Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Bắc Ninh

Sau hơn 20 năm đổi mới từ nền kinh tế quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường, nền kinh tế nước ta ngày càng phát triển và hội nhập thế giới, đặc biệt nước ta vừa ra nhập tổ chức thương mại quốc thế WTO

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc LỜI CAM ĐOAN Kính gửi: Khoa đầu tư. Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Tên em là: Phạm Văn Hùng MSV: CQ481228 Lớp: Kinh tế đầu tư 48B Trường: Đại học Kinh tế Quốc dân. Sau 4 năm học tập trên ghế nhà trường và một thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Bắc Ninh, được sự cho phép của khoa Đầu tư, sự cho phép và hướng dẫn của cô giáo_ ThS. Lương Hương Giang, em làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp với đề tài: “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Bắc Ninh”. Em xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng em. Số liệu, kết quả nêu trong chuyên đề là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của Chi nhánh. Các kết quả nghiên cứu do chính em thực hiện dưới sự chỉ đạo của cán bộ hướng dẫn. Hà Nội, ngày 7 tháng 5 năm 2010 Sinh viên Chuyên đề tốt nghiệp DANH MC CC T VIT TT TMCP : Thng mi c phn NHNT: Ngõn hng Ngoi thng NHTM : Ngõn hng thng mi NHNN : Ngõn hng nh nc TNHH: Trỏch nhim hu hn VCB : Vietcombank CBT : Cỏn b thm nh CP : Chi phớ BHYT : Bo him y t BHXH : Bo him xó hi TSC : Ti sn c nh XD : Xõy dng L : Lu ng HSMT: H s mi thu HSDT : H s d thu TDNN: Tớn dng nh nc SXKD : Sn xut kinh doanh TNDN: Thu nhp doanh nghip Sinh viên: Phạm Văn Hùng Lớp KTĐT48B Chuyên đề tốt nghiệp DANH MC BNG BIU - S S 1. S h thng t chc S 2. Quy trỡnh thm nh d ỏn vay vn S 3. Quy trỡnh thm nh ti chớnh d ỏn vay vn Biu 1. Biu tng trng vn u t huy ng Biu 2. Biu tng trng tng d n tớn dng Biu 3. S lng d ỏn c thm nh Biu 4. S lng d ỏn thm nh c cho vay vn Bng 1.1. Tỡnh hỡnh huy ng vn ti Chi nhỏnh NHNT Bc Ninh. Bng 1.2. Tng d n tớn dng ti Chi nhỏnh NHNT Bc Ninh. Bng 1.3: Tỡnh hỡnh thu dch v thanh toỏn v ngõn qu Bng 1.4. Cỏc ch s ti chớnh c bn Bng 2.1. Bng tớnh doanh thu ca d ỏn Bng 2.2. Bng tớnh chi phớ hot ng ca d ỏn Bng 2.3. Bng tớnh chi phớ khu hao ca d ỏn Bng 2.4. Bng tớnh chi phớ lói vay Bng 2.5. Bng tớnh dũng tin ca d ỏn Bng 2.6. Bng bỏo cỏo lu chuyn tin t Bng 2.7. Bng phõn tớch tng hp hiu qu - kh nng tr n ca d ỏn Bng 2.8. Bng tớnh nhy ca d ỏn PHN TCH D N Bng 1. Danh mc cỏc cụng trỡnh xõy dng Bng 2. Danh mc cỏc thit b mỏy múc u t Bng 3. C cu u t v ngun vn huy ng Bng 4. Tng mc u t v ngun vn u t Bng 5. Bng tớnh chi phớ tng hp ca d ỏn Bng 6. Bng tớnh chi phớ khu hao ca d ỏn Bng 7. Doanh thu hng nm ca d ỏn Bng 8. Bng tớnh hiu qu kinh t ca d ỏn Bng 9: Bng phõn tớch nhy ca d ỏn Bng 10. Bng k hoch tr n vn vay. Sinh viên: Phạm Văn Hùng Lớp KTĐT48B Chuyên đề tốt nghiệp MC LC Sinh viên: Phạm Văn Hùng Lớp KTĐT48B Chuyên đề tốt nghiệp 1 LI M U Sau hn 20 nm i mi t nn kinh t quan liờu bao cp sang nn kinh t th trng, nn kinh t nc ta ngy cng phỏt trin v hi nhp th gii, c bit nc ta va ra nhp t chc thng mi quc th WTO. õy l s kin ỏnh du mt bc i ln ca nn kinh