rất hay rất bổ ích cho những ai đang học tài chính tiền tệ chính thống môn học đau não Trong họp báo sáng 74, nữ ca sĩ Thu Minh cùng chồng đã đưa ra những câu trả lời đến báo giới về khúc mắc trong vụ kiện tụng giữa cô và bên công ty kinh doanh căn hộ cao cấp.
1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm nợ xấu Nợ xấu khoản vay thu hồi hay có nguy thu hồi nợ gốc lãi người ta gọi khoản nợ xấu Lưu ý: Nợ xấu theo cách tính quốc tế khoản nợ khả trả gần khả trả Trong đó, cách Việt Nam tính khoản nợ đến hạn 1.2 Phân loại nợ xấu • Theo Quyết định 493/về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng, nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ), nhóm (nợ có khả vốn) Nợ xấu theo định nghĩa Việt Nam xác định dựa theo yếu tố: (i) hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ đáng lo ngại • Ngày 21/1/2013, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư 02 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng Thông tư thay Quyết định 493, theo đó, việc phân loại nợ để trích lập dự phòng cụ thể quy định lại theo hướng siết chặt so với Quyết định 493 Thông tư 02 có hiệu lực thi hành từ 1/6/2013 Nhưng việc áp dụng Thông tư 02 vào thời điểm khiến nợ xấu tổ chức tín dụng tăng mạnh, tác động lớn đến ngân hàng gặp khó khăn Do đó, NHNN định lùi thời điểm áp dụng TT 02 thêm 01 năm nữa, tức có hiệu lực vào ngày 01/06/2014 a.Nguyên nhân Từ yếu tố kinh tế vĩ mô: • đọng vốn sản xuất kinh doanh làm tăng nợ xấu tổ chức tín dụng • tình trạng tăng trưởng tín dụng mức tập trung vào số ngành • phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn từ bên quốc gia • hiệu hoạt động giám sát hệ thống • ảnh hưởng từ cú sốc bên khiến nợ xấu ngân hàng tăng cao Từ phía doanh nghiệp • Một số doanh nghiệp thực dự án lớn lại chia nhỏ dự án để tìm tài trợ từ nhiều ngân hàng khác nhau, qua giúp doanh nghiệp dễ dàng việc vay vốn từ ngân hàng giảm bớt kiểm soát ngân hàng Chính yếu tố làm cho ngân hàng gặp khó khăn việc kiểm soát khoản cho vay, dẫn đến tình trạng nợ xấu • việc sử dụng đòn bẩy tài không hiệu với kết kinh doanh lỗ nhiều doanh nghiệp trở thành nguyên nhân gia tăng nợ xấu TCTD Từ thân ngân hàng • Nhận thức rủi ro tín dụng có hạn chế định • Thiếu kinh nghiệm hạn chế kỹ quản lý • Quản lý rủi ro không diễn xuyên suốt trình THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMVN Nợ xấu phát sinh năm gần mà thực chất tích tụ từ nhiều năm trước, bắt đầu quan tâm đặc biệt từ cuối năm 2011 -Giai đoạn, 2008 – 2011, tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân 26,56%, tốc độ tăng trưởng nợ xấu lại mức 51% -Đến hết 2012, NHNN tập trung củng cố khoản hệ thống ngân hàng, lành mạnh hóa hoạt động tài …để tiến đến xử lý nợ xấu toàn diện - 2013, nợ xấu tăng nhanh thật mối đe dọa đến an ninh hệ thống ngân hàng ổn định tài quốc gia - 2014, kết xử lý nợ xấu đạt ấn tượng nhờ nỗ lực toàn hệ thống bán nợ cho VAMC - 2015, NHNN toàn hệ thống nỗ lực cho mục tiêu đưa nợ xấu 3% trước cuối năm theo tiêu Chính phủ giao Năm năm, chặng đường, cho mục đích xử lý triệt để nợ xấu TCTD Và có nhiều lời bàn ra, nói vào không công nhận thành đạt 10 11 Nợ xấu NHTM Việt Nam phát sinh năm gần đây, mà thực chất tích tụ từ nhiều năm trước Khi tình hình kinh tế vĩ mô xấu đi, hoạt động sản xuất kinh doanh trì trệ, lúc nợ xấu nảy nở nấm sau mưa Dựa vào số liệu tổng hợp, nợ xấu có xu