Giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm

Rủi ro đầu cơ liên quan đến khả năng lời hay lỗ, phụ thuộc vào sự thành công hay thất bại của một sự án kinh doanh tài chính hay thương mại

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN khoa thơng mại & kinh tế quốc tế

-* -chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Đề tài:

giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại chi nhánh ngân hàng công thơng hoàn kiếm

HÀ NỘI - 05/2009

Giảng viên hớng dẫn : ts tạ lợi

Sinh viên thực hiện : lu thị phơng thảo

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN khoa thơng mại & kinh tế quốc tế

-* -chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Đề tài:

giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại chi nhánh ngân hàng công thơng hoàn kiếm

Sinh viên thực hiện : lu thị phơng thảo

Chuyên ngành : Kinh doanh quốc tế

HÀ NỘI - 05/2009

MỤC LỤC

Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

NHCT VN : Ngân hàng Công thương Việt Nam

DNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏ

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

MỞ ĐẦU

1 Lý do lựa chọn đề tài

Trong quá trình đổi mới, hội nhập nền kinh tế Việt Nam dưới sựchỉ đạo của Đảng và Nhà nước đã thu được nhiều thành tựu đángkể( Mức tăng trưởng GDP bình quân đạt 7% - 9%, kềm chế lạm phát ởmức một con số, thị trường trong nước và quốc tế ngày càng được mởrộng…) Có được những kết quả này là nhờ một phần không nhỏ vào sựthành công trong hoạt động XK của Việt Nam thông qua việc thực hiệntốt chính sách kinh tế mở và tiến hành các biện pháp cải cách kinh tếtrên nhiều mặt theo xu hướng quốc tế hóa, toàn cầu hóa

Nhiều năm trước đây, hoạt động XK của Việt Nam chưa pháttriển đúng với khả năng và phát huy tốt vai trò của nó đối với sự pháptriển kinh tế Có nhiều nguyên nhân dẫn đến hạn chế này và một trongnhững nguyên nhân cơ bản là nguồn vốn tài trợ cho XK còn gặp nhiềurủi ro, đặc biệt là nguồn tín dụng Ngân hàng Việc ngăn ngừa rủi ro tíndụng XK của Ngân hàng không chỉ mang lại lợi ích cho hoạt động XK

mà còn mang lại lợi ích cho toàn bộ xã hội và ngay bản thân Ngân hàngbởi tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng

Hơn nữa, khi thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Công ThươngHoàn Kiếm, tôi nhận thấy hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK đãtriển khai nhiều biện pháp ngăn ngừa rủi ro và đã đạt được những thànhcông nhất định Nhưng hoạt động tín dụng XK của Ngân hàng Côngthương Hoàn Kiếm vẫn còn xuất hiện những rủi ro, Vì vậy việc ngăn

ngừa rủi ro tín dụng XK là một đòi hỏi bức xúc đối với Chi nhánh hiệnnay.

Vì vậy tôi lựa chọn đề tài “Giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng

XK tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm” để thứ nhất

có thể đưa ra một số giải pháp giúp ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK, hạnchế chi phí cho việc khắp phục tổn thất khi rủi ro xảy ra, nó cũng tạođiều kiện thuận lợi trong hoạt động tín dụng XK của cả Chi nhánh Ngânhàng Công Thương Hoàn Kiếm nói riêng, cho hoạt động của hệ thốngngân hàng nói chung và cả doanh nghiệp XK Và thứ hai, thông quanghiên cứu đề tài tôi cũng thu thập được nhiều thông tin, kinh nghiệm,học hỏi được cách thức làm việc của các cán bộ công nhân viên thuộcChi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm, cách thức nghiên cứu,tìm hiểu một đề tài kinh tế,…

2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đề tài tập trung vào vấn đề cơ bản là thực trạng rủi ro tín dụng

XK và các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK Vì vậy, đối tượngnghiên cứu của đề tài này chính là những giải pháp đề ngăn ngừa rủi rotín dụng XK tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm; Phạm

vi nghiên cứu là hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK tại Chi nhánh

từ năm 2004 đến năm 2008

3 Mục đích nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của chuyên đề là đề xuất giải pháp ngănngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Công ThươngHoàn Kiếm

Đề thực hiện mục đích nghiên cứu trên chuyên đề đã:

• Hệ thống hóa cơ sở lý luận về ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuấkhẩu

• Phân tích thực trạng ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tạiChi nhánh Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm và tìm hiểunguyên nhân hạn chế hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuấtkhẩu.

