MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Quản trị Tài sản- Nợ (ALM) là hoạt động rất quan trọng và rất đặc trưng của mỗi NHTM (NHTM) trong nền kinh tế nhằm góp phần đảm bảo an toàn và hiệu quả kinh doanh. Đó là quá trình đưa ra tập hợp các quyết định về sự cân xứng và bất cân xứng giữa tài sản- nợ, đặc biệt là về kỳ hạn và đặc điểm định giá lại. Hệ thống lý thuyết và kinh nghiệm phát triển về ALM đã xuất hiện tại các nước có nền kinh tế thị trường phát triển từ khá lâu. Hiện nay, ALM đã là hoạt động tất yếu, quan trọng và thường xuyên của các NHTM. Các tổ chức tài chính quốc tế về lĩnh vực ngân hàng (như BIS) hoặc các tổ chức xếp hạng tín nhiệm về NHTM (S&P, Moody’s hay Fitch…) đều đưa khả năng và hiệu quả là nội dung trọng yếu trong việc đánh giá hoặc khuyến cáo về quản trị của NHTM. Khủng hoảng tài chính thế giới vừa qua là hồi chuông cảnh báo cho việc xem nhẹ ALM trong kinh doanh của NHTM (tính đến ngày 28/7/2010, tại Mỹ có 114 NHTM tuyên bố phá sản theo luật thì tất cả các NHTM đó đều bị đánh giá do khả năng ALM hạn chế). Vì vậy, việc tiếp tục nghiên cứu phát triển lý thuyết cùng các kinh nghiệm ALM cho các NHTM càng trở nên bức thiết và cần thực hiện thường xuyên trong mọi hoàn cảnh kinh tế. Ngày nay, NHTM là một loại hình tổ chức rất phức tạp, cung cấp nhiều loại hình dịch vụ tài chính đa dạng thông qua các bộ phận chức năng. Sự không chắc chắn vốn có của dòng tiền của ngân hàng, chi phí vốn và thu nhập từ hoạt động đầu tư, cùng với sự gia tăng về các thay đổi đa dạng của các điều kiện kinh tế trong thời gian qua đã nhấn mạnh sự cần thiết tăng cường hoạt động quản trị Tài sản - Nợ tại NHTM. Với một ngân hàng được quản lý tốt, mọi quyết định quản lý liên quan đến tài sản, nguồn vốn cần được phối hợp thường xuyên để đảm bảo sự đồng bộ, thống nhất trong hoạt động, tránh tình trạng mâu thuẫn gây ra những ảnh hưởng tiêu cực đến thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng. Khủng hoảng tài chính xảy ra trên thế giới, đã tác động không nhỏ đến hoạtđộng của hệ thống tài chính và kinh tế của Việt Nam. Trong giai đoạn từ năm 2008 2011, biến động của môi trường kinh doanh ngân hàng, khiến cho kết quả hoạt động bị ảnh hưởng. Các ngân hàng bị thiếu hụt thanh khoản trầm trọng, lãi suất tăng cao. Năm 2008 thị trường chứng kiến cuộc chạy đua lãi suất giữa các NHTM, lãi suất huy động xấp xỉ 18%, còn lãi suất cho vay trên 22%. Và theo nguyên lý, lãi suất tăng mạnh thì sẽ giảm mạnh. Sự biến động của lãi suất thị trường, sự tồn tại bất cân xứng kỳ hạn giữa Tài sản và Nợ, dẫn đến rủi ro lãi suất cho các NHTM VN, mặc dù giai đoạn đó, các ngân hàng chưa quan tâm nhiều đến quản trị rủi ro lãi suất nên không có con số cụ thể về tổn thất do rủi ro lãi suất gây nên, vì thế việc phòng ngừa rủi ro lãi suất rất bị động. Hơn nữa, các ngân hàng với mô hình quản trị truyền thống, nên rất khó để có thể quản lý được sát sao rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản trong toàn hàng. Nhận thức được tầm quan trọng của việc đổi mới mô hình quản trị, một số NHTM VN đã bắt đầu quan tâm đến quản trị sự bất cân xứng về kỳ hạn giữa Tài sản và Nợ, theo phương pháp quản trị hiện đại ALM. Kỹ thuật quản trị Tài sản - Nợ (ALM) là một vũ khí sắc bén giúp ngân hàng chống lại những biến động của chu kỳ kinh doanh và sức ép mang tính thời vụ đối với hoạt động nhận tiền gửi và cho vay, đồng thời đây cũng là một phương pháp quản lý hữu hiệu trong quá trình xây dựng danh mục tài sản tối ưu. NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam là một trong những ngân hàng tiên phong áp dụng phương pháp quản trị hiện đại này. Những năm gần đây, hoạt động của NHTMCP Công thương Việt Nam đã có