng tr li Cú chc chn thc hin cỏc bỳt toỏn k/c K/c u sang 154 (ớch danh) 10 Cỏc thao tỏc (tip) b) Bng nhp cỏc tiờu thc phõn b: Chn tiờu thc phõn b t ng kim tra li kq chng trỡnh thc hin Chn tiờu thc bng tay nhp s phõn b cho tng mc 11 KC/PB CPC khụng ớch danh u 154 12 KC/PB CPC khụng ớch danh u 154 Phõn b t ng theo sn lng 13 KC/PB CPC khụng ớch danh u 154 Cú th thay i li s ó phõn b cho cỏc i tng bng ny Phõn b t ng theo sn lng 14 KC/PB CPC khụng ớch danh u 154 Phõn b th cụng bng tay 15 KC/PB CPC khụng ớch danh u 154 Phõn b th cụng bng tay 16 KC 154 155 17 Kim tra trờn bng tớnh giỏ thnh sp 18 Kt chuyn, phõn b cui kỡ c thc hin cui kỡ, trc in s sỏch, bỏo cỏo k toỏn Ni dung: kt chuyn cỏc ti khon khụng cú s d xỏc nh KQKD (cỏc TK u n u 8) 19 Cỏc thao tỏc Chn mc Kt chuyn cỏc ti khon d khụng trờn cõy chc nng Thao tỏc cui thỏng 20 Nhn nỳt To bng kt chuyn t bng ti khon to bng kt chuyn chi tit t bng ti khon (Thao tỏc ny ch cn lm mt ln bt u dựng Effect.) 21 í ngha cỏc ct bng Ct T TK: S hiu ti khon chi tit kt chuyn t Ct Sang TK: S hiu ti khon chi tit kt chuyn sang Ct Ln th: th hin mc kt chuyn tng ng c thc hin ln th my Khi ng ý vi bng kt chuyn cp ny nhn ESC v tr li C Effect t sinh bng kt chuyn chi tit 22 3.Chn thỏng, nm 4.Nhn nỳt X lý Effect tớnh bng s d cỏc ti khon cui thỏng theo bng kt chuyn chi tit 23 í ngha cỏc ct Bng Kt chuyn chi tit Ct T TK: s hiu TK kt chuyn chi tit kt chuyn t Ct Tờn: tờn TK kt chuyn chi tit kt chuyn t Ct Sang TK: s hiu TK chi tit kt chuyn sang Ct Ln: s ln kt chuyn ca mc kt chuyn Ct D n VN: s d n TK chi tit kt chuyn t Nhn ESC v tr li C Effect t sinh cỏc bỳt toỏn kt chuyn 24 Nhn nỳt Xem/Hu xem cỏc bỳt toỏn kt chuyn 25 [...]... nhấn ESC và trả lời C để Effect tự sinh ra bảng kết chuyển chi tiết 22 3.Chọn tháng, năm 4.Nhấn nút “Xử lý” để Effect tính bảng số dư các tài khoản cuối tháng theo bảng kết chuyển chi tiết 23 Ý nghĩa các cột trong Bảng Kết chuyển chi tiết Cột “Từ TK”: số hiệu TK kết chuyển chi tiết kết chuyển từ” Cột “Tên”: tên TK kết chuyển chi tiết kết chuyển từ” Cột “Sang TK”: số hiệu TK chi tiết kết chuyển... tiêu thức phân bổ: Chọn tiêu thức phân bổ tự động kiểm tra lại kq do chương trình thực hiện Chọn tiêu thức bằng tay nhập số phân bổ cho từng mục 11 2 KC/PB CPC không đích danh đầu 6 154 12 2 KC/PB CPC không đích danh đầu 6 154 Phân bổ tự động theo sản lượng 13 2 KC/PB CPC không đích danh đầu 6 154 Có thể thay đổi lại số đã phân bổ cho các đối tượng trong bảng này Phân bổ tự động theo sản lượng... đích danh đầu 6 154 Phân bổ thủ công bằng tay 15 2 KC/PB CPC không đích danh đầu 6 154 Phân bổ thủ công bằng tay 16 3 KC 154 155 17 Kiểm tra trên bảng tính giá thành sp 18 Kết chuyển, phân bổ cuối kì Được thực hiện cuối kì, trước khi in sổ sách, báo cáo kế toán Nội dung: kết chuyển các tài khoản không có số dư để xác định KQKD (các TK đầu 5 đến đầu 8) 19 Các thao tác 1 Chọn mục Kết chuyển các tài... bảng kết chuyển từ bảng tài khoản” để tạo ra bảng kết chuyển chi tiết từ bảng tài khoản (Thao tác này chỉ cần làm một lần khi bắt đầu dùng Effect.) 21 Ý nghĩa các cột trong bảng Cột “Từ TK”: Số hiệu tài khoản chi tiết kết chuyển từ” Cột “Sang TK”: Số hiệu tài khoản chi tiết kết chuyển sang” Cột “Lần thứ”: thể hiện mục kết chuyển tương ứng được thực hiện ở lần thứ mấy Khi đồng ý với bảng kết chuyển... kết chuyển chi tiết kết chuyển từ” Cột “Sang TK”: số hiệu TK chi tiết kết chuyển sang” Cột “Lần”: số lần kết chuyển của mục kết chuyển Cột “Dư nợ VNĐ”: số dư nợ TK chi tiết kết chuyển từ” Nhấn ESC và trả lời C để Effect tự sinh các bút toán kết chuyển 24 Nhấn nút Xem/Huỷ để xem các bút toán kết chuyển 25 ... toỏn Cp nht chi tit chi phớ phỏt sinh liờn quan n i tng tớnh giỏ thnh c th Tng khon mc chi phớ phi c mó húa chi tit t u tng ng vi cỏc i tng chu chi phớ Nhp d liu v giỏ tr SPDD cui kỡ vo chng... tiền & kế toán TSCĐ Nhập liệu chi phí SXC (Nguồn: bảng phân bổ tiền lương, bảng tính khấu hao, phi u c hi) Nhập chi phí SX tính cho SP dở cuối kỳ (Nguồn: tài liệu kiểm kê sản phẩm đánh giá SP... liệu Qui tc nhp d liu v phõn b kt chuyn CPSX Effect CPSX xỏc nh trc tip cho mt PX/TCP nhp d liu phi ch tờn PX/TCP ú CPSX xỏc nh cho PX nhng cha xỏc nh cho TCP ch tờn PX, tờn TCP b trng CPSX