Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP công thương việt nam, chi nhánh bắc đà nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ BÍCH HUYỀN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mã số : 60 34 02 01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2015 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học : PGS.TS NGUYỄN HỊA NHÂN Phản biện 1: PGS.TS Trần Đình Khơi Ngun Phản biện 2: TS Tống Thiện Phước Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 14 tháng năm 2015 Có thể tìm hiểu luận văn : - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với ngân hàng thương mại, hoạt động kinh doanh gắn với rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Nó làm thay đổi kết kinh doanh dẫn đến phá sản ngân hàng Chính địi hỏi ngân hàng phải quan tâm hiểu rõ rủi ro tín dụng Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm giải pháp nhằm kiểm soát rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Nằm địa bàn thành phố Đà Nẵng, trung tâm kinh tế trọng điểm miền Trung – Tây ngun, có hệ thống hạ tầng thị hóa hồn chỉnh, khách hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Bắc Đà Nẵng chủ yếu doanh nghiệp Với kết đạt tiếp tục mở rộng cho vay doanh nghiệp nội dung quan trọng sách cho vay Chi nhánh thời gian tới Tiếp tục mở rộng cho vay đồng nghĩa với việc phải khơng ngừng tăng cường kiểm sốt nhằm hạn chế, ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro xảy Chính lý trên, em định chọn đề tài “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, chi nhánh Bắc Đà Nẵng” để nghiên cứu, đánh giá thực trạng nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi to tín dụng cho vay KHDN Chi nhánh Bắc Đà Nẵng Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: Hệ thống hóa sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Phân tích đánh giá thực trạng kiểm sốt RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương, chi nhánh Bắc Đà Nẵng Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương, chi nhánh Bắc Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM thực tiễn kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, chi nhánh Bắc Đà Nẵng Phạm vi nghiên cứu: Về nội dung nghiên cứu: Đề tài tập trung phân tích kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, chi nhánh Bắc Đà Nẵng bốn nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Về không gian: Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, chi nhánh Bắc Đà Nẵng Về thời gian: Nội dung nghiên cứu đề tài vào số liệu từ năm 2012 đến năm 2014 Phương pháp nghiên cứu Luận văn từ lý luận đến thực tiễn dựa tảng lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM kế thừa đề tài nghiên cứu có liên quan để vận dụng vào Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, CN Bắc Đà Nẵng Trong trình nghiên cứu, luận văn vận dụng kết hợp phương pháp cụ thể như: thống kê, so sánh, tổng hợp để phân tích thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương, chi nhánh Bắc Đà Nẵng Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm có chương: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Bắc Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hoàn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Bắc Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay KHDN bốn nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiều tác giả nghiên cứu trước đây, đề tài có liên quan như: Luận văn tác giả Lê Viết Mười (2013), Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Đà Nẵng, luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại Học Đà Nẵng Trong chương 1, tác giả khái quát vấn đề lý luận hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM, RRTD kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp tiêu chí nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt RRTD NHTM Đây khung lý thuyết để học viên tham khảo luận văn mình, đặc biệt nội dung kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp NHTM Tuy nhiên, chương này, tác giả đưa tiêu đánh giá kết kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp lại thiếu tiêu thay đổi cấu nhóm nợ, nên luận văn mình, học viên bổ sung thêm tiêu Trong chương 2, sở giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Đà Nẵng, tác giả phân tích chi tiết thực trạng kiểm sốt RRTD cho vay doanh nghiệp chi nhánh Qua kết phân tích, đánh giá, tác giả đưa nhận xét kết đạt hạn chế nguyên nhân công tác kiểm soát RRTD chi nhánh Trên sở nghiên cứu chương 2, chương 3, tác giả đưa đầy đủ biện pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay doanh nghiệp chi nhánh Luận văn tác giả Đào Thị Thu Thủy (2013), Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Bắc Đà Nẵng, luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại Học Đà Nẵng Trong chương 1, tác giả hệ thống hóa sở lý luận liên quan đến RRTD hoạt động cho vay NHTM sâu vào phân tích nội dung kiểm soát RRTD cho vay NHTM Dựa tảng lý luận xây dựng được, tác giả phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay chi nhánh Bắc Đà Nẵng, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế liên quan đến cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay Tuy nhiên, phần kết đạt được, tác giả phân tích tiêu trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro mà thiếu tiêu nợ xấu hay thay đổi cấu nhóm nợ Vì thế, luận văn mình, học viên phân tích thêm tiêu bổ sung để làm rõ kết đạt chi nhánh thực biện pháp kiểm soát RRTD Từ hạn chế nguyên nhân chương 2, chương tác giả đề số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm soát RRTD cho vay chi nhánh Nhưng giải pháp này, tác giả đưa để hoàn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay nói chung, chưa giải pháp đề xuất cụ thể khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân Vì vậy, luận văn mình, học viên tham khảo thêm giải pháp tác giả để đưa giải pháp liên quan nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh mà luận văn nghiên cứu Luận văn tác giả Lương Khắc Trung (2012), Giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn quận Sơn Trà- thành phố Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM Trên sở đó, tác giả đề cập đến 02 04 nội dung quản trị rủi ro tín dụng, là: kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng Luận văn nêu lên thực trạng hoạt động kiểm soát tài trợ RRTD cho vay doanh nghiệp chi nhánh; với việc tìm ưu điểm, nhược điểm khó khăn việc thực Từ đưa giải pháp, kiến nghị vào nội dung phạm vi chi nhánh thực Luận văn tác giả Lương Tấn Minh (năm 2015), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng, luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại Học Đà Nẵng Luận văn luận giải vấn đề lý luận kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp NHTM Dựa lý luận đó, tác giả phân tích tình hình kinh doanh thực trạng kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng Tác giả đưa hạn chế nguyên nhân để làm sở đưa giải pháp chương Tác giả đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ, xuyên