những thay đổi tích cực cả về mặt lượng lẫn mặt chất. Định hướng hoạt động của ngân hàng trong những năm tới là đảm bảo duy trì tình trạng tài chính ổn định, an toàn ở mức cao, tối ưu hoá việc sử dụng các nguồn vốn, đảm bảo quyền lợi của khách hàng, của cổ đông, nâng cao chất lượng hoạt động... Để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh, gia tăng giá trị ròng cho các cổ đông, NHTMCP Công thương Việt Nam đã và đang đổi mới phương pháp quản trị, áp dụng mô hình quản trị Tài sản - Nợ trong hoạt động quản trị của mình. Tuy nhiên, do mới áp dụng, kinh nghiệm, năng lực và các điều kiện thực hiện còn hạn chế, vì vậy chưa thựcsự phát huy hết vai trò của hoạt động ALM. Vì vậy, tôi đã lựa chọn đề tài "Quản trị Tài sản - Nợ (ALM) tại NHTM cổ phần Công thương Việt Nam" để nghiên cứu cho luận án tiến sĩ. 2. Mục tiêu nghiên cứu của luận án. Luận án tập trung vào nghiên cứu các mục tiêu sau: - Về phương diện lý thuyết: Luận án sẽ hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị Tài sản - Nợ tại ngân hàng thương mại. Bên cạnh đó, luận án đưa ra các bài học kinh nghiệm trên cơ sở nghiên cứu kinh nghiệm quản trị Tài sản - Nợ tại một số NHTM trên thế giới - Về phương diện thực tiễn: Luận án sẽ phân tích thực trạng tổ chức và thực hiện quản trị Tài sản - Nợ tại NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam trong mối liên hệ với khảo sát thực trạng tổ chức và thực hiện quản trị Tài sản - Nợ tại Vietinbank, VCB và BIDV. Trên cơ sở phân tích thực trạng, kết hợp khảo sát và phỏng vấn sâu chuyên gia, luận án sẽ đánh giá kết quả đạt được, các hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân để đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản trị Tài sản - Nợ tại NHTMCP Công thương Việt Nam. 3. Phương pháp nghiên cứu Luận án được nghiên cứu theo các phương pháp sau: - Tổng hợp nghiên cứu trong và ngoài nước có liên quan đến chủ đề nghiên cứu để kế thừa những kết quả nghiên cứu trước đây - Sử dụng phương pháp logic trong việc giải quyết quan hệ giữa các vấn đề có liên quan - Sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, khảo sát thông qua bảng hỏi, phỏng vấn sâu chuyên gia, phương pháp phân tích định lượng thông qua việc sử dụng các công cụ như bảng số liệu, biểu đồ, qua đó rút ra nhận xét tổng quát và đề xuất các giải pháp tối ưu.
i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các thông tin kết nghiên cứu luận án tự tìm hiểu, đúc kết phân tích cách trung thực, phù hợp với thực tế Kết nghiên cứu thực hướng dẫn PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo TS Đào Minh Phúc Nghiên cứu sinh Phan Thị Hoàng Yến ii MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ viii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LUẬN CỨ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN - NỢ TẠI 13 CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, mục tiêu quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 13 1.1.1 Khái niệm quản trị Tài sản - Nợ 13 1.1.2 Mục tiêu quản trị Tài sản - Nợ 13 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị Tài sản - Nợ 14 1.2 Tổ chức nội dung quản trị Tài sản - Nợ (ALM) NHTM 16 1.2.1 Tổ chức quản trị Tài sản – Nợ 16 1.2.2 Công cụ thực quản trị Tài sản - Nợ 20 1.2.3 Nội dung quản trị Tài sản - Nợ 23 1.3 Kinh nghiệm giới hoạt động quản trị Tài sản - Nợ NHTM 56 1.3.1 Kinh nghiệm hoạt động quản trị Tài sản - Nợ NHTM giới 56 1.3.2 Bài học kinh nghiệm NHTM Việt Nam 68 Kết luận chương 71 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN - NỢ (ALM) TẠI NHTM 72 CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Đặc điểm hoạt động NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam 72 2.1.1 Mô hình tổ chức quản lý 72 iii 2.1.2 Đặc điểm hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Công thương 74 Việt Nam 2.2 Thực trạng tổ chức thực quản trị Tài sản ngân hàng thương 77 mại cổ phần Công thương Việt Nam 2.2.1 Tổ chức quản trị Tài sản 77 2.2.2 Công cụ thực ALM Vietinbank 90 2.2.3 Nội dung quản trị Tài sản – Nợ NHTM CP Công thương Việt Nam 103 2.3 Đánh giá chung 128 2.3.1 Kết đạt 128 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 137 Kết luận chương 150 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN 151 TRỊ TÀI SẢN - NỢ TẠI NHTM CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng hoạt động quản trị Tài sản - Nợ sở định hướng phát 151 triển kinh doanh NHTMCP Công thương Việt Nam 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị Tài sản - Nợ NHTMCP CT VN 153 3.2.1 Đổi mô hình tổ chức ALM 153 3.2.2 Hoàn thiện sách ALM 154 3.2.3 Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất 156 3.2.4 Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro khoản 162 3.2.5 Nâng cấp hệ thống thông tin, liệu khứ hệ thống quản trị rủi 170 ro ngân hàng, đáp ứng yêu cầu quản trị Tài sản - Nợ 3.2.6 Tăng cường điều kiện để thực có hiệu hoạt động quản trị Tài 171 sản - Nợ ngân hàng 3.2.7 Thực tốt công tác quản trị vốn 172 iv 3.2.8 Tăng cường quản trị cấu trúc bảng cân đối kế toán 175 3.2.9 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 177 3.3 Kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động quản trị Tài sản - Nợ Ngân hàng 178 thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước Chính phủ 178 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 181 Kết luận chương 184 KÊT LUẬN CHUNG 185 v DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT Viết tắt Viết đầy đủ ALCO Ủy ban quản lý Tài sản - Nợ ALM Hoạt động quản lý Tài sản - Nợ AMA Phương pháp đo lường đại CRO Bộ phận quản lý rủi ro CFO Giám đốc tài CEO Giám đốc điều hành COO Giám đốc tác nghiệp RRTK Rủi ro khoản NHTM Ngân hàng thương mại NH Ngân hàng HĐQT Hội đồng quản trị TGĐ Tổng giám đốc TS Tài sản NV Nguồn vốn TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam VIETINBANK Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam QLRR Quản lý rủi ro IRB Hệ thống đánh giá xếp hạng nội AMA Hệ thống tin nhắn tự động kế toán vi ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu ROA Tỷ suất sinh lời tài sản MIS Hệ thống thông tin quản lý FTP Định giá điều chuyển vốn nội NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên TPS Hệ thống thông tin xử lý giao dịch MCO Báo cáo dòng tiền tối đa VAR Giá trị chịu rủi ro GAP Khe hở Treasury Bộ phận kinh doanh đầu tư vốn (kinh doanh đầu tư ngân quỹ) RSA Tài sản có nhạy cảm với lãi suất RSL Tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất NII Thu nhập lãi ròng RRLS Rủi ro lãi suất RRTK Rủi ro khoản VTC Vốn tự có D Thời lượng NHTW Ngân hàng trung ương NLP Trạng thái khoản ròng DN Doanh nghiệp TG Tiền gửi CV Cho vay TK Thanh khoản DTBB Dự trữ bắt buộc CCP Trạng thái vốn tiền mặt CK Chứng khoán vii TTTT Thị trường tiền tệ CTTC Cho thuê tài SME Doanh nghiệp nhỏ vừa viii DANH MỤC CÁC BẢNG Ký hiệu Bảng 1.1 Nội dung bảng biểu Trang Ảnh hưởng lãi suất đến thu nhập ròng theo mô hình định giá 27 lại Bảng 1.2 Tác động RRLS đến giá trị vốn chủ sở hữu ngân hàng 28 theo mô hình thời lượng Bảng 1.3 Chiến lược quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất động 30 Bảng1.4 Quản lý chênh lệch thời lượng theo chiến lược động 30 Bảng 2.1 Tổ chức ALM Vietinbank BIDV, VCB 75 Bảng 2.2 Thành phần ủy ban ALCO 77 Bảng 2.3 Ủy ban ALCO chịu trách nhiệm hoạt động nội dung 79 hoạt động ALM Vietinbank số NHTM VN Bảng 2.4 Lãi suất huy động cho vay bình quân Vietinbank 