PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH TƯ VẤN – THIẾT KẾ – XÂY DỰNG – ĐẦU TƯ VŨ NHI VŨ.doc

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH TƯ VẤN – THIẾT KẾ – XÂY DỰNG – ĐẦU TƯ VŨ NHI VŨ

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH TƯ VẤN – THIẾT KẾ – XÂY DỰNG – ĐẦU TƯ VŨ NHI VŨ 2.1 Tổng quan về công ty TNHH Tư vấn – Thiết kế – Đầu tư – Xây dựng Vũ Nhi Vũ: 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty: 2.1.1.1 Quá trình hình thành công ty: _ Trong xu thế toàn cầu hóa đất nước và hội nhập kinh tế thế giới của Việt Nam vào những năm đầu thế kỉ 21 này, có lẽ chưa bao giờ hoài bão của mỗi công dân và nỗi doanh nghiệp lại giống thế Đó là khát vọng tự đổi mới mình lao động, động, sáng tạo quản lý, nâng cao lực cạnh tranh nhằm đạt hiệu quả kinh doanh ngày càng cao, tối ưu hóa lợi ích doanh nghiệp, đồng thời góp phần vào sự phát triển chung của xã hội _ Cùng với xu thế đó, công Ty TNHH Tư vấn – Thiết kế - Đầu tư – Xây dựng thương mại Vũ Nhi được thành lập vào năm 2007:  Địa chỉ: 125 Trần Minh Quyền – P.10 – Q.10 – Tp.HCM  Vốn điều lệ ban đầu: 6.800.000.000 đồng  Công ty TNHH Vũ Nhi Vũ được cấp phép chứng nhận kinh doanh số 4102047304 Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Tp.HCM 2.1.1.2 Sự phát triển của công ty từ thành lập đến nay: _ Từ thành lập đến gặp phải nhiều khó khăn thay đổi địa bàn hoạt động cũng tiếp cận với thị trường mới và phải đối đầu với cuộc khủng hoảng kinh tế, Công ty đã không ngừng nghiên cứu, đổi mới phương thức quản lý, tăng cường đội ngũ cán bộ nhân viên có tay nghề, kỹ thuật cao để từng bước khẳng định vị trí và làm ăn có hiệu quả, đời sống cán bộ công nhân viên được ổn định và ngày càng được nâng cao Trong những năm qua, công ty đã hoàn thành khá nhiều công trình với quy mô tiêu biểu như:  Thiết kế các hạng mục Nhà hàng, Khách sạn và khu vui chơi giải trí khu du lịch sinh thái thác Giang Điền  Tư vấn, thiết kế Nhà máy cán thép – Cty TNHH Bảo Trân SVTH: NGUYỄN HOÀNG NGỌC TRÂM GVHD: Th.S PHẠM THỊ KIM DUNG Trang 22 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY  Thiết kế kĩ thuật thi công khu du lịch sinh thái – cho thuê và kinh doanh biệt thự cao cấp  Thiết kế kĩ thuật thi công khu du lịch tổng hợp  Tư vấn thiết kế kĩ thuật thi công nhà máy sản xuất gốm  Xây dựng khách sạn Hiền Anh  Xây dựng và trang trí nợi thất khách sạn Sài Gịn Mới  Xây dựng và cải tạo khách sạn Asian  Xây dựng và trang trí nợi thất văn phịng Tởng cơng ty Mía  Xây dựng, cải tạo, mở rộng chi nhánh ngân hàng Đầu tư – Phát  Cải tạo văn phòng nhà máy khí thực phẩm Biên Hòa  Xây dựng và trang trí nội thất trung tâm thương mại Cái Răng  Làm đường và hạ tầng thoát nước khu nhà ở địa chỉ tại 2A Đường triển BIDV – Cần Thơ Nguyễn Văn Đậu  Cải tạo và nâng cấp bệnh viên Nhi Đồng  Xây dựng nhà hát Hóc Môn  Xây dựng một số biệt thự cao cấp… _ Năm 2010 công ty đã đổi tên mới là Công ty TNHH Tư vấn – Thiết kế - Đầu tư – Xây dựng thương mại Vũ Nhi Vũ với trụ sở công ty mới tại 121 (phía sau) đường Bà Huyện Thanh Quan P.9 Quận TP.HCM 2.1.2 Chức và nhiệm vụ của công ty: 2.1.2.1 Chức của công ty: Xây dựng dân dụng, công nghiệp, cầu đường Thi công giới Thiết kế đồ họa Mua bán, cho thuê nhà Mua bán, gia công sản xuất, lắp ráp hàng trang trí nội – ngoại thất bằng gỗ và vật liệu xây dựng (Không sản xuất vật liệu xây dựng, chế biến gỗ tại trụ sở) SVTH: NGUYỄN HOÀNG NGỌC TRÂM GVHD: Th.S PHẠM THỊ KIM DUNG Trang 23 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY Tư vấn xây dựng (Trừ thiết kế công trình, giám sát thi công, khảo sát xây dựng) Đầu tư xây dựng khu vui chơi, giải trí bãi biển, khu du lịch sinh thái 2.1.2.2 Nhiệm vụ của công ty: Với tâm niệm khách hàng là tài sản quý báu nhất của doanh nghiệp, đó nhiệm vụ của chúng là làm đạt được sự hài lòng của khách hàng:  Cung cấp sản phẩm, dịch vụ chất lượng tốt  Cung cấp sản phẩm, dịch vụ đúng tiến độ  Cung cấp sản phẩm , dịch vụ với giá cả cạnh tranh  Các sản phẩm, dịch vụ được cung cấp kèm theo dịch vụ bảo hành và các dịch vụ gia tăng giá trị khác  Các sản phẩm, dịch vụ thỏa mãn yêu cầu về an toàn lao động và bảo vệ môi trường 2.1.3 Tổ chức bộ máy quản lý công ty: 2.1.3.1 Cơ cấu quản lý của công ty: SVTH: NGUYỄN HOÀNG NGỌC TRÂM GVHD: Th.S PHẠM THỊ KIM DUNG Trang 24 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY Sơ đồ 2.1: Cơ cấu quản lý công ty TNHH Tư vấn – Thiết kế - Đầu tư – Xây dựng thương mại Vũ Nhi Vũ Giám đốc Phó giám đốc kỹ thuật Phó giám đốc tài chính Phòng quản lý sản xuất Phòng tở chức hành chính Phịng tài chính kế tốn P kỹ thuật thi cơng Bảo vệ Thủ kho Kế tốn (Chủ nhiệm cơng trình) Cán kỹ thuật 2.1.3.2 Chức – nhiệm vụ của từng phịng ban cơng ty: Bộ máy quản lý của công ty được tổ chức theo mô hình trực tuyến chức như:  Giám đốc: Là người đứng đầu bộ máy quản lý công ty, trực tiếp đưa các quyết định quản lý, chỉ đạo tới các phịng ban, các đợi sản x́t Giám đốc là đại diện pháp nhân của công ty chịu trách nhiệm trước nhà nước, Công ty về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty  Phó giám đốc: Là người cợng sự cho giám đốc, được giám đốc ủy quyền để thực hiện chức năng, nhiệm vụ quản lý đới với các phịng ban và các đội sản xuất giới hạn trách nhiệm của mình Công ty có hai phó giám đốc :   Phó giám đốc kỹ thuật  Phó giám đớc kinh tế -tài chính Phịng tổ chức hành chính: Có chức quản lý về mặt nhân sự tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng,…; theo dõi giờ công lao động, thực hiện và SVTH: NGUYỄN HOÀNG NGỌC TRÂM GVHD: Th.S PHẠM THỊ KIM DUNG Trang 25 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY toán lương cho toàn công ty; ban hành điều lệ, quy chế nội quy hoạt động của các bộ phận công ty Chịu trách nhiệm tổ chức công tác bảo vệ tài sản công ty, phổ biến kiểm tra việc thực hiện an toàn lao động các cơng trường  Phịng quản lý sản xuất: Nhận nhiệm vụ lập kế hoạch sản xuất, theo dõi và kiểm tra việc thực hiện kế hoạch, chủ trì công tác đấu thầu, đồng thời giám sát kỹ thuật, theo dõi khối lượng và tiến độ thi công của các công trình Tổ chức lập hồ sơ toán, quyết toán theo từng giai đoạn và sau hoàn thành bàn giao công trình, theo dõi việc thực hiện các định mức kinh tế kỹ thuật  Phòng tài kế tốn: Có chức quản lý toàn bộ tài sản về mặt giá trị vốn sản xuất kinh doanh của toàn bộ công ty, tổ chức và thực hiện công tác tài chính kế toán thống kê tại công ty Chịu trách nhiệm trước giám đốc và phòng tài chính cấp về việc thực hiện chế đợ tài chính kế toán của nhà nước  Phịng kỹ thuật thi công: Chịu sự quản lý của công ty là trực tiếp chỉ đạo thi công tại các công trường là các chủ nhiệm công trình, đội trưởng sản xuất cán bộ kỹ thuật Có trách nhiệm quản lý, kiểm tra, đối chiếu chất lượng của các công trình so với các bản vẽ dự án; giải quyết những đề xuất của các chủ đầu tư 2.1.4 Tổ chức bộ máy kế toán – tài chính của công ty: 2.1.4.1 Hình thức tổ chức bộ máy kế toán- tài chính của công ty: _ Bộ máy kế toán của công ty được tổ chức theo hình thức kế toán tập trung, tại công ty chỉ thiết lập một phịng kế toán nhất để thực hiện toàn bợ công việc tài chính kế toán thống kê Trên các công trình bố trí các nhân viên, kế toán làm công việc tổ chức thu nhận, kiểm tra các chứng từ ban đầu định kỳ chuyển về phòng tài chính kế toán để xử lý _ Hình thức kế toán công ty sử dụng là nhật ký chứng từ Niên độ kế toán được áp dụng là năm (từ ngày 1/1 đến ngày 31/12), kỳ hạch toán là hàng quý và đơn vị tiền tệ sử dụng là đồng Việt Nam SVTH: NGUYỄN HOÀNG NGỌC TRÂM GVHD: Th.S PHẠM THỊ KIM DUNG Trang 26 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY Sơ đồ 2.2: Sơ đồ hình thức ghi sở cơng ty TNHH Tư vấn – Thiết kế Đầu tư – Xây dựng thương mại Vũ Nhi Vũ Sổ nhật ký chuyên dùng Chứng từ gốc SỔ CHI TIẾT Nhật ký chung SỔ CÁI Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đối kế toán Ghi chú: Báo cáo tài chính : Hằng ngày : Cuối tháng : Đối chiếu, kiểm tra 2.1.4.2 Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán – tài chính của cơng ty: Sơ đồ 2.3: Tở chức kế tốn công ty TNHH Tư vấn – Thiết kế - Đầu tư – Xây dựng thương mại Vũ Nhi Vũ Kế tốn trưởng Kế toán tởng hợp K.toán chi phí S.x́t Kế toán toán Thủ quỹ Kế toán thống kê tạo cơng trình SVTH: NGŨN HOÀNG NGỌC TRÂM GVHD: Th.S PHẠM THỊ KIM DUNG Trang 27 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY 2.1.4.3 Chức và đặc điểm của từng bộ phận kế toán – tài chính: Phịng kế toán được tở chức sau : Kế tốn trưởng: Là người phụ trách phịng và chịu trách nhiệm trước Giám đớc và Phịng tài chính kế toán cấp về việc tổ chức công tác kế toán, thực hiện chế độ tài chính kế toán hiện hành, tham mưu cho Giám đốc công tác quản lý kinh tế, tài chính và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty Kế tốn tổng hợp: Có chức tở chức hạch toán kế toán tổng hợp máy vi tính, lập các sổ sách, báo cáo tài chính kế toán định kỳ theo qui định, xác định giá thành thực hiện công trình và tính lương cho bộ phận gián tiếp Kế tốn chi phí giá thành sản xuất: Có nhiệm vụ theo dõi tập hợp các chi phí sản xuất đồng thời được phân công theo dõi kế toán các khoản cơng – nợ nợi bợ Kế tốn tốn: Theo dõi các nghiệp vụ liên quan đến tính và trả lương, thưởng cho người lao động dựa vào bảng chấm công Kế toán toán sẽ lập bảng toán lương và trích nộp các quỹ, theo dõi các nghiệp vụ về thu chi tiền mặt qua nghiệp lập các phiếu chi Có trách nhiệm theo dõi các quan hệ với ngân hàng về tiền gửi, tiền vay ngân hàng và các đơn vị kinh tế khác Thủ quỹ: Làm nhiệm vụ thu chi tiền mặt và quản lý tiền mặt quỹ, với kế toán lao động tiền lương và tiền mặt, kế toán toán tiến hành thu chi tiền mặt tại các đơn vị 2.1.5 Tình trạng kinh doanh của công ty thời gian vừa qua: _ Công ty hợp tác một số đơn vị khác việc thi công một số công trình quan trọng ở một số địa phương cả nước _ Về tình hình huy động, quản lý và sử dụng vốn kinh doanh của Công ty: đặc thù của ngành xây dựng là thường phải ứng trước một lượng vốn tương đối lớn để phục vụ cho thi công công trình nên yêu cầu huy động được vốn một cách hợp lý, đồng thời tận dụng và phát huy tối đa hiệu quả sử dụng vốn được đặt lên hàng đầu Công ty Hiện nay, Công ty huy động vốn từ các nguồn sau đây: SVTH: NGUYỄN HOÀNG NGỌC TRÂM GVHD: Th.S PHẠM THỊ KIM DUNG Trang 28 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY  Vớn chủ sở hữu: các cổ đông đóng góp bao gồm nhà xưởng, máy móc, thiết bị, tiền vốn  Vốn được bổ sung từ nguồn lợi nhuận để lại  Vốn vay, chủ yếu là vay ngân hàng _ Với mỗi loại vốn, Công ty có cách quản lý và sử dụng khác cho phù hợp và đúng với mục đích sử dụng o Nguồn vốn chủ sở hữu được quản lý chặt chẽ để đầu tư mở rộng sản xuất theo chiến lược phát triển chung, nguồn vốn này được bảo toàn và phát triển o Nguồn vốn tự bổ sung được dùng để đầu tư tài sản cố định đổi mới công nghệ, phát triển sản xuất o Nguồn vốn vay ngân hàng được quản lý chặt chẽ và giám sát để đầu tư tài sản có hiệu quả kinh tế cao, bổ sung cho vốn lưu động đáp ứng nhu cầu kinh doanh và đảm bảo hiệu quả kinh tế _ Trong những năm qua, Công ty đã thực hiện đủ các khoản đóng góp cho ngân sách nhà nước thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế GTGT, Đối với lợi nhuận, Công ty cũng đã tiến hành chia một phần lợi nhuận thu được cho các cở đơng, phần cịn lại bở sung vào làm vốn sản xuất kinh doanh _ Công tác tuyển dụng và đào tạo cán bộ công nhân viên của Công ty được thực hiện tốt, tuân thủ Luật lao động thể hiện qua các nội quy và thoả ước lao động tập thể của Công ty đã được người lao động nhất trí thông qua Quan hệ giữa người sử dụng lao động và người lao động là quan hệ bình đẳng được thể hiện thông qua hợp đồng lao động _ Việc phân phối thu nhập Công ty được thực hiện theo nguyên tắc phân phối theo lao động Công ty xây dựng quy chế trả lương và định mức lao động chi tiết tới từng công đoạn sản xuất để đảm bảo việc trả lương công bằng và hợp lý, phù hợp với đóng góp của từng cá nhân người lao động, đảm bảo cho người lao động có thể tái tạo sức lao động _ Hàng năm, Công ty cũng tổ chức trao học bổng cho trẻ em nghèo vượt khó học giỏi, trao quà cho thương binh, và gia đình liệt sỹ, tham gia các SVTH: NGUYỄN HOÀNG NGỌC TRÂM GVHD: Th.S PHẠM THỊ KIM DUNG Trang 29 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY hoạt đợng văn hoá thể thao chính quyền địa phương tại nơi Công ty đóng trụ sở tổ chức, 2.2 Phân tích tình hình tài chính của công ty TNHH Tư vấn – Thiết kế – Đầu tư – Xây dựng Vũ Nhi Vũ: 2.2.1 Đánh giá khái quát tình hình tài chính của công ty: Trong những năm gần đây, gặp phải nhiều khó khăn với những cố gắng không ngừng công ty đã hình thành được một số vị thế nhất định so với các công ty khác ngành và nền kinh tế thị trường Công ty có những đổi mới cách tổ chức và mở rộng hoạt động kinh doanh Trước sự cạnh tranh mạnh mẽ thị trường, công ty đã đề những phương hướng chiến lược kinh doanh nhằm thay đổi diện mạo của công ty Với vị thế hiện nay, công ty đã không ngừng cố gắng đầu tư, cải tạo và nâng cấp các trang thiết bị, sở vật chất kỹ thuật nhằm phát huy thế mạnh của mình nhiều góc độ cho phù hợp với những yếu tố khách quan hoạt đợng kinh doanh Nắm bắt được vai trị quan trọng của chỉ tiêu lợi nhuận, công ty cố gắng bằng mọi biện pháp để cải thiện kết quả, làm cho lợi nhuận kỳ sau cao kỳ trước Từ những báo cáo kết quả kinh doanh của những năm gần đã cho thấy sự cố gắng đáng kể cũa công ty đặc biệt nhất là năm vừa qua 2008-2010 Cụ thể là: Theo số liệu bảng CĐKT của công ty qua năm 2008-2010, ta thấy: Bảng 2.1: Bảng tài sản và nguồn vốn của công ty Đơn vị tính: nghìn đồng, % Chỉ tiêu Tài sản lưu động 2.TSCĐ Nguồn vốn chủ sở hữu 2008 105.408.584 26.506.315 6.229.730 Năm 2009 86.859.500 30.127.342 3.527.748 Năm 2010 139.130.925 30.518.473 5.791.526 2009/2008 2010/2009 -18.549.084 52.271.425 3.621.027 391.131 -2.701.982 2.263.778 ( Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2008, 2009 2010) SVTH: NGUYỄN HOÀNG NGỌC TRÂM GVHD: Th.S PHẠM THỊ KIM DUNG Trang 30 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY Biểu đồ 2.1: Biểu đồ tài sản và nguồn vốn công ty qua năm 2008, 2009 và 2010 nghìn đồng 160,000,000 139,130,925 140,000,000 120,000,000 Tài sản lưu động 105,408,584 TSCĐ 100,000,000 86,859,500 Nguồn vốn chủ sở hữu 80,000,000 60,000,000 40,000,000 30,127,342 26,506,315 20,000,000 6,229,730 30,518,473 5,791,526 3,527,748 Năm 2008 2009 2010 _ Về tài sản: tài sản lưu động năm 2009 giảm so với 2008 là 18.569.084 nghìn đồng và năm 2010 tăng so với 2009 là 52.271.425 nghìn đờng Cịn tài sản cớ định năm 2009 tăng so với năm 2008 là 3.621.027 nghìn đồng, năm 2010 tăng so với năm 2009 là 391.131 nghìn đồng _ Về nguồn vốn chủ sở hữu: Năm 2008 là 6.229.730 nghìn đồng, năm 2009 là 3.527.748 nghìn đồng, năm 2010 là 5.791.526 nghìn đồng Năm 2009 nguồn vốn chủ sở hữu giảm so với năm 2008 là 2.701.982 nghìn đồng, năm 2010 tăng so với năm 2009 là 2.263.778 nghìn đồng Bảng 2.2: Bảng doanh thu và lợi nhuận của công ty Đơn vị tính: nghìn đồng, % Chỉ tiêu 2008 Năm 2009 Năm 2010 136.546.924 131.362.102 169.799.000 Doanh thu thuần Lợi nhuận trước thuế 2.694.328 1.601.441 3.479.130 2009/2008 2010/2009 -5.184.822 38.436.898 -1.541.291 1.877.689 (Nguồn: Bảng kết kinh doanh năm 2008, 2009 2010) SVTH: NGUYỄN HOÀNG NGỌC TRÂM GVHD: Th.S PHẠM THỊ KIM DUNG Trang 31 ... chính của công ty TNHH Tư vấn – Thiết kế – Đầu tư – Xây dựng Vũ Nhi Vũ: 2.2.1 Đánh giá khái quát tình hình tài chính của công ty: Trong những năm gần đây, gặp phải nhi? ?̀u khó... bệnh viên Nhi Đồng  Xây dựng nhà hát Hóc Môn  Xây dựng một số biệt thự cao cấp… _ Năm 2010 công ty đã đổi tên mới là Công ty TNHH Tư vấn – Thiết kế - Đầu tư – Xây dựng thương... 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY hoạt động văn hoá thể thao chính quyền địa phương tại nơi Công ty đóng trụ sở tổ chức, 2.2 Phân tích tình hình tài chính của