hướng gia tăng từ năm 2007 quan tâm đặc biệt từ cuối năm 2011 12 Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM chưa tính nợ Vinashin 2,52%, tương đương khoảng 58.000 tỉ đồng Con số nhỏ tầm kiểm soát, gia tăng nhiều so với năm 2009 2,05% Trong thời gian này, nợ xấu chưa đánh giá vấn đề đặc biệt nghiêm trọng gây bất ổn tài quốc gia Do đó, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm 2010 tiếp tục trì mức tăng 27,65%, tổng phương tiện toán tăng 23% Và NHTM phải tự xử lý nợ xấu thông qua trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định phát tài sản bảo đảm tái cấu lại nợ vay 13 Năm 2011, nợ xấu bắt đầu gia tăng giá trị lên 85.000 tỉ đồng, chiếm 3,3% tổng dư nợ Đồng thời, NHTM bắt đầu gặp nhiều trục trặc khoản kết hoạt động kinh doanh chững lại Đây hậu tất yếu của: (i) sách tiền tệ chặt chẽ, thận trọng có phần thắt chặt; (ii) nợ xấu tích tụ từ nhiều năm trước bùng phát; (iii) tình trạng doanh nghiệp làm ăn thua lỗ trở nên phổ biến 14 Điều ảnh hưởng lớn tới hệ thống ngân hàng thương mại phương diện: Một là, gia tăng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng; hai là, giảm tỷ lệ lợi nhuận doanh thu; ba là, rủi ro khoản, kỳ hạn, rủi ro đổ vỡ hệ thống ngân hàng Và giải pháp sử dụng để xử lý nợ xấu năm 2011 phân tán ngân hàng thông qua siết chặt thẩm định khách hàng vay vốn; hay đảo nợ, giãn/ hoãn/ giảm nợ; tuân thủ quy định, điều kiện cho vay với doanh nghiệp nhà nước 15 Năm 2012, kết tất yếu bùng nổ tỷ lệ nợ xấu, đồng thời xuất “hỏa mù” số liệu nợ xấu Trong giai đoạn, 2008 – 2011, tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân 26,56%, tốc độ tăng trưởng nợ xấu lại mức 51% Do đó, nợ xấu quan tâm không cấp độ NHTM, hay NHNN mà lên nghị trường Quốc hội lẫn Chính phủ Lúc đây, số liệu nợ xấu tình trạng nợ xấu – xấu đến đâu, rõ ràng 16 Chẳng hạn, theo báo cáo tổ chức tín dụng, đến 31/5/2012, nợ xấu hệ thống 117.723 tỷ đồng, chiếm 4,47% Còn số liệu Cơ quan giám sát ngân hàng tỷ lệ nợ xấu có lên đến 8,6% Và bất ngờ số liệu Fitch Ratings, tỷ lệ nợ xấu Việt Nam 13% tổng dư nợ Chính vậy, ngày 03/01/2015, Chính phủ ban hành Nghị 01/NQ – CP, giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán ngân sách nhà nước năm 2012 17 Trong Nghị trên, vấn đề lớn đề cấp hoạt động “Tái cấu hệ thống tài chính, ngân hàng, trọng tâm ngân hàng thương mại” với việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu bảo đảm trích lập dự phòng rủi ro ngân hàng Và từ đó, đề án số “cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 – 2015” theo Quyết định 254/QĐ – TTg đời 18 Trên thực tế, NHNN liệt triển khai nhiệm vụ theo tinh thần đề án 254, cách phân loại hệ thống NHTM thành ba nhóm: Nhóm 1, gồm NHTM có tình hình tài lành mạnh, có lực quy mô đủ lớn để phát triển thành ngân hàng trụ cột hệ thống; Nhóm 2, gồm NHTM có tài lành mạnh, quy mô nhỏ; Nhóm 3, gồm NHTM có tình hình tài khó khăn buộc phải thực tái cấu Đến hết năm 2012, NHNN tập trung củng cố khoản hệ thống ngân hàng, lành mạnh hóa hoạt động tài chính, tái cấu tổ chức, tăng cường quản trị hệ thống ngân hàng…để tiến đến xử lý nợ xấu toàn diện 19 Năm 2013, có thời điểm nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam tăng mạnh tới 23,73% so với năm 2012 Lúc này, nợ xấu thật mối đe dọa đến an ninh hệ thống ngân hàng ổn định tài quốc gia Nợ xấu ngày xấu lẫn vượt tầm kiểm soát ngân hàng Do