t Vit Nam, m ra cho chỳng ta nhiu c hi v thỏch thc mi, k vng vo mt bc phỏt trin mi. úng gúp vo s phỏt trin mnh m ú phi k n h thng NHTM, nú l mt mt xớch quan trng, l kờnh huy ng vn ht sc hu hiu cho nn kinh t. ng thi cỏc ngõn hng cng cú vai trũ ht sc quan trng trong vic kớch thớch cng nh hn ch cỏc khon u t trong nn kinh t. i vi ngõn hng, ti tr d ỏn l hot ng ch yu v quan trng vỡ nú thng mang li li nhun cao song cng cha ng nhiu ri ro, gõy thit hi nng n (bi c im ca cỏc d ỏn u t thng cú quy mụ vn ln, thi gian di). Do ú, trc khi c thc hin thỡ cỏc d ỏn u t c lp v thm nh rt k cng gim thiu ri ro. Thm nh ti chớnh d ỏn u t cú vai trũ vụ cựng quan trng, nú quyt nh xem d ỏn y cú c u t hay khụng v nú quyt nh n hot ng kinh doanh ca c h thng ngõn hng. Vỡ vy, cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn u t ang luụn c chỳ trng nõng cao cht lng v ngy mt hon thin ti ngõn hng TMCP Ngoi thng Bc Ninh núi riờng v trong ton b h thng NHTM Vit Nam núi chung. L mt trong nhng ngõn hng thng mi c phn ln ti Vit Nam, Vietcombank cng ó úng gúp mt phn khụng nh vo s phỏt trin v thnh tu chung ca t nc. Vi hot ng chuyờn nghip trong cụng tỏc thm nh, Vietcombank ó ti tr thnh cụng cho nhiu d ỏn ln v cú uy tớn trờn khp t nc Vit Nam. Qua thi gian thc tp ti Ngõn hng TMCP Ngoi thng Chi nhỏnh Bc Ninh, di s hng dn nhit tỡnh ca cỏc cụ chỳ v anh ch trong ngõn hng em ó hiu c rừ hn v hot ng thm nh trong ngõn hng v chn ti: Hon thin cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn u t vay vn ngõn hng TMCP Ngoi Thng Vit Nam Chi nhỏnh Bc Ninh. Ngoi li m u, kt lun v ti liu tham kho, bi vit ca em c chia lm hai chng: Chng I: Thc trng cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn u t vay vn ti chi nhỏnh Ngõn hng TMCP Ngoi thng Bc Ninh. Sinh viên: Phạm Văn Hùng Lớp KTĐT48B Chuyên đề tốt nghiệp 2 Chng II: Mt s gii phỏp nhm hon thin cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn u t vay vn ti chi nhỏnh Ngõn hng TMCP Ngoi thng Bc Ninh. Vi chuyờn ny, em hy vng úng gúp c mt s ý kin nhm hon thin hn na cụng tỏc thm nh ti chớnh. Tuy nhiờn, do cũn hn ch v mt kin thc v kh nng thu thp ti liu nờn bi vit ca em khụng th trỏnh khi nhng sai sút. Em rt mong nhn c s gúp ý ca thy, cụ giỏo. Em cng xin chõn thnh cm n cỏc cỏn b trong ngõn hng núi chung v cỏc cỏn b phũng Quan h khỏch ti Vietcombank Bc Ninh núi riờng v c bit em xin gi li cm n sõu sc n cụ giỏo_ ThS. Lng Hng Giang ó trc tip ch bo tn tỡnh giỳp em hon thnh bi vit chuyờn ny./. Sinh viờn Phm Vn Hựng Sinh viên: Phạm Văn Hùng Lớp KTĐT48B Chuyên đề tốt nghiệp 3 Chng I: Thc trng cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn u t vay vn ti Ngõn hng TMCP Ngoi thng Chi nhỏnh Bc Ninh (Vietcombank Bc Ninh) 1. Tng quan v Chi nhỏnh Ngõn hng Ngoi thng Bc Ninh 1.1. Lch s hỡnh thnh ca Chi nhỏnh NHNT Bc Ninh Ngy 29/6/2004, Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam ó chớnh thc khai trng hot ng chi nhỏnh u tiờn ca mỡnh trờn a bn tnh Bc Ninh (ti s 2 Nguyn ng o, thnh ph Bc Ninh, tnh Bc Ninh). Chi nhỏnh Bc Ninh l chi nhỏnh th 54 ca h thng Ngõn hng Ngoi thng trờn phm vi ton quc. Mc dự c thnh lp v i vo hot