kinh doanh xuất nhập khẩu

52TC GVHD:Ths MAI THỊ LINH 1.Nguyễn Thị Đài Trang 2.Lê Thị Hạnh 3.Nguyễn Thị Kim Loan Nguyễn Thị Yên Tâm 5.Trần Huyền Trân 6.Nguyễn Thị Tuyết 7.Trần Thị Thúy Hà 8.Trƣơng Hoàng Lan Anh PHƢƠNG THỨC CHUYỂN TiỀN ( Remittance) Thanh toán đơn giản thuật ngữ ngắn gọn mô tả việc chuyển giao phƣơng tiện tài từ bên sang bên khác Tiền phƣơng tiện thực trao đổi hàng hóa, đồng thời việc kết thúc trình trao đổi Lúc tiền thực chức phƣơng tiện toán Sự vận động tiền tệ tách rời hay độc lập tƣơng vận động hàng hoá PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN CHUYỂN TiỀN Khái niệm Phƣơng thức chuyển tiền phƣơng thức khách hàng (ngƣời trả tiền, ngƣời mua, ngƣời nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho ngƣời hƣởng lợi (ngƣời xuất khẩu, ngƣời cung ứng dịch vụ…) địa điểm định Ngân hàng chuyển tiền thƣờng thông qua ngân hàng đại lí nƣớc ngƣời hƣởng lợi để thực nghiệp vụ chuyển tiền Phƣơng thức chuyển tiền phận phƣơng thức toán khác nhƣ phƣơng thức nhờ thu, tín dụng dự phòng, tín dụng chứng từ… nhƣng phƣơng thức toán độc lập 1.2 CÁC BÊN THAM GIA PHƢƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN Ngƣời chuyển tiền (remitter): ngƣời mua, ngƣời nhập khẩu, ngƣời mắc nợ  Ngân hàng chuyển tiền (remitting bank): ngân hàng phục vụ cho ngƣời chuyển tiền Ngân hàng đại lí (agent bank): ngân hàng phục vụ cho ngƣời thụ hƣởng có quan hệ đại lí với ngân hàng chuyển tiền Ngƣời thụ hƣởng: ngƣời bán, ngƣời xuất khẩu, chủ nợ Quy trình toán 2.1 QUY TRÌNH THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TiỀN TRẢ SAU Sơ đồ: Ngân hàng chuyển tiền (remitting bank) Ngƣời chuyển tiền (remitter) Ngân hàng đại lý (agent bank) Ngƣời thụ hƣởng (benificiary) 2.2 Quy trình thực phƣơng thức chuyển tiền trả trƣớc: Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng đại lý (agent bank) (remitting bank) Ngƣời chuyển tiền (rimitter) Ngƣời thụ hƣởng (Benificiary) 3.Hồ sơ xin chuyển tiền 3.1 Hồ sơ xin chuyển tiền trả ngay, trả chậm Lệnh chuyển tiền Hợp đồng nhập hàng hóa Giấy phép, hạn ngạch nhập 4.Tờ khai hải quan hàng nhập Hóa đơn thƣơng mại Vận đơn, phiếu đóng hàng, chứng từ bảo hiểm ( có yêu cầu) 4.3THEO MỤC ĐÍCH CHUYỂN TiỀN  Thanh toán hàng hóa nhập khẩu:  Chuyển tiền trước nhận hàng ( Trả trước )  Chuyển tiền sau nhận hàng ( Trả sau )  Thanh toán dịch vụ • Thanh toán hộ cước phí vận chuyển • Thanh toán tiền thuê gian hàng hội chợ • Thanh toán tiền hoa hồng đại lý •  Chuyển lợi nhuận, doanh thu chia thu nhập hợp pháp nhà đầu tư nước Chuyển lương thu thập hợp pháp cá nhân nước làm việc doanh nghiệp có vốn đầu tư nước hợp đồng hợp tác kinh doanh  Chuyển ngoại tệ nước người cư trú công dân Việt Nam:  • Chuyển ngoại tệ cho mục đích học tập nước • Chuyển ngoại tệ cho mục đích chuyển bệnh nước • Chuyển ngoại tệ cho mục đích công tác, du lịch thăm viếng nước • Ƣu nhƣợc điểm phƣơng thức toán chuyển tiền Ƣu điểm: Với khách hàng: Thủ tục chuyển tiền đơn giản, thuận lợi cho ngƣời chuyển tiền; thời gian chuyển tiền ngắn nên ngƣời thụ hƣởng nhanh chóng nhận đƣợc tiền Với