• Đề xuất giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu

4 Kết cấu của chuyên đề

Chuyên đề được kết cấu theo ba chương:

Chương I – Những vấn đề chung về rủi ro tín dụng xuất khẩu và sự cần

thiết ngăn ngừa rủi ro tín dụng xuất khẩu tại các Ngân hàng Thương mại

Chương II – Thực trạng ngăn ngừa rủi ro tín dụng XK ở Ngân hàng

Công thương Hoàn Kiếm

Chương III – Giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân

hàng Công thương Hoàn Kiếm

xuÊt khÈu vµ sù cÇn thiÕt ng¨n ngõa rñi ro tÝn dông xuÊt khÈu t¹i c¸c Ng©n hµng Th¬ng m¹i

1.1 Rñi ro t¹i c¸c NHTM–

1.1.1 – Khái niệm rủi ro

Rủi ro đầu cơ liên quan đến khả năng lời hay lỗ, phụ thuộc vào sựthành công hay thất bại của một sự án kinh doanh tài chính hay thươngmại Các ngân hàng cũng chấp nhận rủi ro khi họ cho vay, mà có thể đượchoàn trả hay bị vỡ nợ Các nhà đầu tư vốn đôi khi cũng là những ngườichịu rủi ro; các khoản đầu tư của họ có thể được coi là "vốn mạo hiểm" nếunhư chúng chịu một mức độ rủi ro đáng kể, như trong trường hợp của cácdoanh nghiệp mới, hay "vốn chứng khoán" nếu như chúng chịu ít rủi ro.Rủi ro thuần túy diễn ra khi không hề có khả năng được cuộc, mà chỉ cókhả năng thua cuộc Bảo hiểm được dành cho rủi ro thuần túy, chứ khôngphải cho rủi ro đầu cơ

Về định nghĩa chính thống, rủi ro là sự kiện mà kết quả kinh doanhhiện tại hoặc tương lai có khả năng khác biệt đáng kể so với mức dự kiến từtrước, hay còn gọi là mức kỳ vọng Sự chênh lệch tạo ra rủi ro vì giới kinhdoanh-đầu tư quan niệm rằng những bất trắc không thể lường hoặc kiểmsoát được chính là bản chất của rủi ro

Theo định nghĩa trong Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì “ rủi ro tronghoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xay ra tổn thất tronghoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng khi khách hàng không thực hiệnhoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình trong như camkết”

Sự ra đời và phát triển của các Ngân hàng gắn liền với sự ra đời vàphát triển của nền kinh tế hàng hóa, Ngân hàng ra đời nhằm giải quyết nhucầu phân phối vốn, nhu cầu thanh toán,…, phục vụ cho phát triển, mở rộngsản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, cá nhân bằng việc kinh doanhtrên lĩnh vực tiền tệ Chính vì kinh doanh mặt hàng đặc biệt này nên hoạtđộng của ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thểlường trước được Và khi gặp rủi ro thì ngân hàng không tránh khỏi nhữnghậu quả, nhẹ thì ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãicho vay, nặng thì ngân hàng không thu được vốn lãi, làm ngân hàng bị lỗ,mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắp phục được thì ngân hàng

sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nên kinh tế nói chung và cho

hệ thống ngân hàng nói riêng Ngoài ra tổn thất từ rủi ro gây ra còn làmgiảm lòng tin của nhà đầu tư, công chúng vào sự vững chắc và lành mạnhcủa bản thân các ngân hàng, nên việc đưa ra các biện pháp nhằm ngăn ngưarủi ro trong hệ thống ngân hàng là rất cần thiết và không thể thiếu được đốivới bất kỳ ngân hàng nào đang hoạt động, đặc biệt là trong thời kỳ nên kinh

tế đang suy thoái hiện nay

Để có thể đưa ra được các biện pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro thì cácngân hàng phải phân biệt rõ sự giống nhau và khác nhau giữa rủi ro và tổnthất nhằm đưa ra các biện pháp ngăn ngừa chính xác và hiệu quả

liên quan đến rủi ro, nó là sự thể hiện thiệt hại mà rủi ro gây nên Vì vậy,rủi ro và tổn thất đều phản ánh việc gây thiệt hại lên chủ thể kinh doanh.

 Có cùng nguyên nhân phát sinh

Tổn thất có nguyên nhân từ rủi ro gây ra nên nguyên nhân gây ra rủi

ro cũng chính là nguyên nhân gây ra tổn thất

Tùy từng trường hợp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro mà tổn thất có kếtquả khác nhau Nếu công tác ngăn ngừa tốt thì khả năng xảy ra rủi ro sẽthấp và khả năng tổn thất xảy ro cũng thấp, tổn thất xảy ra còn có thể ítnghiêm trọng hơn Còn nếu việc ngăn ngừa, hạn chế lỏng lẻo thỉ khả năngrủi ro và kéo theo tổn thất xảy ra rất lờn, mức độ nghiêm trọng của tổn thấtcũng cao hơn

 Luôn tồn tại cùng với hoạt động kinh doanh

Bản chất của rủi ro và tổn thất là được phản ánh bên trong, nội hàm,ngoại diện của sự việc, hoạt động Ta cũng biết ràng không một nhà kinhdoanh tài ba nào có thể lường trước được mọi yếu tố, nguyên do,… gây nêntổn thất và rui ro, và không một hoạt động kinh doanh hay bất kể hoạt độngsống nào mà không bị ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài hay bản chất củachính sự vật, hiện tượng Vì vậy mà rui ro và khả năng xảy ra tổn thất luôntồn tại cùng hoạt động của con người nói chung và hoạt động sản xuất kinhdoanh nói riêng

1.1.2.2 – Khác nhau

 Thời điểm xay ra khác nhau

Từ trên ta có thể đẽ dàng thấy ràng rủi ro là sự việc xảy ra trường vàkéo theo tổn thất Rủi ro là sự kiện ngoài mong đợi, là sự việc bất ngờ, nótiềm ẩn và mang tính tương lai Còn tổn thất là những thiệt hại, mất mát vềtài sản, tinh thần mà đã xảy ra và đo lường được Vì vậy, rủi ro mang tínhtương lai còn tổn thất mang tính quá khứ hoặc hiện tại

 Khả năng gây nên thiệt hại cho ngân hàng và tổ chưc kinh doanh

Tổn thất là những thiệt hại, mất mát đã xảy ra, đo lường được và cóthể khặp phục nhằm giảm thiểu thiện hại Còn rủi ro là sự việc chưa xảy ranên khả năng gây ra thiệt hại của rủi ro không đo lường được, người ta chỉ

có thể ngăn ngừa và hạn chế rủi ro xảy ra thôi

1.2 – RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU

1.2.1 – Khái niệm rủi ro tín dụng XK

Để hiểu rõ khại niêm “rủi ro tín dụng XK” thì trước hết ta phải hiểutín dụng XK là gì Ngày nay, trong bối các cảnh nền kinh tế đang xích lạigần nhau, quan hệ thương mại giữa các nước phụ thuộc vào nhau Vấn đềcấp tín dụng cho hoạt động XK không chỉ là mối quan tâm của ngân hàng,của các nhà XK mà còn cả của Nhà nước Qua nghiên cứu các nhà phântích đã đưa ra khái niện như sau:

Tín dụng XK là một loại hình tín dụng được ngân hàng hỗ trợ chocác doanh nghiệp XK để họ hoàn thành nghĩa vụ của mình khi tham giavào hoạt động XK

Từ các khái niệm về rủi ro và tín dụng XK ở trên ta có thể đưa ramột khái niệm chung về “rủi ro tín dụng XK” như sau:

Rủi ro tín dụng XK trong hoạt động ngân hàng là sự việc, hiện tượng phần nhiều không lường trước gây tổn thất trong hoạt động cung ứng và thu hồi vốn tài trợ xuất khẩu của ngân hàng.