ng khỏ mun so vi cỏc Ngõn hng thng mi khỏc trờn a bn, nhng tri qua hn 5 nm hot ng, Ngõn hng TMCP Ngoi thng - Chi nhỏnh Bc Ninh ó cú nhng bc tin vt bc, khng nh v th ca mt trong nhng ngõn hng hng u trờn a bn, gúp phn thỳc y phỏt trin kinh t - xó hi ca tnh, tin nhanh trờn con ng cụng nghip húa hin i húa. Mng li hot ng ca Chi nhỏnh t ch ch cú mt tr s chớnh vi gn 30 cỏn b cụng nhõn viờn n nay ó cú thờm 4 phũng giao dch ti cỏc huyn Qu Vừ, Yờn Phong, th xó T Sn v thnh ph Bc Giang vi i ng cỏn b trờn 100 ngi cú nng lc trỡnh chuyờn mụn cao, trang thit b cụng ngh hin i, tiờn tin v cỏc dch v ngõn hng tin ớch ngy cng m rng . Nh vy, hot ng kinh doanh ca Chi nhỏnh khụng ngng phỏt trin. S phỏt trin ln mnh c v quy mụ h thng, cht lng tớn dng, dch v ngõn hng v hin i hoỏ cụng ngh ca Vietcombank Bc Ninh ó ỏp ng hiu qu nhu cu tớn dng v dch v thanh toỏn cho mi thnh phn kinh t, gúp phn tớch cc y nhanh tc tng trng v phỏt trin kinh t -xó hi ca tnh, c cỏc cp, ngnh v ụng o khỏch hng ghi nhn, ỏnh giỏ cao. Vietcombank Bc Ninh ó vinh d ún nhn Bng khen ca Th tng Chớnh ph v C n v dn u phong tro thi ua nm 2008. Sinh viên: Phạm Văn Hùng Lớp KTĐT48B Chuyên đề tốt nghiệp 4 1.2. C cu t chc ca phũng ban ti Chi nhỏnh NHNT Bc Ninh 1.2.1. H thng t chc ca Chi nhỏnh NHNT Bc Ninh S 1: S h thng t chc ca NHNT Bc Ninh 1.2.2. Chc nng, nhim v cỏc phũng ban 1.2.2.1. Phũng khỏch hng Chc nng: - L u mi thit lp quan h khỏch hng, duy trỡ v m rng mi quan h vi khỏch hng. - Phõn tớch ri ro v thm nh cỏc nhu cu cp tớn dng ca khỏch hng. Nhim v c th: - Xõy dng k hoch kinh doanh. - Xõy dng, trin khai chớnh sỏch khỏch hng. - Trin khai cỏc bin phỏp Marketing ti khỏch hng. Sinh viên: Phạm Văn Hùng Lớp KTĐT48B PHể GIM C PHể GIM CGIM C Phũng Khỏch hng Phũng Kinh doanh Dch v Phũng K toỏn thanh toỏn PGD T Sn T Tin hc B phn Thanh toỏn th Phũng Hnh chớnh Nhõn s T Tng hp B phn Ngõn qu B phn Th nhõn BAN GIM C PGD Qu Vừ PGD Yờn Phong PGD Bc Giang Chuyên đề tốt nghiệp 5 - Thit k cỏc sn phm tớn dng phự hp vi khỏch hng - Tip nhn nhu cu ca khỏch hng, thm nh tớn dng, thc hin v qun lý cỏc khon tớn dng. - Thc hin chớnh sỏch qun lý ri ro tớn dng v qun lý danh mc u t. - Cung cp thụng tin v khỏch hng cho phũng qun lý n. - Chu trỏch nhim v li nhun v cht lng tớn dng ca khỏch hng trong phm vi qun lý c giao. - Thc hin cỏc nhim v khỏch do cp trờn phõn cụng. 1.2.2.2. T qun lý n Chc nng: Qun lý trc tip thc hin tỏc nghip liờn quan n vic m ti khon vay/ hp ng, cp nht h thng, gii ngõn thu hi n, m bo s liu trờn h thng khp ỳng vi s liu trờn h s. Lu v qun lý h so tớn dng y v an ton. Qun lý ri ro tỏc nghip trong hot ng tớn dng. Nhim v: - Kim soỏt tớnh tuõn th - Nhp d liu vo h thng - Nhn v lu gi h s tớn dng - Thc hin cỏc tỏc nghip liờn quan n vic rỳt vn - Lp cỏc bỏo cỏo d liu ca cỏc khon vay - Tham gia vo quỏ trỡnh thu n, thu lói - Thc hin cỏc nhim v khỏc do cp trờn giao. 1.2.2.3. Phũng k toỏn Chc nng: - T chc hch toỏn, k toỏn v qun lý ti sn ca ton Chi nhỏnh - Ph trỏch b phn Qun lý n. - Ph trỏch b phn cụng ngh thụng tin ca Chi nhỏnh. Nhim v: - Qun lý cỏc loi ti khon tin gi, tin vay - Theo dừi v qun lý ti khon tin vay ca