ngân hàng: Ngân hàng tham gia với vai trò trung gian toán túy để hƣởng phí, trách nhiệm kiểm tra hợp lý thời gian toán lƣợng tiền chuyển Nhƣợc điểm: Chu chuyển hàng hóa dịch vụ tách rời với chu chuyển tài thời gian tạo nên rủi ro cho bên Khi chuyển tiền trƣớc, NNK lo sợ tiền NXK không giao hàng hay giao hàng không yêu cầu làm vỡ kế hoạch sản xuất kinh doanh NNK Khi trả tiền sau, NXK hoàn toàn bị lệ thuộc vào thiện chí uy tín toán NNK Có rủi ro khách quan khiến cho bên kết ƣớc bất đắc dĩ bội tín làm ảnh hƣởng đến đối tác làm ăn Do việc toán chủ yếu điện nên thời gian toán nhanh, có sai sót khó khăn việc thông báo sữa chữa Để phòng ngừa rủi ro bên nên - Xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền: Ví dụ: chuyển trƣớc % thời điểm nào?; Thanh toán nốt phần lại thời điểm nào?… - Thỏa thuận thời điểm chuyển tiền trùng với thời điểm giao hàng - Quy định rõ phƣơng tiện chuyển tiền, chi phí chuyển tiền chịu? Câu 1: Các bên tham gia phương thức chuyển tiền gồm: A Nhà xuất khẩu, nhà nhập B Ngân hàng chuyển tiền, ngân hàng đại lý C Ngân hàng chuyển tiền, người thụ hưởng D Người chuyển tiền, ngân hàng chuyển tiền, ngân hàng đại lý, người thụ hưởng Câu 2: Ý kiến sau đúng? A Chuyển tiền điện nhanh thư B Chi phí chuyển tiền điện thấp thư C Chuyển tiền thư không áp dụng phổ biến D A,B,C Câu quy trình thực phương thức toán trả tiền trước, phát biểu là: a.Ngân hàng phục vụ người xuất nhận lệnh từ người nhập chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lí b.Người xuất giao hàng chứng từ hàng hóa cho người thụ hưởng để người thụ hưởng nhận hàng c.Sau ngân hàng chuyển tiền cho người xuất thông qua ngân hàng đại lí ngân hàng chuyển tiền ghi nợ, báo nợ cho người nhập d.Cả phát biểu Câu 4: Có thể phân loại chuyển tiền dựa vào yếu tố nào? a)Theo loại hàng hóa & phương tiện vận chuyển b)Theo hình thức toán & thời hạn toán c)Theo đối tượng phục vụ, hình thức chuyển tiền & mục đích chuyển tiền d)Theo khách hàng cá nhân & tổ chức Câu có hình thức chuyển tiền A C B D [...]... mua (người nhập khẩu) có nghĩa vụ thanh toán cho người bán (người xuất khẩu) toàn bộ giá trị hoặc một phần giá trị của hợp đồng vào một ngày qui định trước khi giao hàng Với người xuất khẩu thì đây là hình thức thanh toán rất an toàn.Với người nhập khẩu thì đây là hình thức có đủ rủi ro cao vì không có gì đảm bảo việc người mua sẽ nhận được hàng, vì vậy chỉ nên áp dụng với các nhà xuất khẩu (người...3.Hồ sơ xin chuyển tiền 3.1 Hồ sơ xin chuyển tiền trả trƣớc 1 Lệnh chuyển tiền 2 Hợp đồng nhập khẩu hàng hóa 3 Giấy phép, hạn ngạch nhập khẩu 4.Tờ khai hải quan hàng nhập khẩu ( nộp bổ sung khi đã nhập hàng ) Giải thích THỦ TỤC ĐĂNG KÝ TỜ KHAI HẢI QUAN NHẬP KHẨU 1/ Chuẩn bị hồ sơ: - Bộ tờ khai hải quan.