đó, năm 2013, Chính phủ NHNN phải tất bật thông qua nhiều giải pháp, sáng kiến nhằm xử lý triệt để nợ xấu hệ thống ngân hàng Và nhiệm vụ NHNN đề án 254 thực thi sang giai đoạn hai, lành mạnh hóa tài hệ thống ngân hàng với việc tăng cường xây dựng quy định an toàn vốn, xử lý nợ xấu hệ thống qua việc thành lập VAMC nâng cao quản trị rủi ro, hướng đến hoàn thiện chuẩn mực Basel II Lần lượt Quyết định Thông tư đời: 20 - Ngày 21/01/2013, NHNN ban hành Thông tư 02/2013/TT – NHNN, quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Thông tư quy định phân loại nợ trích lập dự phòng hướng theo chuẩn mực Basel II mà nhiều nước giới áp dụng 21 - Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Chính phủ ngày 18/05/2013, việc thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) 22 - Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống TCTD” Thủ tướng Chính phủ phê duyệt ngày 31/5/2013 theo Quyết định 843/2013/QĐ-TTg, với nguyên tắc xử lý nợ xấu phải khẩn trương, liệt, đồng bộ, nhiều biện pháp, đặt tổng thể chương trình tái cấu kinh tế 23 - Thông tư 19/2013/TT-NHNN ngày 09/09/2013, quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý Tài sản TCTD (VAMC) 24 Năm 2014, năm tích cực chủ động xử lý nợ xấu Theo báo cáo TCTD, đến cuối tháng 7/2014, tổng nợ xấu nội bảng 162,2 nghìn tỷ đồng, chiếm 4,11% tổng dư nợ Và nợ xấu hệ thống ngân hàng có xu hướng tăng nhanh tháng đầu năm 2014 tình hình kinh tế vĩ mô chưa có nhiều cải thiện, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khó khăn, TCTD áp dụng chuẩn mực phân loại nợ chặt chẽ để phản ánh xác chất lượng tín dụng thực trạng nợ xấu, từ thúc đẩy xử lý nợ xấu 25 Trong thời gian này, NHNN thực biện pháp xử lý nợ xấu sau: 26 - NHNN tiếp tục cho phép TCTD thực việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ nhằm góp phần giảm bớt gánh nặng tài hỗ trợ sản xuất kinh doanh cho khách hàng vay, nhiên quy định chặt chẽ để tránh TCTD lợi dụng việc cấu nợ để che giấu nợ xấu 27 - Ngày 18/3/2014, NHNN ban hành Thông tư số 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, cho phép TCTD tiếp tục thực việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ kể từ ngày 20/3/2014 đến hết ngày 1/4/2015 khoản nợ cấu lại lần 28 - Các TCTD tiếp tục tích cực chủ động xử lý nợ xấu, tháng đầu năm TCTD xử lý 40,8 nghìn tỷ đồng nợ xấu thông qua: (1) Khách hàng trả nợ: 14,3 nghìn tỷ đồng; (2) Bán, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ: 1,56 nghìn tỷ đồng; (3) Bán cho tổ chức, cá nhân: 14,49 nghìn tỷ đồng; (4) Xử lý dự phòng rủi ro: 8,3 nghìn tỷ đồng 29 - Và VAMC công cụ chiến lược việc giảm dần nợ xấu TCTD Thực tế cho thấy, tỷ lệ nợ xấu giảm dần TCTD có mối quan hệ chặt chẽ với việc mua nợ xấu VAMC giai đoạn tháng cuối năm 2014 tháng đầu năm 2015 VAMC tiến hành mua nợ xấu trái phiếu đặc biệt (TPĐB) khoản nợ TCTD đáp ứng đủ điều kiện quy định Lũy kế từ tháng 10/2013 đến 31/12/2014, VAMC thực mua 133.555 tỷ đồng dư nợ gốc với giá mua 108.652 tỷ đồng 39 TCTD 30 Biểu đồ: Kết mua nợ xấu TCTD TPĐB VAMC 31 32 Nguồn: VAMC 33 Tháng 8/2015, năm cuối giai đoạn 2011 – 2015 thực Đề án cấu lại TCTD năm lề thực Đề án xử lý nợ xấu hệ thống TCTD Do đó, Chính phủ NHNN thực liệt để xử lý triệt để nợ xấu – tác nhân lớn gây bất ổn kinh tế vĩ mô Việt Nam 34 - Để tiếp tục triển khai liệt, đồng giải pháp xử lý nợ xấu