khỏch hng. Thc hin nghip v k toỏn tin vay cho khỏch hng. - Tham mu cho Ban giỏm c trong vic phờ duyt d toỏn, quyt toỏn cỏc cụng trỡnh xõy dng c bn v mua sm cỏc ti sn c nh, cụng c lao ng. Sinh viên: Phạm Văn Hùng Lớp KTĐT48B Chuyên đề tốt nghiệp 6 - Tớnh toỏn, hch toỏn thu, np cỏc khon thu. Lp cỏc loi bỏo cỏo k. - Qun lý v chu trỏch nhim v ký hiu mt k toỏn ca Chi nhỏnh. - Thc hin cỏc nhim v cụng vic phớa sau ca chng trỡnh Ngõn hng bỏn l. Tớnh lói v thu lói cỏc loi tin gi. - Thc hin cụng tỏc k toỏn ti v ca Chi nhỏnh theo ỳng quy nh . - Tham gia Ban qun lý kho tin ca Chi nhỏnh. - Qun lý v bo qun, bo dng ton b thit b tin hc ca Chi nhỏnh. - Xõy dng k hoch vt t, trang b mi v bo hnh thit b tin hc . - Thc hin cụng tỏc nghiờn cu v phỏt trin cụng ngh ngõn hng - Qun tr mng cua ton b h thng mng - Thu thp v lu gi cỏc vn bn hin hnh ca Nh nc, ngnh Ngõn hng v ca NHNT Vit Nam cú liờn quan n chc nng nhim v ca Phũng. - Thc hin cỏc nhim v khỏc do Giỏm c Chi nhỏnh giao 1.2.2.4. Phũng thanh toỏn quc t v Kinh doanh dch v - Thc hin cỏc nghip v thanh toỏn quc t liờn quan n xut, nhp khu hng hoỏ, dch v ca khỏch hng. - Phỏt hnh th bo lónh i vi nc ngoi k c vic m v thanh toỏn th tớn dng vi mc ký qu 100%, m v thanh toỏn L/C tr chm (ký qu 100%) v gii quyt cỏc h s bo lónh ca phũng quan h khỏch hng thm nh chuyn n. - Thit lp quan h ngõn hng i lý, quan h mó khoỏ in. - Tip nhn, m ti khon v qun lý h s ca khỏch hng, gii quyt cỏc yờu cu thay i thụng tin khỏch hng. - Tip nhn v tr li cỏc thụng tin v ti khon khỏch hng - Tp hp chm v tr sao kờ, s ph, bng kờ, phiu tớnh lói. - Gii ỏp thc mc, hng dn khỏch hng th tc m ti khon, thanh toỏn v giao dch cỏc nghip v. - Thc hin ton b giao dch liờn quan n ti khon tin gi ca khỏch hng. - Thc hin cỏc nghip v liờn quan n ti khon tin gi tit kim, k phiu, tớn phiu, trỏi phiu ng Vit Nam v ngoi t ca ngi c trỳ v ngi khụng c trỳ. - X lý cỏc nghip v v th ATM Conect 24, cỏc loi th tớn dng: Amex, Visa, Master bao gm phỏt hnh, thanh toỏn, thụng tin sao kờ th, phõn bit th tht, th gi Sinh viên: Phạm Văn Hùng Lớp KTĐT48B [...]... trưởng/phó phòng đầu tư dự án - Thứ ba, có phê duyệt của hội đồng tín dụng 2.2.5 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Bắc Ninh Thẩm định Tài chính dự án đầu tư là một nội dung thẩm định quan trọng đối với các dự án đưa đến NHNT xin vay vốn Nó là công tác quan trọng nhất trong quy trình thẩm định của ngân hàng, là căn cứ quan trọng để quyết định tài trợ vốn Trong... dẫn thẩm định dự án chung của NHNT Việt Nam thì nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư được thông qua các nội dung cơ bản sau: - Thu thập và xử lý thông tin về khách hàng và dự án - Thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án - Thẩm định khả năng triển khai vốn của dự án - Thẩm định các yếu tố đầu vào và đầu ra của dự án - Thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án - Thẩm định an toàn về tài chính. .. cán bộ thẩm định cũng là một trong những căn cứ quan trọng để thẩm định dự án Các dự án tư ng tự mà ngân hàng đã thẩm định, cung cấp vốn và đã trả được nợ cho ngân hàng Đây là một căn cứ rất quan trọng để cán bộ thẩm định có thể thẩm định chính xác dự án đầu tư Các thông số trong các dự án tư ng tự là dữ liệu để so sánh với các thông số của dự án đầu tư cần thẩm định 2.2.2 Quy trình thẩm định tài chính. .. giải trình Thẩm định Lập báo cáo thẩm định Kiểm tra, kiểm soát 2.2.2.