suốt tất nội dung kiểm soát RRTD cần phải áp dụng NHTM Qua luận văn này, học viên tham khảo số giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp phù hợp với chi nhánh nghiên cứu Từ giá trị tham khảo từ tài liệu cơng trình nghiên cứu, với thực tế hạn chế kiểm soát RRTD khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Bắc Đà Nẵng, cở sở lý luận thực tiễn quan trọng giúp học viên thực đề tài “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, chi nhánh Bắc Đà Nẵng” CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại a Khái niệm b Phân loại hoạt động cho vay ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay NHTM a Rủi ro phân loại rủi ro hoạt động NHTM b Rủi ro tín dụng cho vay NHTM Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Hậu rủi ro tín dụng gây 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại a Doanh nghiệp đặc điểm cho vay khách hàng doanh nghiệp Khái niệm doanh nghiệp Đặc điểm cho vay khách hàng doanh nghiệp b Đặc điểm rủi ro rín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp c Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp - Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN - Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN - Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Kiểm soát RRTD cho vay KHDN NHTM việc ngân hàng sử dụng kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược q trình nhằm biến đổi rủi ro tín dụng thơng qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, phân tán, chuyển giao cách kiểm soát tần suất (hoặc) mức độ rủi ro tín dụng tổn thất lợi ích cho vay KHDN 1.2.2 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp a Né tránh rủi ro Trong hoạt động kiểm soát RRTD, né tránh RRTD cơng cụ kiểm sốt RRTD Né tránh rủi ro tín dụng né tránh hoạt động làm phát sinh tổn thất DNVV không trả nợ hạn cam kết Để công tác né tránh RRTD thực có hiệu quả, NHTM thường sử dụng biện pháp sau: Ngân hàng từ chối cho vay; Ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp có biện pháp nhằm biến đổi rủi ro tín dụng mức chấp nhận vay; Ngồi ra, ngân hàng cịn quy định giới hạn tín dụng khách hàng giới hạn tỷ lệ dư nợ lĩnh vực, ngành có rủi ro tín dụng cao tổng dư nợ b Ngăn ngừa rủi ro Ngăn ngừa hoạt động nhằm ngăn cản khả xảy việc không mong muốn nhằm giảm thiểu tổn thất việc xảy Các biện pháp ngăn ngừa RRTD cho vay KHDN thường gồm: Ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp vay vốn có vốn tự có tham gia vào phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư; áp dụng hình thức, quy trình cho vay thực kiểm tra trước, sau cho vay; sử dụng biện pháp tài chính; thu nợ trước hạn c Giảm thiểu tổn thất Giảm thiểu tổn thất biện pháp mà ngân hàng thực 10 Trong chương 1, luận văn tổng hợp lý luận cho việc nghiên cứu đề tài với nội dung sau: Luận văn tập trung phân tích khái niệm, phân loại, nguyên nhân tác động RRTD Tiếp theo, với đối tượng khách hàng xác định doanh nghiệp, luận văn tập trung làm rõ nội dung kiểm soát RRTD cho vay KHDN, nội dung trọng tâm nghiên cứu luận văn Trên sở đó, luận văn trình bày số nội dung kiểm soát RRTD cho vay KHDN, đồng thời trình bày số tiêu chí đánh giá kết kiểm soát RRTD cho vay KHDN tìm hiểu nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm soát RRTD cho vay KHDN NHTM Dựa sở nghiên cứu lý thuyết chương 1, luận văn phân tích thực trạng kiểm soát RRTD cho vay KHDN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đà Nẵng chương CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.2 Mơ hình tổ chức máy 2.1.3 Kết hoạt động a Hoạt động huy động vốn b Hoạt động cho vay c Kết hoạt động kinh doanh 11 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 2.2.1 Bối cảnh kinh doanh tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Bắc Đà Nẵng a Bối cảnh kinh doanh b Tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp 2.2.2 Thực trạng biện pháp tiến hành để kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Bắc Đà Nẵng a Thẩm định doanh nghiệp vay vốn Khi có đề nghị vay vốn khách hàng, CN tiến hành thẩm định DN tư cách khách hàng vay vốn vị trí địa lý, lực pháp luật dân sự, uy tín quan hệ tín dụng, tình hình tài chính, khả trả nợ, kế hoạch đầu tư SXKD Nếu không đáp ứng điều kiện vay vốn theo quy định CN từ chối cho vay để né tránh rủi ro, đảm bảo cho chi nhánh không đối diện với nguy tổn thất cao Tuy nhiên, thông tin mà CN thẩm định DN cung cấp nên nguồn thơng tin chưa xác, làm cho CN đánh giá sai DN vay vốn b Lựa chọn khách hàng sở xếp hạng tín dụng nội Việc CN thực xếp hạng TDNB khách hàng ngồi mục đích lựa chọn khách hàng để đưa định cho vay cịn để định cấp giới hạn tín dụng cấp tín dụng khách hàng Đồng thời qua giúp CBTD có sở để đánh giá khách hàng tốt không bỏ qua hội mời chào khách hàng tốt đến giao 12 dịch Chi nhánh Tuy nhiên, việc xếp hạng TDNB số hạn chế như: CN thông tin báo cáo DN cung cấp, nhiều báo cáo chưa qua kiểm tốn, chất lượng thơng tin đầu vào chưa xác; việc chấm điểm phụ thuộc vào ý kiến chủ quan người chấm nên không phản ánh thực trạng DN Nhìn chung, việc né tránh rủi ro tín dụng thơng qua cơng tác thẩm định doanh nghiệp vay vốn hay lựa chọn khách hàng sở xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh Bắc Đà Nẵng quy định rõ ràng, tạo điều kiện cho CBTD sàn lọc khách hàng từ khâu tiếp nhận hồ sơ, chọn khách hàng tốt từ chối khách hàng khơng đạt u cầu Điều này, giúp cho CN né tránh rủi ro tín dụng ngày từ lúc đầu c Xây dựng thực quy trình cấp tín dụng chặt chẽ, khoa học hợp lý Hiện nay, Chi nhánh thực mơ hình tín dụng giai đoạn 2, với mơ hình khoản cho vay hạn mức CN CN định, vượt mức kiểm sốt tín dụng CN phải trình tất hồ sơ, chứng từ lên Hội sở để giải Kiểm soát RRTD thể qua việc thực quy trình cấp tín dụng chặt chẽ sách tín dụng nhằm hạn chế, ngăn ngừa RRTD cho vay KHDN Chi nhánh thực biện pháp kiểm soát RRTD từ trước, sau cho vay Nhưng có đơi lúc, CBTD chưa thực nghiêm túc, quy trình bị đảo lộn CBTD giải ngân cho DN vay vốn trước, sau bổ sung giấy tờ để hoàn thiện hồ sơ vay vốn d Sử dụng hợp đồng tín dụng quản lý hồ sơ tín dụng Tại chi nhánh, mẫu loại hợp đồng soạn sẵn, cán 13 tín dụng việc thay đổi nội dung thơng tin khách hàng, thông tin khoản vay, thông tin biện pháp bảo đảm Chi nhánh soạn thảo hợp đồng tín dụng cách cẩn trọng đảm bảo điều kiện pháp lý chặt chẽ thuận lợi cho chi nhánh việc thu hồi nợ Hiện nay, CN sử dụng chương trình ứng dụng iCdoc chương trình quản lý luân chuyển hồ sơ tín dụng điện tử triển khai hệ thống Vietinbank Với tiện ích mà iCdoc mang lại, CN theo dõi tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng cách thuận tiện e Giao mức thẩm quyền tín dụng Trên sở xếp loại chi nhánh, đánh giá Ban lãnh đạo Vietinbank trình độ, kinh nghiệm, lực quản lý người đứng đầu, Ban lãnh đạo Vietinbank giao mức thẩm quyền tín dụng tương ứng cho cấp thẩm quyền cao chi nhánh Từ áp dụng mức thẩm quyền tín dụng, CN khơng có việc cấp tín dụng sai thẩm quyền nên kiểm sốt RRTD f Thực