nêu Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống TCTD” ban hành kèm theo Quyết định 843 phấn đấu đưa tỷ lệ nợ xấu 3% đến cuối năm 2015 nêu Nghị 01/NQ-CP ngày 03/01/2015 Chính phủ nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu đạo điều hành thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán ngân sách nhà nước năm 2015, NHNN ban hành Chỉ thị 02/CT-NHNN ngày 27/01/2015 việc tăng cường xử lý nợ xấu TCTD Với Chỉ thị này, NHNN yêu cầu: VAMC phải có kế hoạch mua 70.000 – 100.000 tỷ đồng nợ xấu năm nay; TCTD phải xử lý tối thiểu 60% số nợ xấu cần xử lý năm 2015 trước 30/6; thực bán nợ cho VAMC phải đạt tối thiểu 75% tháng đầu năm; TCTD phải tập trung nguồn lực xử lý nợ xấu 35 - Gần năm thành lập VAMC loay hoay hoạt động xử lý nợ xấu Và nguyên nhân mà theo chuyên gia nhận định mức vốn điều lệ nhỏ bé so với khoảng nợ xấu khổng lồ Bên cạnh đó, chế mua bán nợ phụ thuộc biện pháp hành chính, chưa theo hướng thị trường Chính vậy, ngày 31/3/2015, Nghị định 34/2015/NĐ-CP đời việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 53/2013/NĐ-CP ngày 18/5/2013 36 Bảng 2.3: So sánh Nghị định 53 Nghị định 34 37 38 - Đến tháng 6/2015, thống kê từ báo cáo tài 12 ngân hàng thương mại cổ phần lợi nhuận bị bào mòn đến 46% chi phí dự phòng Chi phí dự phòng tăng lên theo lộ trình 20%/năm bán nợ xấu đổi lấy trái phiếu đặc biệt VAMC Chính vậy, lợi nhuận ngân hàng có bào mòn mạnh bớt sốc với sách mua bán nợ VAMC Và tính tháng 7/2015, VAMC tiếp nhận thêm 64.000 tỷ đồng từ TCTD, phê duyệt 59.000 tỷ đồng với giá gốc giá mua 54.000 tỷ đồng Theo đó, VAMC phát hành 51.300 tỷ đồng TPĐB Về bán nợ, sau tháng đầu năm triển khai, VAMC xử lý bán tài sản bảo đảm, bán nợ thu hồi 6.513 tỷ đồng 39 - NHNN có bước vững xử lý dứt điểm nợ xấu TCTD Cụ thể, ngày 28/8/2015, NHNN ban hành Thông tư số 14/2015/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều TT 19/2013/TT-NHNN việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty VAMC Thông tư cụ thể hóa thay đổi Nghị định 34/2015/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 31/3/2015 Và thức quy định việc VAMC mua lại nợ xấu theo giá thị trường phát hành trái phiếu trực tiếp cho tổ chức tín dụng bán nợ xấu, bên cạnh trái phiếu đặc biệt với chế có Cơ chế gắn kèm với nhiều lợi ích sau: Trái phiếu VAMC phát hành dùng để toán cho tổ chức tín dụng bán lại nợ xấu; TCTD sở hữu trái phiếu trích lập dự phòng rủi ro TPĐB; TCTD sở hữu trái phiếu tài sản có tính khoản cao, chuyển nhượng TCTD với NHNN, TCTD với 40 Bảng: So sánh trái phiếu đặc biệt trái phiếu 41 42 Năm năm, chặng đường, cho mục đích xử lý triệt để nợ xấu TCTD Và có nhiều lời bàn ra, nói vào không công nhận thành mà Chính phủ, NHNN VAMC nỗ lực đạt hoạt động xử lý nợ xấu ... để nợ xấu TCTD Và có nhiều lời bàn ra, nói vào không công nhận thành đạt 10 11 Nợ xấu NHTM Việt Nam phát sinh năm gần đây, mà thực chất tích tụ từ nhiều năm trước Khi tình hình kinh tế vĩ mô xấu. .. trệ, lúc nợ xấu nảy nở nấm sau mưa Dựa vào số liệu tổng hợp, nợ xấu có xu hướng gia tăng từ năm 2007 quan tâm đặc biệt từ cuối năm 2011 12 Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM chưa tính nợ Vinashin... bùng nổ tỷ lệ nợ xấu, đồng thời xuất “hỏa mù” số liệu nợ xấu Trong giai đoạn, 2008 – 2011, tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân 26,56%, tốc độ tăng trưởng nợ xấu lại mức 51% Do đó, nợ xấu quan tâm