Đối với một ngân hàng thương mại thì hoạt động tín dụng giũa vaitrò quan trọng nhất vì lợi nhuận của hoạt động tín dụng mang lại là lớn nhất

so với các hoạt động dịch vụ khác Mà tín dụng XK là một thành phần củahoạt động tín dụng trong ngân hàng, nên rủi ro tín dụng XK có ảnh hưởngrất lớn đến lợi nhuận của ngân hàng

Nhìn chung, các ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy an toàn.Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoánchính xác các vấn đề có thể xảy ra Khả năng hoàn trả nợ vay của doanh

nghiệp XK có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân, hơn nữa nhiều cán bộngân hàng không có khả năng phân tích tín dụng chính xác Do vậy, trênquan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng nói chung và rủi rotín dụng XK nói riêng là điều không thể tránh khỏi, là khách quan Nhiềuquan điểm nhất chí rằng: rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng XKnói riêng là bạn đường trong kinh doanh, có thể ngăn ngừa, hạn chế nhưngkhông thể loại trừ Và để có thể đưa ra được những biện pháp ngăn ngừarủi ro tín dụng XK hiên quả thì trước tiên ta phải tìm hiểu xem có baonhiêu loại rui ro tín dụng XK.

1.2.2 – Phân loại rủi ro tín dụng XK

Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng XK khác nhau tùy thuộc vàoquan điểm quản trị, chính sách ngân hàng Sau đây là một số cách phânloại:

1.2.2.1 – Căn cứ vào việc kiểm soát rủi ro

Theo căn cứ này thì rủi ro tín dụng XK được phân thành hai loại nhưsau:

 Rủi ro tín dụng XK có thể kiểm soát được

Là loại rủi ro tín dụng XK mà ngân hàng phần nào có thể dự đoánđược chủ thể gây ra rủi ro đó, ước tính được mức độ ảnh hưởng và thờigian phát sinh của chúng,…từ đó có những biện pháp hợp lý để ngăn ngừa,hạn chế ở mức thấp nhất có thể

Nguyên nhân của những rủi ro này thường là nguyên nhân có tínhchủ quan, từ phía khách hàng hay từ chính bản thân ngân hàng nhưng chủyếu là từ phía khách hàng Ví dụ: doanh nghiệp không thực hiện đúng kếhoạch sử dụng vốn vay như đã cam kết, hoặc cán bộ ngân hàng sai sóttrong quy trình cấp tín dụng,…

 Rủi ro tín dụng XK không thể kiểm soát được (rủi ro bất khả kháng)

Đây là loại rủi ro tín dụng XK mà ngân hàng không thể dự đoán hoặcxác định một cách chính xác ảnh hưởng của chúng Nguyên nhân gây nênloại rủi ro này thường là nguyên nhân khách quan như do sự biến động độtngột, gây nên ảnh hưởng xấu của môt trường tự nhiên, môi trường kinh tế,chính trị, xã hội,…Ví dụ, do khủng hoảng kinh tế làm suy giảm nhu cầuhàng hóa, do lam phát làm giá cả nguyên vật liệu tăng cao ngoài dự đoáncủa cả doanh nghiệp và ngân hàng, …

Trong loại tín dụng XK này rủi ro có thể xảy ra nếu như sau khiđược cấp vốn doanh nghiệp không xuất được hàng, hoặc xuất được hàngnhưng lại gặp rủi ro trong giao nhận hàng hay thanh toán, hoặc khách hàngkhông dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng như đã cam kết khi vayvới ngân hàng

 Rủi ro trong thanh toán hàng XK

Hình thực cấp tín dụng này được tiến hành sau khi giao hàng Và nóđược thể hiện qua các hình thức sau:

+ Chiết khấu chứng từ hàng hóa XK: là việc ngân hàng mua lại chứng từ cógiá trị và chưa hết hạn thanh toán của doanh nghiệp Tỷ lệ chiết khấuthường vào khoảng 90% giá trị chứng từ Có hai hình thức chiết khấu là:

- Chiết khấu truy đòi: là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khithanh toán tiền cho nhà XK có quyền truy đòi nếu bộ chứng từ không đượcthanh toán.

- Chiết khẫu miễn truy đói: là hình thức chiết khấu mà ngân hàng saukhi thanh toán tiền cho nhà XK không có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng

từ không được thanh toán

+ Ứng trước tiền thanh toán tiền hàng XK: Trong trường hợp bộ chứng từkhông đủ điều kiện chiết khấu thì nhà XK có thể yêu cầu ngân hàng ứngtrước tiền hàng, thông thường là 50%- 60% giá trị hàng xuất

Loại hình tín dụng này có thể tiềm ẩn rủi ro khi ngân hàng không cóhoặc ít quan hệ với ngân hàng quốc tế, như vậy có thể khó khăn trong việclưu chuyển tiền tệ, hoặc khách hàng của doanh nghiệp XK có tình hình sảnxuất kinh doanh, tình hình tài chính không ổn định, khả năng đảm bảothanh toán hoặc uy tín với ngân hàng kém,… Ngoài ra, việc ứng trước tiềnhàng xuất có thể mang lại rủi ro khi nhà XK không được khách hàng của

họ thanh toán tiền hàng, và họ cũng không có năng lực thanh toán nợ chongân hàng,…

1.2.2.3 – Căn cứ vào thời hạn tín dụng XK

 Rủi ro tín dụng XK ngắn hạn

Là loại rủi ro đối với loại tín dụng XK có thời hạn hoàn trả nợ làdưới 1 năm

 Rủi ro tín dụng XK trung và dài hạn

Là loại rủi ro đối với loại tín dụng XK có thời hạn hoàn trả nợ là từ1đến 5 năm

+ Ngoài ra còn có rủi ro tín dụng bảo lãnh XK: là loại rủi ro xuất hiện đối

với loại tín dụng được ngân hàng cấp cho doanh nghiệp XK và cam kết sẽbồi hoàn một khoản tiền cho nhà XK khi họ vi phạm nghĩa vụ được quyđịnh trong chứng thư bảo lãnh Loại hình tín dụng này có thể tiềm ẩn rủi ro

khi nhà XK không thực hiện đúng với phương án kinh doanh, hoặc cán bộtín dụng có sai sót trong quá trình lập hợp đồng bảo lãnh,…

+ Rủi ro tín dụng bao thanh toán XK: là loại rui ro xuất hiện đối với loại tín

dụng được ngân hàng sử dụng để mua lại chứng từ có giá trị của nhà XK.Như vậy, nếu khách hàng của doanh nghiệp XK không chấp nhận chứng từ

sẽ gây rủi ro cho ngân hàng, hoặc trong quá trình kiểm tra tính hợp lệ củachứng từ, cán bộ ngân hàng có sai sót cũng đãn đến chứng từ không đượcthanh toán Do đó, các ngân hàng phải luôn luôn kiểm tra kỹ chứng từtrước khi thực hiên bao thanh toán cho nhà XK

Rủi ro tín dụng XK cũng gây ra thiệt hại cho ngân hàng như rủi ro tín

dụng Khi rủi ro tín dụng XK xảy ra thì ngân hàng cũng khó thu hồi được

cả nợ gốc lẫn lãi từ phía doanh nghiệp XK, nó làm thiếu hụt nguồn vốn,giảm uy tín, khả năng thanh toán của ngân hàng bị kém hiệu quả,…

Rủi ro tín dụng XK xảy ra cũng xuất phát từ 3 nguyên nhân: đó là từ

phía ngân hàng, từ phía khách hàng và từ môi trường khách quan như chínhtrị, pháp luật, kinh tế, xã hội Chính vì xuất phát từ cùng 3 nguyên nhân này

nên ngân hàng đã có những biện pháp ngăn ngừa rủi ro giống nhau đối với

rủi ro tín dụng XK và rủi ro tín dụng chung

Rủi ro tín dụng XK cũng tồn tại khách quan và gắn liến với hoạt động

tín dụng XK như đối với rủi ro tín dụng nói chung