cơng tác giám sát nợ vay DNVV để sớm phát khoản nợ có vấn đề Thơng qua kiểm tra, giám sát khoản vay, sau phát tình trạng yếu khả trả nợ khách hàng, cán tín dụng lãnh đạo phịng chủ động tìm cách xử lý vay có vấn đề thông qua thương lượng Khi thương lượng tiến hành kiện nợ Sử dụng quỹ dự phòng RRTD biện pháp cuối mà giải ổn thỏa với khách hàng để thu nợ Như biết, RRTD loại bỏ hoàn toàn, khoản vay mà yếu tố rủi ro xác định, khắc phục Chi nhánh Bắc Đà Nẵng xem 14 xét, cân nhắc vay thực việc giám sát nhằm ngăn ngừa RRTD xảy biện pháp xây dựng thực quy trình cấp tín dụng chặt chẽ, khoa học hợp lý, giao mức thẩm quyền tín dụng giám sát nợ vay DNVV để sớm phát khoản vay có vấn đề Việc ngăn ngừa RRTD giúp cho việc kiểm soát RRTD Chi nhánh có hiệu g Sử dụng tài sản đảm bảo nợ vay Tại Chi nhánh, tỷ trọng cho vay có đảm bảo tài sản chiếm tỷ trọng cao, gần tuyệt đối, điều giúp cho Chi nhánh thu hồi nợ rủi ro xảy CBTD kiểm tra tình trạng thực tế TSBĐ tiền vay để xác minh đặc điểm trạng tài sản Nhìn chung, cơng tác thẩm định TSĐB Chi nhánh năm qua có hiệu an tồn, giá trị tài sản định giá tương đối, đảm bảo trả nợ gốc lãi vay xảy rủi ro h Thực phân loại nợ trích lập dự phịng Tại Chi nhánh, hàng q, lần khoản vay khách hàng có thay đổi trạng thái nợ, Chi nhánh đánh giá khách hàng có khả suy giảm khả trả nợ CBTD phải thực phân loại nợ khoản vay đảm bảo với tính chất khoản nợ Ngồi ra, CBTD cịn kiểm tra số tiền trích lập dự phịng rủi ro khách hàng phân công, phụ trách theo định kỳ hàng tháng theo yêu cầu đột xuất Việc né tránh hay ngăn ngừa RRTD biện pháp can thiệp vào xác suất xảy RRTD cho vay KHDN Tuy nhiên, có RRTD mà Chi nhánh khơng thể ngăn ngừa ngăn ngừa phần Vì vậy, biện pháp phải bổ sung giảm thiểu tổn thất RRTD Các biện pháp giảm thiểu tổn thất RRTD mà Chi nhánh 15 thực sử dụng tài sản đảm bảo nợ vay, phân loại nợ trích lập dự phịng giúp cho Chi nhánh giảm mức độ thiệt hại RRTD xảy k Cho vay đồng tài trợ Chi nhánh kêu gọi cho vay đồng tài trợ dự án cho vay có giá trị lớn, thời gian cho vay dài hạn Hình thức Chi nhánh chưa phát triển Trong năm trở lại đây, Chi nhánh không cho vay đồng tài trợ với tư cách chi nhánh đầu mối, Chi nhánh tham gia cho vay đồng tài trợ với tư cách thành viên, dự án cho vay công ty Cao su Đà Nẵng dự án Công ty Thủy điện Sơn La 2.2.3 Kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Bắc Đà Nẵng a Sự thay đổi cấu nhóm nợ Trong giai đoạn 2012 – 2014, nợ nhóm có xu hướng tăng lên qua năm với mức tăng trưởng dư nợ CN chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ cho vay KHDN Nợ nhóm 2, 3, 4, năm 2013 lại tăng cao so với năm 2012 sang năm 2014, kinh tế dần phục hồi nên nợ nhóm 2, 3, 4, giảm xuống Điều cho thấy việc thực kiểm soát RRTD cho vay KHDN CN có tiến bộ, chất lượng tín dụng CN có cải thiện rõ rệt b Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Nợ xấu phát sinh cao năm 2013, chiếm 2,06% tổng dư nợ Mặc dù nợ xấu tăng cao nằm mức cho phép 3% theo quy định NHNN Trong năm này, Chi nhánh tích cực xử lí nợ xấu nhiều biện pháp khác Nhờ vậy, nợ xấu có chuyển hướng tốt giảm dần năm 2014, mức 0,42% c Tỷ lệ trích lập DP tỷ lệ xóa nợ rịng tổng dư nợ 16 Mức trích lập DP chung cụ thể tăng dần lên qua năm với tăng trưởng dư nợ cho vay doanh nghiệp số tăng lên không đáng kể Đồng thời tỷ lệ xóa nợ rịng tổng dư nợ cho vay KHDN giảm dần qua năm Điều cho thấy, công tác kiểm soát RRTD CN thực tương đối tốt có hiệu 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CN BẮC ĐÀ NẴNG 2.3.1 Những kết đạt Quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng Chi nhánh quy định rõ ràng, công tác kiểm tra trước, sau cho vay Chi nhánh thực quy định Hoạt động cho vay DN Chi nhánh tăng trưởng mạnh chất lượng tín dụng tầm kiểm sốt Nợ nhóm chi nhánh chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ, chất lượng tín dụng chuyển biến tích cực Tỷ lệ nợ xấu kiểm soát mức 3%, đảm bảo thực kế hoạch đề Tuân thủ nghiêm túc thẩm quyền phán tín dụng, hạn chế rủi ro cho vay vượt thẩm quyền Duy trì lựa chọn KH tốt, có uy tín cho vay Đồng thời, thu hẹp khoản cấp tín dụng kinh doanh bất động sản chứng khoán Chi nhánh chủ động kiểm soát chất lượng tín dụng, sớm phát rủi ro tiềm ẩn nợ xấu phát sinh, dự kiến lập kế hoạch số dự phòng rủi ro phải trích để NH chủ động kế hoạch tài từ đầu năm 17 2.3.2 Những hạn chế ngun nhân a Hạn chế Mơ hình tổ chức chưa có phân tách độc lập: CBTD làm tất khâu từ tiếp thị KH, tiếp nhận hồ sơ, thẩm định tín dụng, cơng chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo hồ sơ tài sản, giải ngân thu nợ KH Việc dễ gây phát sinh rủi ro đạo đức từ CBTD, giảm tính khách quan thẩm định hồ sơ kiểm soát sai sót q trình cho vay Danh mục cho vay Chi nhánh chưa thật đa dạng, tập trung vào ngành nghề chiếm mức dư nợ cao Cơng tác phân tích thẩm định cho vay KHDN chưa trọng mức, thiếu thông tin KH thẩm định cho vay Hoạt động cho vay Chi nhánh chủ yếu cho vay có TSĐB việc định giá TSĐB cịn hạn chế Cơng tác kiểm tra sau cho vay chưa CN thực cách nghiêm ngặt, cịn mang tính hình thức Nội dung hợp đồng tín dụng chưa kiểm sốt chặt chẽ đảm bảo lợi ích chi nhánh Cơng tác xếp hạng tín dụng nội thực cịn sơ xài, mạng tính hình thức, khơng phản ánh tình trạng DNVV nên ảnh hưởng đến cơng tác sàn lọc khách hàng để đưa định cho vay hay từ chối cho vay Việc sử dụng công cụ chuyển giao RRTD cho vay KHDN sử dụng bảo hiểm tín dụng hay bán nợ xấu chưa Chi nhánh thực hiện, vậy, cơng tác kiểm sốt RRTD Chi nhánh cịn hạn chế, chưa thực phát huy hiệu b Nguyên nhân Nguyên nhân từ phía ngân hàng 18 Hiện nay, chi nhánh, CBTD người trực tiếp thực tất công việc nên nhiều việc định cho vay dựa vào cảm tính, ý chí chủ quan CBTD, hay theo ý lãnh đạo Chi nhánh nên dễ xảy rủi ro Công tác thu nhập thông tin thẩm định chưa đầy đủ xác Cơng tác xếp hạng tín dụng nội phụ thuộc vào ý muốn chủ quan người chấm Thiếu giám sát quản lý sau cho vay Tồn bất cập định giá TSĐB Sự cạnh tranh NHTM địa bàn gây nhiều khó khăn việc cấp tín dụng cho vay KHDN Hạn chế chuyên môn nghiệp vụ áp lực công việc CBTD Nguyên nhân từ doanh nghiệp Doanh nghiệp sử dụng vốn vay không mục đích Cơng tác quản lý tài chính, kế tốn DN cịn tùy tiện, thiếu đồng bộ, mang tính đối phó, làm cho thơng tin ngân hàng có khơng xác, mang tính chất hình thức Trình độ khả quản lý kinh doanh DN yếu Doanh nghiệp lúc vay vốn nhiều ngân hàng, làm cho việc theo dõi, quản lý trở nên phức tạp, khó theo dõi dòng tiền, dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo khả toán dây chuyền Nguyên nhân từ mơi trường bên ngồi Mơi trường kinh doanh không ổn định Sự thay đổi môi trường tự nhiên thiên tai, bão lụt Môi trường pháp lý chưa thuận lợi 19 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở nghiên cứu lý luận hoạt động tín dụng kiểm sốt RRTD cho vay KHDN Chương Trong Chương tác giả trình bày phân tích thực trạng cơng tác kiểm soát RRTD cho vay KHDN Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đà Nẵng với điểm khái quát sau: Luận văn khái quát hình thành phát triển Chi nhánh Bắc Đà Nẵng Đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm từ 2012 đến hết năm 2014 Đồng thời Luận văn sâu phân tích thực trạng RRTD cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay KHDN Chi nhánh giai đoạn Trên sở đưa nhận định, đánh giá thành tựu mặt tồn công tác kiểm RRTD cho vay KHDN Chi nhánh phân tích nguyên nhân dẫn đến mặt tồn Đây sở cho hình thành định hướng giải pháp cụ thể để hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay KHDN Chi nhánh Bắc Đà Nẵng đưa Chương CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CN BẮC ĐÀ NẴNG 3.1.1 Định hướng chung chi nhánh 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay khách hàng doanh 20 nghiệp giai đoạn Chi nhánh 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CN BẮC ĐÀ NẴNG 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng CN nên kết hợp việc phân tích định tính lẫn định lượng để nhận rủi ro tiềm ẩn bên doanh nghiệp Đồng thời, CBTD cần nâng cao kỹ thẩm định dự án đầu tư phân tích tình hình tài DN Ngồi ra, CN cần phân tích kỹ đặc thù ngành nghề vùng miền để đưa định cho vay chuẩn xác 3.2.2 Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội CN cần nâng cao nhận thức nhà quản trị cán có liên quan đến xếp hạng TDNB vai trò tầm quan trọng cơng cụ phịng ngừa rủi ro thiết lập danh mục cho vay hiệu Trên sở XHTDNB, Chi nhánh phân loại khách hàng từ áp dụng sách khách hàng lãi suất cho vay, hạn mức, thời hạn tín dụng phù hợp Chi nhánh phải thường xuyên kiểm tra việc áp dụng hệ thống XHTDNB hoạt động tín dụng, phát sai phạm phải kiên xử lý 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra sau cho vay  Kiểm tra cho vay CBTD phải kiểm tra thật chặt chẽ q trình giải ngân, kiểm 21 sốt kỹ tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vay là: hợp đồng mua bán, hóa đơn giá trị gia tăng, biên nghiệm thu, phiếu giao nhận hàng hóa… để đảm bảo chắn DN sử dụng vốn vay mục đích, với phương án vay vốn ban đầu DN CBTD tăng cường áp dụng phương thức giải ngân chuyển khoản, hạn chế việc giải ngân tiền mặt để kiểm soát việc sử dụng vốn vay DN  Kiểm tra sau cho vay Vệc kiểm tra giúp cho CN nắm bắt kịp thời tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động DN, để chắn rằng, DN sử dụng vốn vay mục đích Cơng tác phải thực định kỳ hàng quý, đột xuất kiểm tra cần thiết Đồng thời, CN phải tăng tần suất kiểm tra DN có khoản nợ hạn nhằm kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa, kiểm soát RRTD 3.2.4 Tăng cường hiệu xử lý nợ xấu Khi có phát sinh nợ xấu, CN nên làm rõ nguyên nhân gây có biện pháp xử lý kịp thời Cụ thể xây dựng phương án xử lý, thu hồi nợ thật cụ thể, bao gồm mục tiêu đề ra, biện pháp thực thời gian phải hoàn thành cho đầu việc Quy trình xử lý bao gồm bước như: + Tiếp xúc với DN để tìm nguyên nhân, đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, trình trả nợ DN + Sử dụng nhiều biện pháp để thu hồi nợ Khi xử lý nợ xấu, CN nên giao cho phận xử lý riêng, phận quan hệ với DN lại nắm bắt thường xuyên thông tin khoản vay, cịn cho CBTD phụ trách khoản vay 22 thực hiệu khơng cao, tốc độ thực chậm mối quan hệ trước CBTD DN, khiến cho CBTD chần chừ, thiếu kiên Như vậy, hiệu xử lý nợ xấu không cao 3.2.5 Thực tốt biện pháp đảm bảo tiền vay Việc định giá tài sản nên giao cho cán chuyên định giá tài sản thay giao cho CBTD phụ trách vay để tránh tiêu cực xảy quan hệ thân thiết CBTD DN vay vốn Việc định giá tài sản phải thường xuyên cập nhật