99 NHTM VN năm 2012-2014 Bảng 2.5 Bảng hạn mức tỷ lệ chênh lệch TS-Nợ nhạy cảm lũy kế/Tổng TS 103 Bảng 2.6 Tỷ lệ chênh lệch TS-Nợ nhạy cảm lũy kế/Tổng tài sản NH 103 Bảng 2.7 Bảng TS Nợ nhạy cảm lãi suất năm 2012-2014 104 Bảng 2.8 Sự thay đổi lãi suất trung bình Tài sản nhạy cảm lãi suất (∆ RA) 105 Bảng 2.9 Sự thay đổi lãi suất trung bình Nợ nhạy cảm lãi suất (∆ RL) 105 Bảng 2.10 Mức thay đổi thu nhập lãi ròng NH năm 2012-2014 106 ảnh hưởng biến động lãi suất (thời điểm cuối năm so với đầu năm) Bảng 2.11 Giới hạn khe hở khoản tích lũy 114 Bảng 2.12 Tổng hợp tỷ lệ khoản Vietinbank năm 2012-2014 115 Bảng 2.13 Các tỷ lệ liên quan đến cấu trúc vốn Vietinbank năm 116 2012-2014 ix Bảng 2.14 Vốn tự có Vietinbank năm 2012-2014 122 Bảng 2.15 Tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài 127 hạn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Vietinbank năm từ 20122014 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Cơ chế chuyển giao vốn nội 19 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ hệ thống thông tin quản lý MIS 21 Sơ đồ 2.1 Cơ chế quản lý vốn tập trung Vietinbank 92 Sơ đồ 2.2 Quy trình lập kế hoạch vốn Vietinbank 121 Sơ đồ 3.1 Hệ thống thông tin ALM cần thu thập 164 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quản trị Tài sản- Nợ (ALM) hoạt động quan trọng đặc trưng NHTM (NHTM) kinh tế nhằm góp phần đảm bảo an toàn hiệu kinh doanh Đó trình đưa tập hợp định cân xứng bất cân xứng tài sản- nợ, đặc biệt kỳ hạn đặc điểm định giá lại Hệ thống lý thuyết kinh nghiệm phát triển ALM xuất nước có kinh tế thị trường phát triển từ lâu Hiện nay, ALM hoạt động tất yếu, quan trọng thường xuyên NHTM Các tổ chức tài quốc tế lĩnh vực ngân hàng (như BIS) tổ chức xếp hạng tín nhiệm NHTM (S&P, Moody’s hay Fitch…) đưa khả hiệu nội dung trọng yếu việc đánh giá khuyến cáo quản trị NHTM Khủng hoảng tài giới vừa qua hồi chuông cảnh báo cho việc xem nhẹ ALM kinh doanh NHTM (tính đến ngày 28/7/2010, Mỹ có 114 NHTM tuyên bố phá sản theo luật tất NHTM bị đánh giá khả ALM hạn chế) Vì vậy, việc tiếp tục nghiên cứu phát triển lý thuyết kinh nghiệm ALM cho NHTM trở nên thiết cần thực thường xuyên hoàn cảnh kinh tế Ngày nay, NHTM loại hình tổ chức phức tạp, cung cấp nhiều loại hình dịch vụ tài đa dạng thông qua phận chức Sự không chắn vốn có dòng tiền ngân hàng, chi phí vốn thu nhập từ hoạt động đầu tư, với gia tăng thay đổi đa dạng điều kiện kinh tế thời gian qua nhấn mạnh cần thiết tăng cường hoạt động quản trị Tài sản - Nợ NHTM Với ngân hàng quản lý tốt, định quản lý liên quan đến tài sản, nguồn vốn cần phối hợp thường xuyên để đảm bảo đồng bộ, thống hoạt động, tránh tình trạng mâu thuẫn gây ảnh hưởng tiêu cực đến thu nhập giá trị ròng ngân hàng Khủng hoảng tài xảy giới, tác động không nhỏ đến hoạt PHỤ LỤC 10 STT 10 11 12 13 14 15 16 17 DANH SÁCH CHUYÊN GIA ĐƯỢC PHỎNG VẤN NGƯỜI ĐƯỢC PHỎNG VẤN NGÂN HÀNG Cán trực tiếp thực quản lý rủi ro lãi suất VIETINBANK Cán trực tiếp thực quản lý rủi ro khoản VIETINBANK Cán thuộc phận đầu tư kinh doanh ngân quỹ VIETINBANK Cán thuộc phận dự báo lãi suất VIETINBANK Cán thuộc phòng kế hoạch tài cân đối vốn VIETINBANK Trưởng phòng KHTC CĐ vốn VIETINBANK Cán phòng ALCO VIETINBANK Cán thuộc phận ALM VIETINBANK Cán phòng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp VIETINBANK Cán phòng kiểm soát nội VIETINBANK Cán thuộc phận nguồn vốn VIETINBANK Cán phụ trách báo cáo MCO VIETINBANK Cán phụ trách báo cáo FTP VIETINBANK Cán thuộc phận tính toán giá FTP VIETINBANK Cán thuộc ban IT VIETINBANK Cán thuộc phận Tổng hợp VIETINBANK VIETINBANK 11 chi nhánh Vie nbank địa bàn Hà Nội PHỤ LỤC 11 BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ PHỎNG VẤN