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư: Thẩm định tài chính dự án đầu tư nằm trong phần thẩm định tín dụng dự án đầu tư Việc thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại VCB Bắc Ninh được các cán bộ thẩm định phòng Quan hệ khách hàng thực hiện thông qua các bước như sau: - Bước 1: Phân tích, dự báo nhu cầu thị trường: Sinh viªn:... tài chính dự án đầu tư 2.2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư Quá trình thẩm định dự án đầu tư tại VCB Bắc Ninh được thông qua các phòng Tín dụng, phòng Thẩm định, Cán bộ tín dụng, Cán bộ thẩm định, phòng nguồn vốn và một số phòng khác có liên quan Quy trình thẩm định dự án đầu tư của VCB Bắc Ninh như sau: - Bước 1: Chuyên viên khách hàng phòng Quan hệ khách hàng tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin... quả tài chính Ra quyết định về tính khả thi hay không của dự án 2.2.3 Các phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương - chi nhánh Bắc Ninh 2.2.3.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định theo một trình tự từ tổng quát đến chi tiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau, từ đó đưa ra quyết định đồng ý hay bác bỏ khoản cho vay dự án đầu. .. vay vốn tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Bắc Ninh 2.2.1 Căn cứ thẩm định tài chính dự án đầu tư 1/ Căn cứ đầu tiên chính là hồ sơ do khách hàng cung cấp - Hồ sơ tình hình hoạt động kinh doanh trong thời gian vừa qua Các bảng thông số như tình hình hoạt động,tình hình tài chính, bảng cân đối kế toán… - Hồ sơ dự án đầu tư: hồ sơ này phản ánh toàn bộ các lĩnh vực của dự án xin vay vốn đầu tư như:... Vietconbank Bắc Ninh) Nhìn vào bảng chỉ số tài chính cơ bản trên, ta thấy các chỉ số của năm 2009 tăng lên so với năm 2008 và những năm trước đó Điều đó chứng tỏ ngân hàng là một trong những đơn vị hoạt động có hiệu quả và đã được Thủ tư ng Chính Phủ cấp bằng khen 2 Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 2.1 Đặc điểm dự án đầu tư vay vốn tại. .. lý Do vậy việc thẩm định tổng vốn đầu tư là điều tất yếu tại Chi nhánh Vốn đầu tư ban đầu: vốn xây dựng, vốn mua sắm thiết bị, chi phí quản lý, chi phí trả lãi vay… Khi thẩm định tổng vốn đầu tư, trước hết cán bộ thẩm định xem đã đầy đủ các khoản mục cần thiết hay chưa, suất đầu tư của dự án cao hay thấp, mức độ hợp lý như thế nào, ngoài ra nhìn vào dự án cán bộ thẩm định có thể dự đoán các nguyên nhân... hình tài chính của doanh nghiệp mà chủ đầu tư sẽ đưa ra một cơ cấu vốn tài trợ cho dự án phù hợp 2.2.5.4 Thẩm định tỷ suất lợi nhuận và tính dòng tiền của dự án a Thẩm định doanh thu Trước khi lập bảng tính doanh thu của dự án thì CBTĐ tiến hành thẩm định các nội dung như: công suất của dự án, giá bán, sản lượng tiêu thụ sản phẩm  Thẩm định công suất dự kiến của dự án: - Công suất hoạt động dự kiến: Công