( mua tại hải quan ) - 4 invoice -Hóa đơn thƣơng mại ( 1 bản chính ,3 bản... ngoài (thanh toán chuyển tiền bằng điện) Hồ sơ chuyển tiền 2 bản chính Lệnh chuyển tiền (theo mẫu của Ngân hàng ) Bản sao hoá đơn nhập khẩu Bản sao hợp đồng ngoại thương Bản sao hợp đồng uỷ thác nhập khẩu (nếu nhập uỷ thác) Bản sao tờ khai hải quan nhập hàng (khách hàng xuất trình bản chính để Ngân hàng đối chiếu)Thủ tục thanh toán Khách hàng nộp đầy đủ hồ sơ như trên cho Ngân hàng Nhân viên TTQT kiểm... điện trả sau: Trong phương thức thanh toán trả sau, người mua/người nhập khẩu nhận hàng trước khi thanh toán Việc thanh toán được thực hiện ngay khi người mua nhận được hàng hóa (còn gọi là trả tiền khi nhận hàng (Cash on delivery)) Phương thức thanh toán này có lợi cho người mua (người nhập khẩu) Rủi ro thuộc về người bán (người xuất khẩu) Hình thức chuyển tiền Hai cách chuyển tiền bằng điện và bằng... mình mở tại ngân hàng (nếu có) - Xuất trình giấy tờ có liên quan đến việc phát hành chuyển tiền (Lệnh chuyển tiền (bản gốc), quyết định cử đi học, giấy nhập học của cơ sở đào tạo nƣớc ngoài, thông báo chi phí, học phí (bản gốc hoặc bản sao)…) - Xuất trình giấy tờ chứng minh quan hệ thân nhân trong trƣờng hợp chuyển tiền cho thân nhân du học ở nƣớc ngoài (bản gốc) - Xuất trình Hộ chiếu hoặc Chứng minh... tỷ giá hối đoái của nƣớc đó Phƣơng thức chuyển tiền ít đƣợc sử dụng trong thanh toán thƣơng mại quốc tế Nó đƣợc sử dụng chủ yếu trong thanh toán phi mậu dịch, cũng nhƣ các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá nhƣ cƣớc vận tải, bảo hiểm, bồi thƣờng… Hối phiếu ngân hàng (Bank draft) Hối phiếu ngân hàng- là một dạng hối phiếu do một ngân hàng phát hành ra lệnh cho ngân hàng đại lý của mình trích... giá, tổng giá trị hàng hóa, điều kiện cơ sở giao hàng, phương thức thanh toán, phương tiện vận tải v.v Hóa đơn thường được lập làm nhiều bản, để dùng trong nhiều việc khác nhau: xuất trình cho ngân hàng để đòi tiền hàng, xuất trình cho công ty bảo hiểm để tính phí bảo hiểm, cho hải quan để tính thuế.v.v Giải thích VẬN ĐƠN ĐƣỜNG BiỂN Là chứng từ do người chuyên chở (chủ tàu, thuyền trưởng) cấp cho... :Trong lúc đăng ký tờ khai và chờ phân công kiểm hóa, liên hệ với thương vụ cảng để đăng ký hạ container tìm bốc xếp để bốc dỡ hàng ngay khi được nhận hàng Giải thích THỦ TỤC ĐĂNG KÝ TỜ KHAI HẢI QUAN XUẤT KHẨU 1/Chuẩn bị bộ chứng từ: - Bộ tờ khai hải quan ( mua tại hải quan ) - 4 invoice ( bản chính) - 4 packing list (bản chính) - Hợp đồng (bản sao y) - L/C ( bản sao y ) nếu có 2/ Qui trình đăng ký tờ... nhận số lượng ngoại tệ khách hàng cần mua để thanh toán (nếu khách hàng chưa có ngoại tệ thanh toán) Một số hồ sơ Hồ sơ và thủ tục chuyển tiền về nƣớc (thanh toán chuyển tiền bằng điện) Hồ sơ khách hàng xuất trình 02 bản chính thư đề nghị gửi bộ chứng từ (theo mẫu của Ngân hàng ) Bộ chứng từ giao hàng của khách hàng Thủ tục thực hiện Khách hàng có thể đề nghị Ngân hàng gửi bộ chứng từ cho đối tác nước... invoice -Hóa đơn thƣơng mại ( 1 bản chính ,3 bản sao y ) - 4 packing list - Bảng kê chi tiết ( 1 bản chính ,3 bản sao y ) - Hợp đồng (sao y ) - L/C - Thƣ tín dụng ( sao y, nếu có ) - C/O - Giấy chứng nhận xuất xứ ( bản chính) - Bảo hiểm (bản chính) - B/L - Vận tải đơn Bản chính đối với thanh toán TT ( chuyển tiền bằng điện ), D/P (nhờ thu ) Ðối với thanh toán L/C thì chỉ cần bản sao y - Lệnh giao hàng