CHUYÊN GIA LÀM VIỆC TẠI VIETINBANK STT NỘI DUNG PHỎNG VẤN KẾT QUẢ PHỎNG VẤN Đã thực Chưa thực hiện/ Ý kiến khác hiện/Có/Tốt Không/Chưa tốt 0% 100% 0% Vietinbank áp dụng mô hình VAR đo lường rủi ro lãi suất giao dịch thuộc sổ NH? Ngân hàng xây dựng đường cong lãi suất FTP chưa? Khi thực theo chế FTP, ngân hàng có phân bổ tiêu huy động cho vay cho chi nhánh không? Thực chế FTP có xảy tượng có chi nhánh tập trung vào huy động vốn để bán cho trung tâm vốn nhằm hưởng chênh lệch giá, mà không trọng vào thực cho vay Còn chi nhánh khác tập trung vào cho vay mà không quan tâm đến vấn đề huy động vốn không? Lãi suất FTP có thường xuyên thay đổi không? Có gây khó khăn cho chi nhánh không? Ngân hàng dự báo lãi suất có dựa vào thông tin định hướng lãi suất NHNN không? Độ tin cậy dự báo lãi suất ngân hàng nào? Ngân hàng thực đo lường rủi ro giảm giá trị tài sản chưa? 0% 100% 0% Chính sách quy trình quản trị rủi ro khoản có khoảng cách với yêu cầu thực tế không? 43.75% 56.25% 0% 0% 100% 100% 0% 0% 0% 72.27% 26.73% 0% 54.54% 45.45% 0% 100% 0% 0% 17.75% 81.25% 0% 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Ngân hàng sử dụng mô hình kin tế dự báo dòng tiền vào/ dòng tiền chưa? Ngân hàng sử dụng số LCR NSFR đo lường RRTK chưa? Ngân hàng thực phân bổ vốn theo rủi ro chưa? Sự phối kết hợp chi nhánh Hội sở việc cung cấp thông tin việc dự báo dòng tiền vào/ra thực tốt? Ngân hàng thực tính toán vốn kinh tế chưa? Theo anh/chị đánh giá mô hình ALM ngân hàng chặt chẽ, hợp lý, phù hợp với đặc điểm hoạt động ngân hàng chưa? Ngân hàng ban hành sách quy trình ALM chưa? Chính sách ALM ngân hàng rõ ràng, đầy đủ chưa? Mô hình ALM áp dụng ngân hàng có hạn chế không? 0% 100% 0% 0% 100% 0% 37.5% 100% 62.5% 0% 0% 68.75% 100% 31.25% 0% 0% 68.75% 0% 0% 0% 100% 31.25% PHỤ LỤC 12 HỆ THỐNG BÁO CÁO ALM Nhóm báo cáo hạch toán kế toán (dùng hạch toán FTP thu nhập/chi phí) +) Báo cáo liệt kê chi tiết thu nhập FTP- Nghiệp vụ huy động vốn: liệt kê chi tiết thu nhập FTP giao dịch huy động vốn số dư Module tiền gửi +) Báo cáo liệt kê chi tiết chi phí FTP- Nghiệp vụ cho vay: liệt kê chi tiết chi phí FTP giao dịch cho vay số dư Module Cho vay +) Báo cáo lợi nhuận đơn vị kinh doanh: liệt kê tổng chi phí FTP Module cho vay tổng thu nhập FTP Module tiền gửi FTP thu nhập/chi phí cho tài khoản GL khác Đầu tư, Tiền mặt ATM, tài sản cố định… Nhóm báo cáo phân tích cho vay +) Báo cáo lãi suất cho vay bình quân theo dư nợ: cho phép người sử dụng nhìn lãi suất cho vay giá bán vốn FTP bình quân theo số dư +) Báo cáo khoản vay đến hạn ( ngày, ngày ngày tới): cho phép người sử dụng biết khoản vay đến hạn, chủ yếu phục vụ cho công tác nghiệp vụ cán tín dụng không phục vụ cho công tác phân tích FTP +) Báo cáo khoản vay ngày: cho phép người sử dụng biết khoản vay giải ngân ngày +) Báo cáo khoản vay hạn: cho phép người sử dụng biết khoản vay hạn FTP chi phí điều chỉnh ( có) +) Báo cáo khoản vay chuyển hạn ngày: cho phép người sử dụng biết khoản vay chuyển hạn ngày, từ biết khoản FTP chi phí điều chỉnh ( có ) ngày số liệu +) Báo cáo khoản vay trả sớm phần: cho phép người sử dụng biết khoản vay trả sớm phần ngày để biết khoản FTP chi phí điều chỉnh ( có) ngày số liệu +) Báo cáo khoản vay tính lại lãi suất FTP ngày: bao gồm khoản vay đến hạn điều chỉnh lãi suất, điều chỉnh thủ công, thay đổi tần suất điều chỉnh lãi suất, thay đổi loại hình lãi suất +) Báo cáo khoản vay tính lại phí khoản ngày: bao gồm khoản vay thay đổi suất điều chỉnh lãi suất, thay đổi loại hình lãi suất +) Báo cáo khoản vay điều chỉnh thủ công ngày: người sử dụng biết khoản vay điều chỉnh thủ công ngày bên cạnh khoản vay điều chỉnh tự động +) Báo cáo khoản vay biến động tăng ngày: dành cho khoản vay giải ngân nhiều lần +) Báo cáo khoản vay thay đổi mã sản phẩm ngày: bao gồm khoản vay thay đổi thông tin ảnh hưởng đến mã sản phẩm FTP +) Báo cáo phân tích danh mục cho vay theo kỳ hạn lại: Kỳ hạn: Nợ hạn, nợ đến hạn, < ngày, ngày- tháng, 1-3 tháng, 3-6 tháng, 6-9 tháng, 9- 12 tháng, > 12 tháng +) Báo cáo phân tích danh mục cho vay theo loại hình lãi suất: Lãi suất: thả nổi/cố định/Do Tổng Giám đốc quy định +) Báo cáo phân tích danh mục cho vay theo kỳ hạn lại loại hình lãi suất : tổng hợp hai báo cáo nêu +) Danh sách khoản vay hiệu lực ngày: người sử dụng biết khoản vay hiêu lực ngày theo mã cán bộ, theo Phòng giao dịch +) Danh sách khoản vay bị lỗi: Đưa khoản vay bị lỗi/ thiếu thông tin để mã hóa sản phẩm định giá FTP Nhóm báo cáo phân tích tiền gửi +) Báo cáo lãi suất huy động vốn bình quân theo số dư +) Báo cáo khoản tiền gửi đáo hạn +) Báo cáo khoản tiền gửi ngày +) Báo cáo khoản tiền gửi hiệu lực +) Báo cáo khoản tiền gửi rút sớm ngày +) Báo cáo khoản tiền gửi tính lại lãi suất FTP kỳ +) Báo cáo khoản tiền gửi điều chỉnh thủ công ngày +) Báo cáo phân tích danh mục huy động vốn theo kỳ hạn lại +) Báo cáo phân tích danh mục huy động vốn theo loại hình lãi suất +) Báo cáo phân tích danh mục huy động vốn theo kỳ hạn lại loại hình lãi suất +) Danh sách khoản tiền gửi thay đổi mã FTP ngày +) Danh sách lỗi phát sinh liệu CN ngày +) Báo cáo huy động vốn liên chi nhánh Nhóm báo cáo lợi nhuận +) Báo cáo lợi nhuận theo khách hàng: cho phép người sử dụng xem thu nhập chi phí trả cho toàn giao dịch ( cho vay, tiền gửi) chi nhánh với khách hàng +) Báo cáo lợi nhuận theo ĐVKD: cho phép người sử dụng xem lợi nhuận ( lỗ) ĐVKD theo ngày, lũy kế tuần, lũy kế tháng, lũy kế từ đầu năm +) Báo cáo lợi nhuận theo sản phầm: cho phép người sử dụng xem lỗ (lãi) theo mã sản phẩm FTP Nhóm báo cáo lỗi PHỤ LỤC 13 BÁO CÁO MCO CỦA NGÂN HÀNG Mô tả Nguồn số Kỳ hạn liệu I Nguồn vào +(1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7)+(8)+(9)+(1 0) Tiền mặt ngân phiếu Tương ứng khoản A,Tổng mục GL117 tài Qua đêm sản 1.2 Tiền mặt quỹ TG DTBB NHNN Tương ứng Sum số dương khoản mục Qua đêm GL117 A - Tổng tài sản 1.1 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước TG TCTD cho Các hợp đồng tiền gửi NH TCTD Tiền gửi KKH vay TCTD khác đặt kì cộng Các ủy thác đầu tư MM Qua đêm Hợp tác kinh doanh qua Là deals hợp tác kinh doanh với AMC, Ghi đối tác thứ VH,… (Sản phẩm TRA, Loại khách hàng = "DCO") Cho vay khách hàng cá Cho vay = Số theo hồ sơ phân hệ cho nhân vay trừ Đồng tài trợ cộng Dư nợ thẻ KM Cho vay khách hàng cá nhân (client_type = ('DIN', 'FIN')) Cho vay khách hàng Cho vay = Số theo hồ sơ phân hệ cho Nợ hạn doanh nghiệp vay trừ Đồng tài trợ cộng Dư nợ thẻ giả định KM vào kì năm Cho vay khách hàng TCKT (client_type = ('DCO', 'FCO')) Đầu tư giấy tờ có giá Là danh mục trái phiếu, chứng tiền gửi bóc tách deals kĩ thuật Đầu tư+góp vốn mua CP Là danh mục đầu tư ngắn hạn góp vốn Giả mua cổ phần hạn: định kì tháng: Danh mục ngắn hạn; năm: Danh mục góp vốn mua cổ phần Các khoản phải thu A - Tổng tài sản 8.5 Đánh giá ngoại tệ A - 8.1 Các cộng 8.3 định kì hạn: tháng Tổng khoản Tài Giả sản tài sản Giả định kì phải thu năm Có khác cộng 8.4 Điều chỉnh giá trị tài sản Có (giảm cộng giá) 4.2 (-/-) Dự phòng rủi ro cộng Vốn điều chuyển hệ thống 10 Dự thu lãi A - Tổng tài sản 8.2 Các khoản dự thu lãi II Nguồn Giả định kì tháng (11)+(12)+(13)+(14)+(15)+(16)+(17)+(18) +(19)+(20) 11 Tiền gửi TCTD Tiền gửi TCTD khác VIB Tiền gửi KKH loại trừ deals kỹ thuật đặt kì Qua đêm 12 Block tài khoản TCTD Là khoản tiền gửi KKH TCTD khác tương ứng deals MM TRS xác nhận deals cam kết block NH 13.1 Vay NHNN Gồm OMO + Vay