theo giá thị trường, trường hợp có biến động làm giảm giá trị TSĐB phải nhanh chóng đánh giá lại tài sản có biện pháp thu hồi bớt nợ hay yêu cầu DN bổ sung tài sản kịp thời CN nên cử kiểm tra tình trạng TSĐB thường xuyên, việc kiểm tra phải thực nghiêm túc, khơng làm theo kiểu cho có, kiểu hình thức Hiện nay, hầu hết TSĐB cho khoản vay CN bất động sản nên việc xử lý TSĐB để thu hồi nợ gặp khó khăn nhiều thời gian, chi phí Vì thế, CN nên khuyến khích DN sử dụng TSĐB giấy tờ có giá Vì loại có khả tốn độ an toàn cao 3.2.6 Thực nguyên tắc phân tán rủi ro danh mục cho vay KHDN CN nên đa dạng hóa danh mục cho vay theo ngành nghề, theo khách hàng theo phương thức, loại hình cho vay CN nên đặc điểm hoạt động vùng, ngành nghề mà lựa chọn hình thức cho vay phù hợp với nhu cầu DN nhằm ngăn ngừa rủi ro Ngoài ra, CN nên đẩy mạnh hình thức cho vay đồng tài trợ với dự án lớn Tuy nhiên, CN cần phải ý đến việc quy định 23 quyền lợi trách nhiệm bên hợp đồng cho vay đồng tài trợ, để rủi ro xảy đảm bảo thực theo hợp đồng 3.2.7 Nhóm giải pháp hỗ trợ hồn thiện cơng tác kiểm soát RRTD Chi nhánh a Củng cố hệ thống thông tin, nâng cao chất lượng tổ chức khai thác tốt thơng tin tín dụng b Thiết lập mối quan hệ tốt bền vững DN c Nâng cao chất lượng đội ngũ cán CN 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay KHDN Chi nhánh Bắc Đà Nẵng nội dung chương xây dựng định hướng, giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay KHDN Chi nhánh Mặc dù thực tế hoạt động kinh doanh NH phải đối mặt chấp nhận rủi ro, Chi nhánh sử dụng biện pháp nhằm hạn chế mức thấp RRTD giảm thiểu tổn thất gây ra, nâng cao khả quản trị, điều hành, đảm bảo cho hoạt động tín dụng Chi nhánh tăng trưởng ổn định bền vững Đề xuất kiến nghị Chính phủ, NHNN vấn đề chế, sách, luật pháp, kiến nghị với hội sở để ngày nâng cao hiểu cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay KHDN thời gian đến 24 KẾT LUẬN Hầu hết, NHTM hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu, NH đương đầu với rủi ro điều tránh khỏi Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Ở Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đà Nẵng, năm qua hoạt động cho vay KHDN đạt thành cơng quan trọng Trong đó, cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay KHDN ln vấn đề Chi nhánh quan tâm Vì vậy, Chi nhánh phải tổ chức thực ngày tốt biện pháp kiểm sốt nhằm phịng ngừa, hạn chế nguy xảy rủi ro giảm thiểu tổn thất rủi ro cho vay KHDN xảy Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích, đánh giá liệu, luận văn hoàn thành số nội dung sau: 1- Luận văn khái quát hóa sở lý thuyết hoạt động cho vay ngân hàng thương mại; rủi ro tín dụng cho vay NHTM sâu vào nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng 2- Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Chi nhánh Bắc Đà Nẵng giai đoạn từ năm 2012 - 2014, sâu phân tích, lý giải thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHDN Chi nhánh, qua đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay KHDN Chi nhánh 3- Trên sở đánh giá thực trạng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHDN Chi nhánh, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHDN thời gian tới ... RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG... Công thương Việt Nam, chi nhánh Bắc Đà Nẵng” CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY. .. hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đà Nẵng chương CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH