Đây tập tập tài liệu thầy giao cho lớp buổi cuối Em hay gặp khó khăn việc làm BCĐKT cuối quý Mong thầy sửa giúp em Em cảm ơn thầy nhiều Tính tổng số thuế nộp nhà nước lập BCKQKD quý I/N+1 a Tính tổng số thuế nộp nhà nước Bảng tổng hợp thuế phải nộp NSNN quý I/N+1 TT Các loại thuế VAT TTĐB TNDN Thuế khác Cộng Dư ĐK 0 0 PSTK 74.4 180 113.875 - SAI 10 378.275 Đã nộp 49.6 180 10 239.2 * Tính thuế VAT VAT(phải nộp) = VAT(ra) – VAT(vào) VAT(ra) = (900+120)*0.1*3 = 306tr VAT(vào) = (612+60+100)*0.1*3 = 231.6tr VAT(còn phải nộp) = 306 – 231.6 = 74.4tr * Tính thuế TTĐB TTĐB(phải nộp) = TTĐB(ra) – TTĐB(vào) TTĐB(ra) = 200*0.6*3 = 360tr TTĐB(vào khấu trừ) = 60*3 = 180tr TTĐB(phải nộp) = 360 – 180 = 180tr * Tính thuế TNDN - Doanh thu tính thuế = (900 + 120)*3 = 3060tr - Z (BH): +) tiền mua vật tư = 612*3 = 1836tr - SAI – Đúng: (612+60) *3 T +) chênh lệch C2 = 100tr +) chi phí phí trực tiếp = 20*3 = 60tr +) phân bổ khấu hao vào CPTT = 5*3 = 15tr Z(BH) = 2011tr - sai – Đúng: 2191 Lãi gộp = 3060 – 2011 = 1049tr sai Đúng: 869 - Chi phí gián tiếp: +) chi phí quản lý = 30*3 = 90tr +) khấu hao phân bổ vào CPGT = 5*3 = 15tr +) dịch vụ mua = 100*3 = 300tr +) Lãi vay NH ngắn hạn = 200*0.1*3 = 6tr +) lãi vay NH dài hạn = 200*0.15/4 = 7.5tr +) Thuế TTĐB phải nộp = 180tr +) Thuế khác = 10tr Chi phí gián tiếp = 608.5tr Lợi nhuận trước thuế = 1049 – 608.5 = 440.5tr – Sai, Đúng: 260,5 Tổng lợi nhuận trước thuế = 440.5 + 15 = 455.5tr, SAI Thuế TNDN(phải nộp) = 455.5*25% = 113.875tr, SAI, Đúng 68,875 Lợi nhuận sau thuế = 455.5 – 113.875 = 341.625tr, SAI, Đúng 206,625 Nợ CK 24.8 113.875 138.675 b) Lập BCKQKD quý I/N+1 Báo cáo kết kinh doanh doanh nghiệp Z quý I/N+1 (đvt: trđ) TT Chỉ tiêu tài Doanh thu bán hàng = 1122*3 Các khoản giảm trừ doanh thu = (74.4+180)*3 Doanh thu thuế Z(BH) Lãi gộp Chi phí vận hành quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận trước thuế (KD) Lợi nhuận trước thuế khác Tổng lợi nhuận trước thuế 10 Thuế 11 Lợi nhuận sau thuế 12 Lợi nhuận chia 13 Lợi nhuận không chia CK 3366 763.2 2602.8 2011 1049 608.5 440.5 15 455.5 113.875 341.625 341.625 Lập cân đối ngân quỹ hàng tháng quý I/N+1 (đvt: trđ) TT I Chỉ tiêu tháng Phần thu NQDN Thu NQDN tháng m Thu NQDN tháng m+1 Thu khác Tổng thu II Phần chi NQDN Trả tiền mua hàng tháng m Trả tiền mua hàng tháng m+1 Chi dịch vụ Chi trực tiếp Chi gián tiếp Trả lãi vay NH ngắn hạn Trả lãi vay NH dài hạn Nộp thuế VAT TTĐB TNDN Thuế khác Cộng chi III Cân đối Dư đầu kì Chênh lệch thu chi Dư cuối kì Dư 31/03 448.8 448.8 673.2 15 1137 448.8 673.2 673.2 1122 673.2 20 30 369.6 369.6 110 20 30 369.6 369.6 110 20 30 7.5 60 24.8 60 24.8 60 448.8 739.2*0.5=369.6 369.6 110 24.8 113.875 10 491.6 986 993.5 100 (42.8) 57.2 57.2 151 208.2 208.2 128.5 336.7 Lập BCĐKT đầu năm, cuối quý I/N+1 a BCĐKT đầu năm Tiền mặt đầu kì = 1200 – 1100 = 100tr Tài sản Đầu kì I Ngắn hạn Tiền mặt 100 Hàng hóa tồn kho 400 Cộng 500 II Dài hạn TSCĐ 700 III Tổng TS 1200 b BCĐKT cuối quý I/N+1 Tài sản Cuối kì TMCK 336.7 Phải thu 673.2 Hàng hóa tồn kho 300 TSCĐ – NG 700 - KH (30) - GTCL 670 Tổng TS 1979.9 Nguồn vốn I Nợ phải trả Nợ NH ngắn hạn Nợ NH dài hạn Cộng nợ II Nguồn vốn chủ SH Vốn góp III Tổng NV Đầu kì 200 200 400 800 1200 Nguốn vốn I Nợ phải trả Nợ ngắn hạn 1.1 Phải trả 1.2 Nợ dịch vụ 1.3 Nợ NH ngắn hạn 1.4 Phải nộp NSNN Nợ NH dài hạn Cộng nợ II Nguồn vốn chủ SH Vốn góp Lợi nhuận không chia III Tổng NV Cuối kì 369.6 110 200 24,8 + 68,875 200 800 206,625 1979.9 ... doanh doanh nghiệp Z quý I/N+1 (đvt: trđ) TT Chỉ tiêu tài Doanh thu bán hàng = 1122*3 Các khoản giảm trừ doanh thu = (74.4+180)*3 Doanh thu thuế Z(BH) Lãi gộp Chi phí vận hành quản lý doanh nghiệp. .. mặt đầu kì = 1200 – 1100 = 100tr Tài sản Đầu kì I Ngắn hạn Tiền mặt 100 Hàng hóa tồn kho 400 Cộng 500 II Dài hạn TSCĐ 700 III Tổng TS 1200 b BCĐKT cuối quý I/N+1 Tài sản Cuối kì TMCK 336.7 Phải...Đây tập tập tài liệu thầy giao cho lớp buổi cuối Em hay gặp khó khăn việc làm BCĐKT cuối quý Mong thầy sửa giúp