thấu chi NHNN (Khoản Thấu mục âm tài khoản tiền gửi NHNN) NHNN chi đặt vào kì Qua đêm 13.2 Tiền vay từ TCTD Các refinancing (Product_sub_type = 14 (refinancing) 'REF') Tiền gửi cá nhân Tiền gửi cá nhân, bao gồm: Tiền gửi Tiền gửi thanh toán + Tiền gửi CKH + Tiền gửi tiết toán tiền gửi kiệm tiết kiệm không kì hạn (E-saving) đặt vào kì Qua đêm 15 Tiền gửi tổ chức Tiền gửi TCKT (bao gồm: Tiền gửi Tiền gửi Tiền kí kinh tế toán, không kì hạn + Tiền gửi có kì toán, KKH (đã quỹ hạn) + Tiền ký quỹ trừ Block tài khoản trừ block tài giả định TCKT (trên hệ thống phần block khoản TCKT) đặt hết phận tiền gửi KKH) Tiền kí quỹ vào khoản đặt vào kì mục tiền Qua đêm gửi TCKT Block tài khoản TCKT Là tiền gửi KKH TCKT TRS xác nhận deals cam kết block NH 16 Chứng tiền gửi Bao gồm: Giấy tờ có giá NH phát hành: Chứng tiền gửi, trái phiếu, loại trừ giao dịch kỹ thuật 17 Vốn ủy thác đầu tư B - Tổng nguồn Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư vốn Giả định: Kì hạn năm Do chưa bóc tách kì hạn thực theo hồ sơ của UTĐT 18 Các khoản phải trả B - Tổng nguồn vốn 7.6 Đánh giá ngoại tệ B - Tổng Giả định kì hạn: tháng nguồn vốn 7.1 Các khoản phải trả bên Giả định kì năm cộng 7.3 Các khoản phải trả nội cộng 7.4 Tài sản nợ khác cộng 7.5 Điều chỉnh giá trị TSN (Tăng giá) cộng Vốn điều chuyển hệ thống 19 Dự chi lãi B - Tổng nguồn vốn 7.2 Các khoản dự trả lãi 20 Vốn chủ sở hữu B - Tổng tháng nguồn vốn Vốn chủ sở hữu Quỹ III Cam kết ngoại bảng = Tài sản Có ngoại bảng trừ Tài sản Nợ ngoại bảng Tài sản có ngoại bảng Là dòng FX vào (hiện có: Swap, (FX vào) Giả định kì Forward, Spot) khách hàng bên Giả định kì lớn (20 năm) (Loại trừ khách hàng nội bộ, tức KH có đối tác < 1000) Tài sản nợ ngoại bảng Là dòng FX (hiện có: Swap, (FX ra) Forward, Spot) khách hàng bên (Loại trừ khách hàng nội bộ, tức KH có đối tác < 1000) IV Gap TT = = (2)+(3)+(4)+(11)+(12) (2)+(3)+(4)+(11)+(12) V Gap lũy kế TT2 cộng dồn theo kì hạn liên tiếp Limit Gap Lũy kế Tình trạng Nếu vượt limit > cảnh báo "VƯỢT", ngược lại, "KHÔNG VƯỢT VI Gap TT2 + TCKT + = (IV)+(6)+(7)+(13)+(15)+(III) FX+Bonds = (IV)+(6)+(7)+(13)+(15) +(III) VII Gap lũy kế TT2 + cộng dồn theo kì hạn liên tiếp TCKT + FX + Bonds Limit Gap Lũy kế Tình trạng Nếu vượt limit > cảnh báo "VƯỢT", ngược lại, "KHÔNG VƯỢT VII Gap toàn hàng = (I) + = (I) + (II) + (III) I (II) + (III) IX Gap lũy kế toàn hàng cộng dồn theo kì hạn liên tiếp Limit Gap Lũy kế Tình trạng Nếu vượt limit > cảnh báo "VƯỢT", ngược lại, "KHÔNG VƯỢT (Nguồn: Báo cáo CMO Vietinbank) xliv [...]... Luận cứ khoa học về quản trị Tài sản - Nợ tại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị Tài sản - Nợ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản trị Tài sản - Nợ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 13 CHƯƠNG 1 LUẬN CỨ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN - NỢ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM, MỤC TIÊU QUẢN TRỊ... các ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn tái cơ cấu hiện nay Thứ tư, chưa xem xét một cách đầy đủ, tổng thể các nội dung về hoạt động ALM của các NHTM Việt Nam, của ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Do vậy, đó chính là các "khoảng trống" để nghiên cứu sinh thực hiện nghiên cứu cho đề tài luận án tiến sĩ của mình Đề tài "Quản trị Tài sản - Nợ (ALM) tại NHTM cổ phần Công thương Việt Nam" ... Chiến lược kinh doanh của ngân hàng Chiến lược kinh doanh của ngân hàng thương mại cũng là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến công tác quản lý tài sản nợ của ngân hàng Chiến lược kinh doanh của ngân hàng phải thể hiện được mục tiêu cũng như khẩu vị rủi ro của ngân hàng trong từng thời kỳ Tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh của ngân hàng tập trung vào sinh lời hay hạn chế rủi ro mà công tác quản lý tài... đông, NHTMCP Công thương Việt Nam đã và đang đổi mới phương pháp quản trị, áp dụng mô hình quản trị Tài sản - Nợ trong hoạt động quản trị của mình Tuy nhiên, do mới áp dụng, kinh nghiệm, năng lực và các điều kiện thực hiện còn hạn chế, vì vậy chưa thực 3 sự phát huy hết vai trò của hoạt động ALM Vì vậy, tôi đã lựa chọn đề tài "Quản trị Tài sản - Nợ (ALM) tại NHTM cổ phần Công thương Việt Nam" để nghiên... nghiên cứu và ứng dụng ALM ở Việt Nam: Những kết quả nghiên cứu chính của các nhà khoa học, các nhà quản lý thực tế tại Việt Nam những năm qua đã có những đóng góp quan trọng đối với việc nghiên cứu và ứng dụng ALM ở Việt Nam: (1) tổng hợp và hệ thống hoá các nội dung, công cụ, cách thức quản trị về các loại/ nhóm rủi ro khác nhau trong hoạt động ngân hàng ở Việt Nam (2) đánh giá được một số nội dung... chuẩn an toàn và quản trị rủi ro ở các ngân hàng Việt Nam Tuy vậy, những nghiên cứu của Việt Nam hiện nay về chủ đề ALM chưa đề cập đến những nội dung như sau: Thứ nhất, chưa có sự thống nhất và đề xuất khuôn khổ chung về ALM cho các NHTM Việt Nam đảm bảo phù hợp thông lệ quốc tế và bối cảnh Việt Nam Thứ hai, chưa đánh giá được các điều kiện áp dụng ALM tại Việt Nam, một nước đang phát triển, các điều... hiện đại ALM Kỹ thuật quản trị Tài sản - Nợ (ALM) là một vũ khí sắc bén giúp ngân hàng chống lại những biến động của chu kỳ kinh doanh và sức ép mang tính thời vụ đối với hoạt động nhận tiền gửi và cho vay, đồng thời đây cũng là một phương pháp quản lý hữu hiệu trong quá trình xây dựng danh mục tài sản tối ưu NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam là một trong những ngân hàng tiên phong áp dụng phương pháp... tại NHTMCP Công thương Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014 và các vấn đề đặt ra đối với công tác quản trị Tài sản - Nợ tại ngân hàng cho giai đoạn đến năm 2018 5 Đóng góp của luận án Sau khi thực hiện nghiên cứu, luận án mang lại các đóng góp sau: Phương diện lý luận: Hệ thống hoá các luận cứ khoa học về quản trị Tài sản Nợ của các NHTM phù hợp với điều kiện cụ thể tại Việt Nam Phương... năng/ cần áp dụng ở Việt Nam Đóng góp quan trọng của đề tài là việc khảo sát ở nhiều ngân hàng lớn của Việt Nam về an toàn, quản lý rủi ro Đề tài cũng đề cập đến việc triển khai ALM như là một công cụ tổng hợp, 11 tính hệ thống cao trong đảm bảo an toàn, đạt hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Những kết quả nghiên cứu chính của các nhà khoa học, các nhà quản lý thực tế tại Việt Nam những năm qua đã có... sản - Nợ tại NHTMCP Công thương Việt Nam, trên cơ sở đó đề xuất hệ thống các giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động quản trị Tài sản - Nợ tại Vietinbank 6 Tình hình nghiên cứu Đã có một số công trình nghiên cứu ở nước ngoài và trong nước về các nội dung liên quan đến hoạt động ALM của NHTM Cụ thể như sau: 6.1 Tình hình nghiên cứu trên thế giới Hoạt động quản trị tài sản- nợ (ALM) có vai trò ... 2.1.2 Đặc điểm hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Công thương 74 Việt Nam 2.2 Thực trạng tổ chức thực quản trị Tài sản ngân hàng thương 77 mại cổ phần Công thương Việt Nam 2.2.1 Tổ chức quản... hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam VIETINBANK Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam QLRR Quản lý rủi ro IRB Hệ... nghiệm NHTM Việt Nam 68 Kết luận chương 71 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN - NỢ (ALM) TẠI NHTM 72 CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Đặc điểm hoạt động NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam 72 2.1.1